公共下水道
福生市営福生駅西口駐車場
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財政力指数の分析欄財政力指数は前年度比０．０２ポイント減少し、類似団体平均を０．０２ポイント上回る結果となった。財政力指数はほぼ横ばいではあるが、人口は依然として減少傾向である。引き続き事務事業の見直しや改善による歳出削減、歳入の確保に努め財政力の維持、向上を図っていく。 | 経常収支比率の分析欄前年度より４．５ポイント減少し、類似団体平均より２．８ポイント低い８５．７％となり、減少傾向となった。分母となる経常一般財源は、地方消費税交付金や地方交付税等の増により前年度対比８１４百万円の増となった。分子にあたる経常経費一般充当財源は人件費９９百万円の減、物件費の１１１百万円の減、補助費等１１百万円の減等により、全体で前年度対比２４３百万円の減となった。 | 人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄類似団体平均、全国平均、東京都平均のいずれも増加となっている。人件費は退職者数の減に伴う退職金の減等により７百万の減。物件費は新型コロナウイルスワクチン接種事業の実施、小中学校ＩＣＴ推進事業のシステム更新や備品購入費等により１，０１２百万の増。依然として類似団体平均と比べても高くなっている。今後も人件費及び物件費の適正化や見直しを行い、コスト意識をもった財政運営に取り組む。 | ラスパイレス指数の分析欄福生市のラスパイレス指数が高くなる要因は、職員の年齢構成が挙げられる。福生市は昭和４５年の市制施行前後に大量に採用した職員が、平成２５年前後から定年退職を迎えており、退職した管理職職員の後任として、比較的若い職員が昇任する状況がある。この結果、役職に応じた給料が支給されることで、他の団体の同じ勤続年数の職員と比較して給料額が高くなったために、ラスパイレス指数を上昇させていると考えられる。令和３年度は職員構成の変動により減少したが、引き続き職務・職責に応じた給与の適正化に努めていく。 | 人口1,000人当たり職員数の分析欄前年度比０．０８ポイント増加し６．２７人、類似団体内平均と比較すると０．２４ポイント低い結果であり、正規職員数は前年度と比較し１０名増となった。職員数の削減というのはかねてよりの課題であるため、第７次行政改革大綱では、人数ではなく、人件費の中の職員給の構成比率に着目し、普通会計に占める職員給の構成比率東京都２６市平均以下という指標を設定している。令和３年度は、普通会計に占める職員給の構成比率は福生市は８．１％、２６市平均は７．６％となっているため目標に対しては未達となっている。 | 実質公債費比率の分析欄前年度から０．１％増加し、－３．０％となった。類似団体と比較し起債借入額が少ないため、類似団体内順位では前年度と変わらず１位となっている。今後も適切な範囲で地方債借入を行っていく。また、令和３年度に策定した施設保全・改修計画に沿って公共施設の予防保全を行っていくため、今後、起債による借入が増加することが見込まれる。 | 将来負担比率の分析欄引き続き福生市では将来負担比率は０％を下回っており、類似団体内順位でも前年同様１位となっている。都市基盤整備の際は、各種補助金を積極的に活用するなど地方債や一般財源の抑制を図っているが、今後も世代間の負担の公平化等も考慮しつつ、将来負担の健全化に努めていく。 |
人件費の分析欄人件費の割合は前年度比１．５ポイント減となった。分母にあたる経常一般財源が増加し、人件費も減少しているため割合の減少幅が大きくなった。福生市の人件費割合は令和３年度は全国平均より低くなったが、類似団体内平均、東京都平均いずれと比較しても高い傾向にあるため、引き続き事務事業の改善や見直しによる業務の効率化等を図り人件費の抑制に努めていく。 | 物件費の分析欄物件費の割合は前年度比１．４ポイントの減、類似団体内平均より２．８ポイント高い１８．０となった。福生地域体育館が新型コロナワクチンの接種会場となったことに伴う指定管理委託料の減、学校給食調理業務委託料への特定防衛施設周辺整備調整基金繰入金の充当等による一般財源の減等により減少している。