垂水市

地方公共団体

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地方公営企業の一覧

垂水中央病院漁業集落排水施設簡易水道事業（法適用）簡易水道事業（法適用）

収集されたデータの年度

2022年度 2021年度 2020年度 2019年度 2018年度 2017年度 2016年度 2015年度 2014年度 2013年度 2012年度

指定団体等の指定状況

~~財政健全化等財源超過~~首都近畿中部過疎山振低開発指数表選定

人口の推移

産業構造

財政比較分析表（2018年度）

財政力

財政力指数の分析欄

食料品製造業の営業収益増により、法人税割等の市町村民税は前年度に比べ増収となったが、人口の減少や、全国平均を上回る高齢化率（平成３０年度末４１．７０％）に加え、基幹産業である農水産業の不振が続いていることなどにより、財政基盤が弱く、類似団体平均を下回っている。歳入確保の方策として、市税等の徴収率向上に取り組んでおり、市税は９６．２％（前年度比プラス０．４％）の徴収率となった。今後も歳出の徹底した見直しや削減を図っていくとともに、歳入確保・財政基盤の強化に努める。

類似団体内順位：94/128

財政構造の弾力性

経常収支比率の分析欄

経常経費に充当した一般財源については、公債費、繰出金等分が増加し、物件費に充当した財源が減少したため、前年度と大きく変わらなかったが、普通交付税や臨時財政対策債の減少により前年度より減額となったため、経常収支比率は前年度比０．８ポイントの悪化となった。今後は、自主財源確保により一層努めるとともに、地方債の発行抑制による公債費の縮減などで経常経費の削減に努める。

類似団体内順位：70/128

人件費・物件費等の状況

人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄

定員管理については、定員適正化計画の最終年度の目標値（２３５人）を維持するよう努めており、平成３０年度は、目標を上回る達成状況となっているが、人件費の決算額は、平成２９年度と比較すると増加している。物件費については、ふるさと納税獲得事業や「道の駅たるみずはまびら」のオープニング関連事業の委託料等が増加しており、物件費全体の決算額は増加している。それに加え、人口が減少する割合が大きいため、１人当たりの人件費・物件費は平成２９年度と比較すると増加している。

類似団体内順位：77/128

給与水準（国との比較）

ラスパイレス指数の分析欄

一般行政職員の給与については、これまで特別昇給の停止、財政事情による独自の給与減額等を行い、適正な給与水準の実施に努めている。平成２６年４月から給与制度における職務職階制の適正化（わたりの解消）を行い、平成２７年４月からは５５歳昇給停止、昇給メリットの抑制を行ったところである。また、平成２８年４月に消防職の職務職階制の適正化、平成２９年度を以ってわたり解消に伴う経過措置の廃止を行ったところであり、将来的にラスパイレス指数は穏やかに下降していくものと考えている。国、県及び他の地方公共団体の給与等を考慮し、適正な給与の水準の維持に努め、今後も適正な人件費の支出に努める。

類似団体内順位：35/128

定員管理の状況

人口1,000人当たり職員数の分析欄

本市は、単独消防であるため、類似団体より職員数が多いという特徴がある。定員適正化計画に基づき、平成１７年から平成２７年までの１０年間で５０人の職員削減（２８５人→２３５人）を目標とし、削減に努めてきており、また、平成２７年度以降は、定員適正化計画の最終年度の目標値（２３５人）を維持するよう努めていることから、平成３０年度は目標を上回る達成状況となっている。引き続き、業務量に見合った適正な定員管理に努める。

類似団体内順位：110/128

公債費負担の状況

実質公債費比率の分析欄

財政改革プログラムにより地方債発行額を６億円以下（災害・臨時財政対策債を除く）に抑制するよう努めていることから、緩やかではあるが改善している。今後も更に低い水準へ減少していくよう地方債発行額には注意を払いながら、交付税措置等が見込まれる有利な地方債の活用等に努める。

