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特定環境保全公共下水道
農業集落排水
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財政力指数の分析欄個人・法人関係からの税収等は増額しているものの、当該指数が０．１９と類似団体平均を大きく下回っているため、第二次久米島町総合計画に基づく、基本・実施計画により、適正な予算配分や組織の見直し（公共施設の整理統廃合及び組織機構の改編）、退職者数に対する新規採用者数の抑制、職員数の減による人件費を削減、各種事務事業の民間委託等による歳出の徹底的な見直しを図り、行政運営の効率化と財政健全化を図る。 | 経常収支比率の分析欄経常経費に充当された一般財源のうち人件費では－８６５千円の減、物件費で２７，８０７千円の増、国民健康保険特別会計の繰出金が療養給付費等で大幅な増額、経常一般財源等は地方交付税で－１２１，３７３千円と大きく減少したことが大きな要因となった。前年度と比較すると、６．８ポイント増加し、類似団体平均との比較では９．９ポイント上回っているため、総合計画に基づいた実施計画で事業及び予算の配分精査しながら経常経費の抑制に努めるとともに、地方税の収納対策を強化することにより、財源の確保に努め、数値改善を目指す。 | 人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄当該数値は対前年度比３７，８９５円増加している。増加した要因は公共施設の老朽化に伴う修繕等により、物件費、維持補修費共に増加したことが要因である。また、類似団体平均と比較しても１２０，４１４円と大きく上回っている。これは、ごみ処理施設、保育所、消防、上下水道及び空港等の施設運営を直営で行っていることから人件費の割合が高い水準であることが要因となっている。今後は公共施設総合管理計画に基づき、施設管理の合理化、効率化を進め物件費、維持補修費の低減を図るとともに、民間で実施可能な分野については指定管理者制度等を活用し、民営化や民間委託を推進し、人件費のコスト抑制に努める。 | ラスパイレス指数の分析欄ラスパイレス指数は、９４．７ポイントと同数となった。平成２９年度においては対前年度比同指数、類似団体との比較でも１．３ポイント下回っている。ラスパイレス指数は例年１２月頃に公表されるが、今年度は総務省の公表が遅れており、財政状況資料集に記載されている平成２９年度の数値に前年度（平成２８年度）の数値を引用している。今後も各種手当等の総点検を行うなど人件費の縮減に努め、引き続き、給与の適正化に努める。 | 人口1,000人当たり職員数の分析欄本町は僻地離島であることから、他の自治体では広域等で対応している消防、ごみ焼却施設、学校給食センター、上下水道事業及び空港等を町単独で管理運営していることから、類似団体平均を大きく上回っている。今後は事務事業の効率化を図るとともに、可能な限り業務の民間委託や民営化を進め、住民サービスのの低下を招くことなく、職員定数の適正化を行う。 | 実質公債費比率の分析欄繰上償還の実施、起債抑制により平成２１年度以降、毎年改善傾向にあり、対前年度比０．６ポイント改善されたが、県平均と比較しても０．７ポイント下回っている。今後は公共施設の老朽化に伴う普通建設事業の実施やソフト事業への起債充当等、公債費が増加することが見込まれることから、今後も計画的は起債発行と可能な限りの繰上償還を実施、当該比率の抑制に努める。 | 将来負担比率の分析欄これまでの起債抑制と繰上償還の実施により、対前年度比１５．８ポイントと大きく改善されたが、今後も公共施設の老朽化などに伴う建て替えや修繕等に多額の費用を見込んでおり、また、基金の取り崩しも想定されることから、当該数値の増加が予想される。また類似団体平均と比較しても１１．８ポイント上回っていることから、今後は新規事業の導入にあたっては、総合計画及び実施計画に基づいた事業を展開し、優先順位をつけて実施することにより次世代への負担額軽減に努める。 |