物件費の大半を各種委託料が占めており、委託内容の見直しや、事務事業の改善・効率化に伴う新規委託の実施等、行政コストの効率化に努めていく。 | 扶助費の分析欄扶助費の割合は前年度比０．６ポイント減の１５．６％となった。類似団体内平均１１．９％との差は３．７ポイントと、依然として大きい。歳出額は児童福祉費の助成費が助成件数の減に伴い減少しているが、障害福祉費の手当の上昇等、増加傾向となっている。 | その他の分析欄その他は前年度比０．６ポイントの減、類似団体内平均より０．７ポイント低い１１．２となった。繰出金は前年度比０．５ポイントの減で、特別会計繰出金の減等が主な要因となっている。施設や設備の老朽化に伴う維持補修については、費用の平準化を目的とした施設保全・改修計画を令和３年度に策定し、計画沿った予防保全を令和４年度より実施していく。 | 補助費等の分析欄補助費等は、前年度比０．４ポイントの減、類似団体内平均より０．３ポイント低い１１．８となった。類似団体内平均は下回ったが、全国及び東京都の平均と比較すると、高い傾向にある。補助費等の多くが一部事務組合等への補助金や負担金となっている。補助内容の見直しも含め、適正化を図っていく。 | 公債費の分析欄公債費の割合は前年度比増減なし、類似団体内平均より８．７ポイント低い５．２という結果となった。類似団体内順位は２位で、全国平均、東京都平均と比較しても大きく数値を下回っており、健全な数値といえる。償還が終了したものがある一方で、平成２９年度、令和元年度借入地方債に借入額が大きいものがあり、それらの償還開始の影響により公債費総額は２１百万円増加した。今後も適切な範囲で地方債借入を行っていく。 | 公債費以外の分析欄前年度比４．５ポイントの減、類似団体内平均より５．９ポイント高い８０．５となった。全体的に前年度より減少しており、物件費が１１１百万円の減、人件費が９９百万円の減となっている。公債費以外全体で見ると前年度より経常経費充当一般財源等は減少している。事務事業の見直しや改善による歳出削減、歳入の確保に努め経常収支比率の維持、改善を図っていく。 |
議会費労働費消防費諸支出金総務費農林水産業費教育費前年度繰上充用金民生費商工費災害復旧費衛生費土木費公債費 |
目的別歳出の分析欄前年度と比較して、新型コロナウイルワクチン接種事業を実施した衛生費は住民一人当たり６３，４８１円となっており２１，１４９円増、子育て世帯等臨時特別支援事業や住民税非課税世帯等臨時特別給付金給付事業等を実施した民生費は住民一人当たり２３３，６９６円となり２３，９０４円の増となった。また、土木費については市街地再開発推進支援事業や都市計画道路３・４・７号富士見通り線整備事業等により住民一人当たり５１，１６３円となっており２０，０４８円の増となっている。前年度に実施した特別定額給付金給付事業が皆減となった総務費は住民一人当たり５２，４０４円となり１１１，６２２円の大幅な減となっている。議会費、労働費、消防費、衛生費の住民一人当たりの金額は類似団体平均、全国平均、東京都平均いずれよりも高い数値となっており、中でも議会費と労働費は突出して高い数値となっている。 |
人件費補助費等災害復旧事業費投資及び出資金物件費普通建設事業費失業対策事業費貸付金維持補修費普通建設事業費（うち新規整備）公債費繰出金普通建設事業費（うち更新整備）積立金前年度繰上充用金 |
性質別歳出の分析欄福生市の歳出総額における住民一人当たりのコストは５０２，７８６円で、前年度比４７，２０６円の減少となっている。歳出減少の要因としては、前年度に新型コロナウイルス感染症対策として実施された特別定額給付金、事業継続応援金等の事業の影響によるものが大きい。そして、福生市の特徴として、扶助費が類似団体内平均と比較して高い水準にある。令和３年度の扶助費は前年度比で１，４４５百万円の増となっており、子育て世帯等臨時特別支援事業や住民税非課税世帯等臨時特別給付金給付事業の臨時経費及び、経常経費である生活保護費の伸びも扶助費増加に影響を与えている。また公債費の低さも一つの特徴で、これは現時点における将来世代への負担額の低さや健全な財政運営の現れであるといえる。 |