類似団体内順位：40/128

将来負担の状況

将来負担比率の分析欄

平成２９年度は、前年度からの災害復旧費の繰越明許費が多額となり基金繰替を行ったが、３月末に支払いが重なり、繰替を行った資金を年度末までに基金に返済できなかったことから、充当可能財源が減少したことにより悪化した。平成３０年度は、基金の繰替え運用の影響がなくなり改善されたが、平成２８年度以前に比べ、ＰＦＩ事業に係る債務負担行為と垂水市土地開発公社の借入額が増加したことにより、将来負担額が増加している。今後も大型事業による基金取り崩しや起債借入額の増加などが見込まれるため、適正な基金残高を確保しつつ、計画的な地方債発行により財政の健全化を図る。

類似団体内順位：47/128

経常経費分析表（経常収支比率の分析）（2018年度）

人件費

人件費の分析欄

定員管理については、定員適正化計画の最終年度の目標値（２３５人）を維持するよう努めており、平成３０年度は、目標を上回る達成状況となっているが、本市は単独消防があり、消防職員の人件費を加えているため、類似団体平均を上回っている。国、県及び他の地方公共団体の給与等を考慮し、適正な給与水準の維持に努め、今後も適正な人件費の支出に努める。

類似団体内順位：121/128

物件費

物件費の分析欄

物件費に係る経常収支比率については、平成１５年度以降、類似団体平均を下回っている。これは、財政改革プログラムに基づき、事務経費の削減や施設の維持管理経費の節減に取り組んでいることが大きな要因である。しかし、平成２５年度以降は、各種システム改修・導入に係る委託料やふるさと応援寄附金の増加により役務費や委託料等が増加傾向にあるため、更に徹底したコスト意識を持ち、更なる経費節減に努める。

類似団体内順位：13/128

扶助費

扶助費の分析欄

扶助費については、本市の歳出全体額の中で１３．７％の割合を占めているが、扶助費に係る経常収支比率は類似団体平均を若干下回っている。これは、臨時福祉給付金事業の減によるものである。しかし、市単独のこども医療費助成事業や保育料減免措置等の子育て支援事業を実施していることから、今後も事業の効果を精査し、適正執行に努める。

類似団体内順位：52/128

その他

その他の分析欄

その他に係る経常収支比率は前年度より０．７ポイントの増となり、類似団体平均を若干上回った。これは、介護保険特別会計や病院事業特別会計への繰出金が増加したためである。また、高齢化率が高い本市においては、今後も老人保健施設特別会計等への繰出金も増加が見込まれている。各事業において、歳出の適正化や徴収率を上げるなどの歳入の確保等により健全な財政運営を図ることで、普通会計の負担を減らしていくよう努める。

類似団体内順位：75/128

補助費等

補助費等の分析欄

平成３０年度においては、ふるさと応援寄附金の返礼品に係る費用が減少したため、補助費全体額は減少しているが、病院事業会計にかかる費用が増加したため、補助費に係る経常収支比率は増加しているものの、広域消防負担金がないことも影響し、類似団体平均及び全国平均を下回っている。今後も、各種市単独補助金の必要性、効果を精査し、必要性の低い補助金は見直しや廃止を行うなど、経費の削減に努める。

類似団体内順位：39/128

公債費

公債費の分析欄

公債費については、財政改革プログラムに基づき新規借入の抑制に努めているため、公債費に係る経常収支比率は年々減少傾向にあるが、平成３０年度においては垂水中央運動公園改修事業などの一部の普通建設事業の償還が始まったことにより増加となった。今後控えている大規模な事業計画については、十分な検討を行い、公債費の縮減に努める。

類似団体内順位：58/128

公債費以外

公債費以外の分析欄

公債費以外の経常収支比率については、７５．１％と高い割合であり、財政構造が硬直化していることがうかがえる。歳出の徹底した見直しや削減を図っていくとともに、市税等の徴収率向上対策に引き続き取り組み、財政基盤の強化に努める。

類似団体内順位：67/128

目的別歳出決算分析表（住民一人当たりのコスト）（2018年度）

議会費

労働費

消防費

諸支出金

総務費

農林水産業費

教育費

前年度繰上充用金

民生費

商工費

災害復旧費

衛生費

土木費

公債費

目的別歳出の分析欄

目的別歳出の住民一人当たりコストについて、類似団体平均を上回っている経費は、議会費（類似団体との差額＋２，４６３円、類似団体比１４７．９％）、総務費（類似団体との差額＋７７，１４６円、類似団体比１８６．４％）、民生費（類似団体との差額＋１９，３６２円、類似団体比１１０．７％）、衛生費（類似団体との差額＋３３６円、類似団体比１００．６％）、農林水産業費（類似団体との差額＋３５，６４８円、類似団体比１９８．７％）、土木費（類似団体との差額＋１７，３２５円、類似団体比１３１．３％）、消防費（類似団体との差額＋３，６１２円、類似団体比１１４．６％）、災害復旧費（類似団体との差額＋４０，６１５円、類似団体比５４５．８％）となった。類似団体内平均額を上回った理由については、以下のようなことが考えられる。議会費については、本市は未合併団体であるため議員数が多いという特徴があるためである。総務費については、ふるさと応援寄附金の返礼品費やふるさと納税関連事業等によるものである。民生費については、市単独のこども医療費助成事業や乳児用品等購入助成事業などの子育て支援事業、訪問給食サービス事業などによるものである。衛生費については、病院事業会計への操出金の増額によるものである。農林水産業費については、防災営農対策事業や種子島周辺漁業対策事業、市独自の水産業振興資金貸付等を実施したことによるものである。土木費については、垂水中央運動公園整備事業や中之平団地建替事業等によるものである。消防費については高規格救急自動車及び資機材整備事業によるものである。災害復旧費については、平成３０年度発生した梅雨豪雨や台風７号・２４号等の災害復旧事業や降灰災害復旧事業によるものである。今後も引き続き歳出の適正化を図り、健全な財政運営に努める。

性質別歳出決算分析表（住民一人当たりのコスト）（2018年度）

人件費

補助費等

災害復旧事業費

投資及び出資金

物件費

普通建設事業費

失業対策事業費

貸付金

維持補修費

普通建設事業費（うち新規整備）

公債費

繰出金

普通建設事業費（うち更新整備）

積立金

前年度繰上充用金

性質別歳出の分析欄

性質別歳出の住民一人当たりコストについて、類似団体内平均額を上回っている経費は、人件費（類似団体との差額＋２６，４１３円、対類似団体比１２９．２％）、扶助費（類似団体との差額＋８，３３０円、対類似団体比１０８．５％）、補助費等（類似団体との差額＋３，２７５円、対類似団体比１０４．７％、普通建設事業費（類似団体との差額＋４４，５３０円、対類似団体比１５２．３％）、災害復旧事業費（類似団体との差額＋４０，６１５円、対類似団体比５４５．８％）、積立金（類似団体との差額＋４１，８７１円、対類似団体比２９４．４％）、貸付金（類似団体との差額＋１０，５３７円、対類似団体比２８８．６％）、繰出金（類似団体との差額＋１４，３９１円、対類似団体比１２３．１％）である。類似団体内平均額を上回った理由としては、以下のようなことが考えられる。人件費については、単独消防であるため類似団体よりも職員数が多いことによるもの、扶助費については、市単独のこども医療費助成事業や保育料減免措置等の子育て支援事業によるもの、補助費等については、病院事業会計にかかる費用が増加したことによるもの、普通建設事業費については、垂水中央運動公園改修事業及び畜産クラスター事業等によるものである。災害復旧事業費については、平成３０年度に発生した梅雨豪雨、台風７号、２４号による災害復旧事業によるもの、積立金については、ふるさと応援寄附金によるもの、貸付金については、市独自の水産振興資金貸付を行っていることによるものである。また、繰出金については、国民健康保険特別会計や老人保健施設特別会計への法定外繰出を行っていることによるものである。今後も引き続き歳出の適正化を図り、健全な財政運営に努める。