基金全体（増減理由）積立では、都市施設整備基金を福生駅西口地区再開発等の大規模建設事業に備え約９００百万円、防衛施設周辺整備調整交付金事業基金を約１４０百万円積み立てた。取崩しでは、新型コロナウイルス感染症緊急対策特別交付金基金を約１００百万円、都市施設整備基金を福生病院企業団負担金へ約１００百万円、防衛施設周辺整備調整交付金事業基金を給食調理事業や小中学校ＩＣＴ推進事業等へ約４３６百万円取り崩した。積立額が取崩し額を上回ったことから、基金全体では約８８９百万円の増となった。（今後の方針）福生駅西口地区再開発等の大規模建設事業に備え、決算剰余金等を都市施設整備基金へ積み立てていく。 | 財政調整基金（増減理由）財政調整基金は１号補正にて４０百万円の積立を行った。また東日本大震災復興に係る地方税法の改正に伴う住民税均等割の令和２年度増税分等により、約１７百万円の積立を行ったため、総額で約５７百万円の増となった。（今後の方針）財政調整基金は各年度間の財源の調整を図り、財政の効率的執行と健全な運営に資することを目的に設置している基金であるため、年度間の財源調整だけでなく、経済事情の著しい変化による財源不足や災害等に備えておく必要があると考える。 | 減債基金（増減理由）利用していない。（今後の方針）利用していない。 | その他特定目的基金（基金の使途）都市施設整備基金：市の都市施設整備事業の資金に充当し、又は事業に供する土地をあらかじめ取得することにより事業の円滑な執行を図る学校施設等整備基金：福生市立小学校及び中学校の施設等の整備に要する資金に充当するものふるさと人づくりまちづくり基金：国際交流等による人材の育成及びふるさとと呼べるまちづくりの資金に充当するもの（増減理由）都市施設整備基金：福生病院企業団負担金へ充てるために１００百万円を取り崩したが、今後の福生駅西口地区再開発等の大規模建設事業へ備えるため、約９００百万円の積み立てを行い、結果、約８００百万円の増となった。特定防衛施設周辺整備調整交付金事業基金積立金：給食調理事業や小中学校ＩＣＴ推進事業等へ約４３６百万円を取り崩したが、積立金の原資となる特定防衛施設周辺整備調整交付金が約６３９百万円となり、その総額を積み立てたことから、約２０３百万円の増となった。（今後の方針）福生駅西口地区再開発等の大規模建設事業に備え、決算剰余金等を都市施設整備基金へ積み立てていく。 |
有形固定資産減価償却率の分析欄有形固定資産減価償却率は前年度対比プラス１．７ポイントとなる６３．５％となった。減価償却率は全国平均及び類似団体平均、東京都平均よりも高い水準にある。令和３年度に策定した施設保全・改修計画に基づいた計画的な予防保全工事や老朽化対策への取り組みを進めることが重要である。 | 債務償還比率の分析欄地方債は返す以上には借りない、との方針のもと地方債の発行を抑制してきた結果が表れており、類似団体平均や全国平均と比較しても数値は下回っている。しかし今後は、老朽化した公共施設等の更新や長寿命化等により、地方債を借りる場面が増えることが想定され、より一層先を見通した計画的な財政運営に取り組む必要がある。 |
分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析昨年度に引き続き将来負担比率は０％を下回っており、有形固定資産減価償却率については、前年度対比プラス1.7ポイントとなる63.5％となった。有形固定資産減価償却率は依然として60％を超えており、昭和40年代から50年代にかけて集中的に整備された公共施設の老朽化問題は喫緊の課題である。平成28年度に策定した公共施設等総合管理計画において公共施設の総延床面積を概ね40年間で20％削減することを目標に掲げている。総量抑制を原則として複合化・集約化等の検討を進めつつ、必要な公共施設に対して計画的な更新、管理に取り組んでいく。 |
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分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析起債を極力抑制した財政運営により、将来負担比率・実質公債費比率ともに類似団体を大きく下回っている。今後も世代間の負担の公平化等も考慮しつつ、将来負担の健全化に努めていく。 |
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道路橋りょう・トンネル公営住宅港湾・漁港認定こども園・幼稚園・保育所学校施設児童館公民館 |
施設情報の分析欄類似団体と比較して特に有形固定資産減価償却率が高くなっている施設は、橋りょう・トンネル、道路であり、低くなっている施設は、公営住宅である。橋りょう・トンネルについては、有形固定資産減価償却率が７３．２％と前年度と比較して増加し、類似団体平均の６１．４％を依然として上回っている。今後も福生市橋りょう長寿命化修繕計画に則り、計画的な修繕や維持管理を図っていく。公営住宅については、有形固定資産減価償却率が５７．０％であり、類似団体平均の６４．８％を下回っている。令和元年度に福生市公営住宅等長寿命化計画を策定しており、施設の状況や財政状況を鑑み、今後も適切な維持管理を行っていく。 |
図書館体育館・プール福祉施設市民会館一般廃棄物処理施設保健センター・保健所消防施設庁舎 |
施設情報の分析欄類似団体と比較して有形固定資産減価償却率が特に高くなっている施設は、消防施設、一般廃棄物処理施設、図書館であり、特に低くなっている施設は、庁舎である。なかでも消防施設は、平成３０年度より改善傾向にあったものの、令和３年度より有形固定資産減価償却率は増加に８８．８％と増加に転じ、類似団体内順位が９７位と依然として高い順位にある。一方庁舎については、有形固定資産減価償却率が２８．０％であり、類似団体平均の５１．１％を大きく下回っている。平成２０年度に建替えを行ったため、直ちに長寿命化への対応を行う必要はないと考えられるが、今後の施設の老朽化を見据え、維持管理費の平準化が図れるよう、令和３年度に策定した施設保全・改修計画に基づいた計画的な予防保全工事や老朽化対策への取り組みが重要である。 |
資産合計負債合計 |
1.資産・負債の状況一般会計等において、資産の額は前年度比1,543百万円の増となっている。資産増加の主な要因は、都市施設整備基金や特定防衛施設周辺整備調整交付金事業基金などの特定目的基金の残高の増加、現金預金残高の増加、都市計画道路3・4・7号富士見通り線整備事業などによる土地取得などが、減価償却費などによる資産減少要因を上回ったことによるものである。負債の額は前年度比497百万円の減となっており、これは固定負債における地方債残高の減が主な要因となっている。減価償却の進んだ既存固定資産への対応等、公共施設等総合管理計画や、令和3年度に策定した施設保全・改修計画に基づき、財政状況と財政需要を見通した対応をしていくことが重要である。 |
純経常行政コスト純行政コスト |
2.行政コストの状況一般会計等において、純経常行政コストは前年度比3,698百万円の減、純行政コストは前年度比3,502百万円の減となっている。子育て世帯への臨時特別給付金や住民税非課税世帯等臨時特別給付金等の扶助費、新型コロナウイルスワクチン接種事業の実施による物件費の増等があった一方で、前年度計上されていた特別定額給付金や事業継続応援金が皆減となったことによる補助金等の減もあり、減少要因が増加要因を上回ったたことが主な要因である。 |
本年度差額本年度末純資産残高本年度純資産変動額 |
3.純資産変動の状況本年度純資産は前年度比2,041百万円の増となった。これは、主に流動資産の現金預金残高の増によるものである。本年度差額は前年度比1,495百万円の増となっている。これは、「2.行政コストの状況」にもあるように、財源における税収等や国県等補助金について2,007百万円減少した一方で、純行政コストも前年度比3,502百万円減少したことにより、純行政コストの減が財源の減を上回ったたことから前年度より数値が増加することとなった。 |
業務活動収支投資活動収支財務活動収支 |