実質収支比率等に係る経年分析（2018年度）

分析欄

財政調整基金残高は、国民健康保険特別会計や老人保健施設特別会計への法定外繰出金等により、基金繰入を行ったことで残高が減少した。実質収支額ついては、法人税の増加やふるさと応援基金繰入金の増加により前年度より０．２８％増加した。実質単年度収支については、積立金の減少や特別会計への法定外繰出金の増加に伴う基金取崩額の増加により悪化した。事務的経費の徹底節減や公債費の縮減等を図るなどして、健全な行財政運営に努めていく。

連結実質赤字比率に係る赤字・黒字の構成分析（2018年度）

分析欄

全ての会計で黒字決算となっており、実質赤字は発生していない。しかしながら、国民健康保険特別会計においては平成２４年度以降、老人保健施設特別会計においては平成２６年度より一般会計からの法定外繰出金を支出しており、高齢化に伴う今後の医療費の伸びや介護報酬の改定といった各特別会計を取り巻く状況により、更なる一般会計からの繰出が必要となる可能性がある。各特別会計については、普通会計の負担を減らすよう、独立採算制の原則のもと健全な財政運営に努める。

実質公債費比率（分子）の構造（2018年度）

分析欄

元利償還金については、垂水中央運動公園改修事業等の一部の普通建設事業の償還が始まったことにより増加している。公営企業債の元利償還金に対する繰入金については、病院事業会計への準元利償還金算入額が減少したため、前年度より減額となった。組合等が起こした地方債の元利償還金に対する負担金等は、償還が進み年々減少している。債務負担行為に基づく支出額については、南の拠点事業（道の駅たるみずはまびら）に係るＰＦＩ事業負担金の発生によるものである。算入公債費等については、財政改革プログラムに基づく市債発行額抑制により、減少傾向にある。実質公債費比率は年々減少してきているが、今後は新庁舎建設事業が計画されており、地方債残高の増加が見込まれるため、基金の有効活用や、より有利な地方債の活用により、健全財政の維持に努める。

分析欄：減債基金

減債基金残高のうち、実質公債費比率の算定に用いる満期一括償還地方債の償還の財源として積み立てた額がないため。

将来負担比率（分子）の構造（2018年度）

分析欄

平成２８年度までは、市債発行額を抑制し、基金を積極的に積立てたことにより将来負担比率は改善してきた。しかし、平成２９年度は充当可能財源等の減少および将来負担額の増加により、将来負担比率は悪化した。平成３０年度については、将来負担額は増加したものの、充当可能財源等が増加したことにより、将来負担比率は改善した。将来負担額が増加した理由は、地方債残高の増加と公営企業債等繰入見込額が増加したためである。充当可能財源等が増加した理由は、平成２９年度は前年度からの災害復旧費の繰越明許費が多額となり基金繰替を行ったが、３月末に支払いが重なり、繰替を行った資金を年度末までに基金に返済できなかったことから、充当可能財源が減少していたが、平成３０年度については、基金繰替運用による影響がなくなり改善された。今後は新庁舎建設事業が計画されており、将来負担額の増加が見込まれるため、基金を積極的に積み立てるとともに、交付税措置のある有利な起債を活用していくことにより、財政の健全化を図る。

基金残高に係る経年分析（2018年度）

基金残高合計

基金全体

（増減理由）全体としては、前年度末より８６百万円減の３，９０１百万円となった。減少した主な要因は、その他特定目的基金の「ふるさと応援基金」の減少によるものである。平成３０年度の寄附額が平成２９年度より２８２百万円の減となったことにより、積立額が減少し基金も減少している。財政調整基金は繰入を１９０百万円を行い、平成２９年度の繰越金のうち１２５百万円を積立てたため、６５百万円の減額となった。（今後の方針）財政調整基金については、災害等の突発的な支出も考慮して１５億円程度を維持していく予定である。減債基金は現在のところ新たな積立は行わず、現状の額を維持してく予定である。また、その他特定目的基金は主なものとして、市有施設整備基金を優先して積立を行い令和２年度からの新庁舎建設事業に備える。ふるさと応援基金は前年度の寄附額にあわせて計画的に執行してく予定であるため、寄附額により増減はあるが、ふるさと応援寄附金の目的を考慮し有効的に事業に充てる方針である。

財政調整基金

（増減理由）繰入を１９０百万円行ったが、前年度の繰越金のうち１２５百万円を積立てたため、６５百万円の減額となった。（今後の方針）地方財政法第７条の１項による積立は継続し、大規模な災害等に備えて１５億円程度の残高で推移するように事業への充当を検討する。※過去の災害時における実績により、１回の災害あたり５億円程度を基金から繰出ているため、３回分として１５億円を基準としている。

減債基金

（増減理由）定期預金利子分の増加によるもの。（今後の方針）現在の額を維持していく予定である。

その他特定目的基金

（基金の使途）①市有施設整備基金・・・・・・・・新庁舎建設事業に使用予定②ふるさと応援基金・・・・・・・・ふるさと応援基金充当事業（寄附者からの寄附目的に沿って事業実施）③潮彩町排水処理施設整備基金・・・潮彩町の排水処理施設の管理、運営等④地域福祉基金・・・・・・・・・・福祉関連事業、現在は訪問看護ステーションの補助金に使用⑤電源立地地域対策交付金基金・・・猿ヶ城渓谷とその周辺地域において、観光産業関連施設の維持・整備に使用（増減理由）①市有施設整備基金・・・・・・・・新庁舎建設に備え、優先的に積立を行ったことによるもの②ふるさと応援基金・・・・・・・・寄附額の減少によるもの③潮彩町排水処理施設整備基金・・・決算による余剰金を積立てたことによるもの④地域福祉基金・・・・・・・・・・訪問看護ステーションの補助金に使用したことによるもの⑤電源立地地域対策交付金基金・・・基金醸成と基金処分の差額によるもの（今後の方針）市有施設整備基金は新庁舎建設事業に向けて優先的に積立を行う。ふるさと応援基金は、原則として前年度の寄附額の１／２を事業へ充当していく方針は継続しながら、残高が多くならないよう計画的かつ有効的に活用する方針である。

公会計指標分析・財政指標組合せ分析表（2018年度）

有形固定資産減価償却率

有形固定資産減価償却率の分析欄

本市の公共施設等は全体的に老朽化が進んでおり、平成３０年度における有形固定資産減価償却率は、類似団体より０．８％高い水準にある。保有している公共施設等の多くが、昭和３０年代～５０年代に建設したものであり、築３０年以上が約６０％を占める。平成２９年３月に策定した「垂水市公共施設等総合管理計画」において、保有総量の縮小や長寿命化を基本とした予防保全型維持管理に努めている。さらに令和２年度には公共施設等毎に個別施設計画の策定を計画しており、今後は当該計画に基づき、施設の適正な維持管理に取組んでいく。

類似団体内順位：43/105

（参考）債務償還比率

債務償還比率の分析欄

債務償還比率は、類似団体平均を下回っている。これは、財政改革プログラムに基づき、地方債の発行額を６億円以下（災害・臨時財政対策債を除く）に抑制してきたことが影響している。また、昨年に比べて比率が改善した要因としては、財政調整基金残高等の充当可能財源が増加したことが挙げられる。しかしながら、今後は公共施設等の老朽化に伴う維持管理費の増加や、高齢化に伴う社会保障費の増加が見込まれるため、これまで以上の地方債発行抑制に努め、公債費の適正化に取組んでいく。

類似団体内順位：39/128

分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析

将来負担比率が類似団体と比べて低い水準にある一方、有形固定資産減価償却率は類似団体よりもやや高い水準にある。将来負担比率が大きく減少した要因は、財政調整基金等の充当可能財源が増加したことである。有形固定資産減価償却率においては、築30年以上の建物が約60％を占めることから、類似団体より高い水準となっている。今後は「垂水市公共施設等総合管理計画」及び令和2年度に作成予定の「個別施設計画」に基づいた公共施設・インフラの長寿命化推進により適切な維持管理に努めるとともに、事業内容に応じて交付税措置のある有利な地方債を活用することで、両数値の改善を目指していく。