4.資金収支の状況一般会計等において、業務活動収支は前年度比1,192百万円の増となっている。これは業務収入において地方消費税交付金や地方交付税等の増によるものである。投資活動収支は前年度比244百万円の増となっている。これは収入において、国県等補助金収入や基金取崩収入が増、支出で公共施設等整備費支出と基金積立金支出が増と、歳入歳出共に増加し、その結果、収入の増が支出の増を上回ったことが要因である。財務活動収支は前年度比556百万円の減となっており、地方債償還額は前年度より27百万円増加したが、発行による収入が529百万円減少したことにより、収支で前年度末と比べて減となった。業務活動、投資活動及び財務活動の収支合計では854百万円で、前年度比880百万円の増となっている。これは業務活動収支において支出の減少が収入の減少を上回ったことによる要因が大きい。今後も施設保全計画に基づいた公共施設の老朽化、長寿命化対策等が控えていることから、全体の状況を適切に把握し、長期的な視点を持って計画的に財政運営を行うことが必要となる。 |
①住民一人当たり資産額（万円）②歳入額対資産比率（年）③有形固定資産減価償却率（％） |
1.資産の状況類似団体平均値と比較すると住民一人当たり資産額及び資産に対する歳入額は高く、有形固定資産減価償却率は若干低い状況である。減価償却については償却が進んでいる施設も多いことから、公共施設等総合管理計画に基づき、今後の公共施設のあり方を見直し計画的に資産管理を行うことや施設保全改修計画に基づいた計画的な予防保全工事や老朽化対策についても、実施していく必要がある。 |
④純資産比率（％）⑤将来世代負担比率（％） |
2.資産と負債の比率類似団体平均値と比較すると純資産比率は88.9%と17.0%高く、将来世代負担比率は3.0%と12.7%低い結果となっている。負債を構成している項目の一つである地方債について、返す以上には借りないとの方針のもとに起債を抑制していた結果がこの2つの指標に表れている。今後老朽化する公共施設の更新等に起債を起こしていくことが予想されるため、数値は類似団体平均値に近づいていくものと思われる。 |
⑥住民一人当たり行政コスト（万円） |
3.行政コストの状況住民一人当たり行政コストは、前年度と比較すると5.5万円の減、類似団体平均値と比較すると6.6万円多い状況にある。子育て世帯や住民税非課税世帯等への臨時特別給付金等の扶助費や新型コロナウイルスワクチン接種事業の実施等による物件費の増の一方で、前年度計上されていた特別定額給付金や事業継続応援金の皆減等による補助金等の減により、減少要因が増加要因を上回ったことに伴い、住民一人当たり行政コストも減少しした。コストが高いことはそれだけ住民サービスが充実していると捉えることもできるが、その一方で無駄、もしくは過剰なコストをかけているという可能性もある。住民サービスの質を落とさずに効率性をさらに高めるために、近隣自治体・類似団体と比較しつつ、事務事業に対し適切なコストをかけていくことが重要である。 |
⑦住民一人当たり負債額（万円）⑧基礎的財政収支（百万円） |
4.負債の状況負債は前年度より49,741万円減少、住民一人当たり負債額も前年度より0.6万円減少、類似団体平均値と比較すると23.1万円少ない結果となっている。起債を制限していた効果が類似団体平均値と比較して顕著に表れている。今後は公共施設の更新スケジュールに合わせて増加していくことが予想される。基礎的財政収支は、前年度比1,275百万円の増、類似団体平均値と比較するとおよそ577.5百万円高い状況にある。これは業務活動収支において、地方消費税交付金や地方交付税等により業務収入が増加したことが主な要因となっている |
⑨受益者負担比率（％） |
5.受益者負担の状況受益者負担比率は前年度より0.7%増加、類似団体平均値と比較すると1.2%低い状況にある。当市では平成29年度に「使用料・手数料受益者負担適正化方針」を策定し、この方針に基づき平成30年度に使用料手数料の条例改正を行い、平成31年4月から新たな料金体系を施行した。今後も継続的に見直しを行っていく方針である。また経常収益を増加させること以外に、経常費用についても抑制を図っていくことが必要である。 |
出典：
財政状況資料集
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統一的な基準による財務書類に関する情報
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