分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析

実質公債費比率については、財政改革プログラムに基づき、地方債の発行額を6億円以下（災害・臨時財政対策債を除く）に抑制してきたことや、交付税算入率の高い有利な地方債の活用に努めてきたことから、数値は改善されてきている。しかしながら、平成28年度より事業実施していた「垂水中央運動公園改修事業」の償還が開始されることから、今後は数値の上昇が見込まれる。将来負担比率が大きく減少した要因は、財政調整基金等の充当可能財源が増加したことである。今後は、これまで以上の計画的な地方債発行に努めることとし、事業実施の緊急性やニーズを適切に見極め、両比率の抑制を図っていく必要がある。

施設類型別ストック情報分析表①（2018年度）

道路

橋りょう・トンネル

公営住宅

港湾・漁港

認定こども園・幼稚園・保育所

学校施設

児童館

公民館

施設情報の分析欄

類似団体と比較して、特に有形固定資産減価償却率が高くなっている施設は、学校施設、公営住宅である。学校施設については、有形固定資産減価償却率が８８．３％となっており、県内平均と比べても高い水準となっている。平成３０年度においては、垂水小学校外壁改修事業及び柊原小学校・新城小学校の自動火災報知機設置事業を実施したことにより、昨年より２．２％数値が改善された。しかしながら、市内各小学校の老朽化対策が急務であり、令和元年度に学校施設長寿命化計画を策定し、同計画に基づき小学校を中心とした施設毎の長寿命化に取組むこととしている。公営住宅においては、大部分の住宅で老朽化が進んでおり、有形固定資産減価償却率が７７．９％となっている。現在、中之平団地の建替を行っていることから、今後は一時的に数値の改善が見込まれる。また、平成３０年度に公営住宅の長寿命化計画を見直し、建替や環境改善の効率的かつ効果的なプログラムを新たに策定することで、ライフサイクルコストの縮減と事業量の平準化を図ることとしている。道路、橋梁・トンネルについては、以前より長寿命化計画に基づき順次改修を実施してきたことにより、類似団体と比較して有形固定資産減価償却率が低い水準となっている。今後も各公共施設等の長寿命化計画に基づいた適正な維持管理に取組んでいく。

施設類型別ストック情報分析表②（2018年度）

図書館

体育館・プール

福祉施設

市民会館

一般廃棄物処理施設

保健センター・保健所

消防施設

庁舎

施設情報の分析欄

類似団体と比較して特に有形固定資産減価償却率が高くなっている施設は、福祉施設、一般廃棄物処理施設、図書館及び庁舎である。福祉施設については、築４０年以上が経過している高齢者福祉施設もあることから有形固定資産減価償却率７７．１％となっており、類似団体と比較しても高い水準となっている。一般廃棄物処理施設については、前年度より有形固定資産減価償却率が大幅に上昇し、類似団体より高い水準となっている。これは平成３０から施設用途の分類を見直したことに伴い、清掃センター等の減価償却率が高い施設を新たに加えたためである。図書館については建築から２５年以上が経過し、今後は設備機器等の不具合の発生も予想されるため、適正な予防保全型の老朽化対策を行っていく必要がある。庁舎については、築６０年以上経過しており、老朽化や耐震性に問題を抱えていることから、今後の建替・長寿命化等の対策が急務である。一方、有形固定資産減価償却率が低くなっている施設は体育館である。これは、平成２８年度より「垂水中央運動公園改修事業」を実施し、体育館の大規模改修を実施した影響によるものである。

財務書類に関する情報①（2018年度）

資産合計

負債合計

1.資産・負債の状況

一般会計等においては、資産総額が前年度末から161百万円の増加(+0.5%)となった。そのうち、有形固定資産が28,493百万円となり資産総額の83.2%を占めている。これらの資産は将来の維持管理や更新等の支出を伴うものであることから、公共施設等総合管理計画に基づき、長寿命化を進めるなど、公共施設の適正な維持管理に努める。負債総額については、前年度末から93百万円減少し(▲0.8%)し、11,294百万円となった。そのうち、金額の変動が最も大きいものは退職手当引当金である。これは対象職員数の減少が大きな要因である。地方債については、垂水中央運動公園改修事業や垂水小学校外壁改修事業での新規地方債を発行したことなどにより、64百万円増加している。水道事業会計、病院事業会計等の特別会計を加えた全体では、資産総額は前年度末から134百万円減少(▲0.3%)し、負債総額は前年度末から434百万円減少(▲2.9%)した。水道や病院等の特別会計の資産においても、老朽化が進んでいることから計画的な施設の改修・更新により長寿命化を図る必要がある。

純経常行政コスト

純行政コスト

2.行政コストの状況

一般会計等においては、経常経費は8,713百万円となり、前年度とほぼ同額であった。そのうち、人件費や物件費等の業務費用は4,846百万円、補助金や社会保障給付等の移転費用は3,867百万円であり、業務費用の方が移転費用よりも多く、業務費用の中で最も金額が大きいのは、物件費等(2,655百万円)であり、次いで人件費(2,015百万円)であり、両者で純行政コストの52.4.%を占めている。人件費については、単独消防の職員が含まれているため、類似団体と比較して定員が多いという事情があるが、定員適正化計画に基づき、定員削減に努めている。今後も高齢化の進行による社会保障給付費や補助金等の増加、公共施設の老朽化による維持補修費等の増加が見込まれることから、介護予防の推進や施設の長寿命化により、経費の抑制に努める必要がある。

本年度差額

本年度末純資産残高

本年度純資産変動額

3.純資産変動の状況

一般会計等においては、税収等の財源(9,166百万円)が純行政コスト(8,905百万円)を上回ったことから、本年度差額は262百万円となり、純資産残高は254百万円の増加となった。国県等補助金については、2,591百万円となり、前年度末から1,375百万円の減少(▲34.7%)となった。これは畜産クラスター事業補助金や平成28年災害の繰越に伴う災害復旧費負担金等の減によるものである。全体では、国民健康保険事業特別会計、介護保険事業特別会計等の国民健康保険税や介護保険料が税収等に含まれることから、一般会計等と比べて税収等が1,392百万円多くなっており、本年度差額は306百万円となり、純資産残高は299百万円の増加となった。

業務活動収支

投資活動収支

財務活動収支

4.資金収支の状況

一般会計等においては、業務活動収支は585百万円であったが、投資活動収支については、垂水中央運動公園改修事業や垂水小学校外壁改修事業等の大型事業を行ったことから、▲616百万円となった。財務活動収支については、垂水小学校外壁改修事業等による地方債発行額増加により、発行収入が地方債償還支出を上回ったことから51百万円となっており、本年度末資金残高は前年度から21百万円増加し、282百万円となった。今後は平成28年の災害復旧事業や垂水中央運動公園改修事業の起債償還により、財務活動収支はマイナスに転じることが考えられる。全体では、国民健康保険税や介護保険料が税収等収入に含まれることや、水道料金等の使用料及び手数料収入があることから、業務活動収支は一般会計等より346百万円多い931百万円となっている。

財務書類に関する情報②（2018年度）

①住民一人当たり資産額（万円）

②歳入額対資産比率（年）

③有形固定資産減価償却率（％）

1.資産の状況

住民一人あたりの資産額は、類似団体平均値を下回っているが、これは、本市が平成16年に「垂水市財政改革プログラム」を策定し大幅な財政改革を行う中で、積極的な施設の新設更新に着手できなかったことが背景に挙げられる。しかし、近年では垂水市公共施設等総合管理計画に基づき、長寿命化を図る観点から適正な資産更新を行っており、前年度より5.8万円資産が増加している。歳入額対資産比率は、前年度に引き続き、類似団体平均値を下回っている。前年度と比較し、垂水市中央運動公園改修事業や災害復旧事業の減に伴う国県支出金・地方債の減少等により、歳入額対資産比率は0.41年増加することとなった。有形固定資産減価償却率については、類似団体より僅かに高い水準にある。多くの公共施設が老朽化していることに伴い更新時期を迎えていることから、将来の公共施設等の修繕や更新等に係る財政負担を軽減するため、平成29年に策定した垂水市公共施設等総合管理計画に基づき、計画的な予防保全による長寿命化に取組むこととしている。

④純資産比率（％）

⑤将来世代負担比率（％）

2.資産と負債の比率

純資産比率は、類似団体平均より低いが、純資産が増加したこともあり、昨年度から0.4%増加している。純資産の割合の増加は、将来世代の負担割合が減少することを意味しており、今後も世代間の負担バランスに配慮した地方債発行を進め、将来世代の負担軽減に努める。将来世代負担比率は、類似団体平均を上回っている。新規に発行する地方債の抑制を行うとともに、中長期的計画に基づき事業を実施し、将来世代の負担減少に努める。

⑥住民一人当たり行政コスト（万円）

3.行政コストの状況

住民一人当たり行政コストは類似団体を上回っている。特に、純行政コストのうち22.6%を占める人件費については、単独消防の職員が含まれているため、類似団体と比較して数値が高い事情がある。純行政コストの17.6%を占める社会保障給付費については、今後も高齢化の進行により、経費の増加が予想されるため、実施事業の見直しを行うなどして、経営経費の削減に努める。なお、昨年に比べ純行政コストが減少した要因は、平成28年の災害復旧事業に伴う臨時損失が大幅に減少したためである。

⑦住民一人当たり負債額（万円）

⑧基礎的財政収支（百万円）

4.負債の状況

住民一人当たり負債額は前年度に比べ+1万円増加しており、類似団体平均値を上回っている。年間の新規発行地方債額を制限するなどして、地方債残高を圧縮し計画的な財政運営に努める。基礎的財政収支は、業務活動収支は黒字となったものの、基金の取崩収入及び基金積立支出を除いた投資活動収支が赤字となったため、▲60百万円となっている。投資活動収支が赤字となっているのは、大型事業である垂水中央運動公園改修事業や垂水小学校外壁改修事業等の公共施設の整備を行ったためである。今後は事業実施の優先順位等を適切に見極め、計画的な地方債発行に努める。

⑨受益者負担比率（％）

5.受益者負担の状況

受益者負担比率は類似団体平均と同程度である。今後は老朽化した公共施設の長寿命化対策費用が見込まれることから、公共施設等総合管理計画に基づき、施設の集約化・長寿命化等を行うことにより、経常経費の削減に努める。

類似団体【Ⅰ－１】

夕張市網走市稚内市美唄市芦別市紋別市士別市名寄市根室市深川市富良野市伊達市北斗市福島町上ノ国町乙部町古平町中川町浜頓別町黒石市三沢市今別町普代村野田村男鹿市湯沢市鹿角市北秋田市仙北市上小阿仁村井川町東成瀬村新庄市寒河江市上山市南陽市戸沢村喜多方市只見町磐梯町柳津町三島町金山町楢葉町常陸大宮市かすみがうら市沼田市神流町南牧村高山村東秩父村勝浦市鴨川市富津市富里市南房総市匝瑳市いすみ市大網白里市三浦市魚沼市出雲崎町刈羽村輪島市珠洲市池田町山梨市韮崎市北杜市甲州市道志村西桂町鳴沢村小諸市大町市飯山市東御市青木村阿南町天龍村南木曽町木祖村大桑村生坂村本巣市海津市七宗町東白川村飛島村鳥羽市綾部市宮津市南丹市洲本市淡路市五條市宇陀市川上村東吉野村御坊市倉吉市若桜町益田市大田市安来市雲南市高梁市新見市瀬戸内市赤磐市真庭市西粟倉村庄原市安芸高田市江田島市萩市長門市美祢市小松島市吉野川市美馬市直島町八幡浜市大洲市伊予市西予市東温市室戸市安芸市南国市土佐市須崎市宿毛市土佐清水市四万十市香南市香美市三原村筑後市うきは市宮若市みやま市東峰村鹿島市嬉野市神埼市島原市平戸市松浦市対馬市壱岐市五島市南島原市菊池市上天草市阿蘇市津奈木町球磨村竹田市豊後大野市由布市小林市串間市えびの市枕崎市阿久根市指宿市西之表市垂水市曽於市南さつま市志布志市伊佐市石垣市南城市渡名喜村北大東村伊平屋村