人件費の分析欄人件費については、対前年度比１．３ポイント増加し、全国市町村平均、沖縄県市町村平均を大幅に上回っており、類似団体順位でも最も高い数値となっている。主な要因としては、消防本部、保育所、給食センター、ごみ処理施設、空港管理、上下水道事業を単独直営で行っていることが影響している。総合計画に基づいた事業の執行や定員適正化計画のスクラップアンドビルドを実施し、今後は民間への業務委託や指定管理者制度の活用により人件費の抑制を図っていく。 | 物件費の分析欄物件費については、全国平均値を０．８ポイント、県市町村平均を０．８ポイント、類似団体平均を１．０ポイント上回っており、対前年比では１．２ポイント増加となっている。今後は公共施設の管理業務委託や保育所等の民営化などに伴う物件費の増加が見込まれるが、引き続き、職員へのコスト意識を持たせ物件費の適正な支出に努める。 | 扶助費の分析欄扶助費については沖縄県平均を大きく下回っており、平成２９においては類似団体平均を０．４ポイント下回る状況となっているが、今後、高齢化の進展等に伴い、各種扶助費が増大することが予想される。今後も資格審査等の適格化に努め、財政への圧迫とならないよう適正な扶助費の支出に努める。 | その他の分析欄その他に係る経常収支比率については、全国平均を１．１ポイント、県平均を２．７ポイント、類似団体平均を２．２ポイント上回り、対前年度数値と比較すると５．２ポイント増加している。今後は経費節減や企業会計の独立採算の原則に立ち返った料金の見直しなどを通して普通会計の負担額の抑制を図る。 | 補助費等の分析欄補助費等は全国平均を７．１ポイント、県平均を５．１、類似団体平均を１１．０ポイント下回っているが、対前年度比較でも０．２ポイント増加している。今後は高齢化の進展に伴い、介護給付負担金などの社会保障関連経費の増加により同数値の上昇が見込まれることから、介護予防の推進などにより経費の縮減に努めていく。 | 公債費の分析欄公債費については、沖縄県市町村平均を６．４ポイント上回っている状況である。これは平成１４年度の市町村合併後に大型の整備事業が集中したことに加え、合併団体の地方債を引き継いだことにより、地方債残高が高い水準にあることが影響している。平成２３年度、平成２５年度に繰上償還を実施しているが、対前年度比では１．３ポイント減少している。当面は、当該年度の起債発行額が償還元金を上回らないよう、起債発行額を抑制することにより当該数値の抑制を図る。 | 公債費以外の分析欄全国平均を０．５ポイント下回っているが、県平均を２．６ポイント、類似団体平均を７．９ポイント上回っており、対前年度比でも８．１ポイント増加している。今後は公共施設の老朽化に伴う建て替えなどが控えていることから、普通建設事業費については増加が予測される。今後もより計画的・効率的な建設事業の実施を推進し、バランスの取れた経費投入ができるよう努める。 |
議会費労働費消防費諸支出金総務費農林水産業費教育費前年度繰上充用金民生費商工費災害復旧費衛生費土木費公債費 |
目的別歳出の分析欄目的別歳出について、総務費が対前年度比－８９，３４６円、全国市町村平均を２６４，０１０円、県市町村平均を２４１，１１４円、類似団体平均を１３７，８３７円と大きく上回っており、沖縄振興特別推進交付金事業や各基金への積立金等が影響しているものと思われる。また、土木費においても対前年度比１６，８０１円、全国市町村平均を６１，０７６円、県市町村平均を５９，９７９円、類似団体平均を１５，８００円と大きく上回っている。今後は、新規事業が多数控えており各事業の精査や廃止を行いながらさらに、高齢化社会の進展や各施設の老朽化に伴う更新整備等により民生費、土木費の増大が見込まれることから適正な支出に努める。 |
人件費補助費等災害復旧事業費投資及び出資金物件費普通建設事業費失業対策事業費貸付金維持補修費普通建設事業費（うち新規整備）公債費繰出金普通建設事業費（うち更新整備）積立金前年度繰上充用金 |
性質別歳出の分析欄性質別歳出について、人件費（全国市町村平均を１４０，４６２円、県市町村平均を１４８，５８２円、類似団体平均を７８，０７７円）、物件費（全国市町村平均を１４５，２０９円、県市町村平均を１４１，１９６円、類似団体平均を６３，２６７円）、普通建設事業費（全国市町村平均を１６０，４４９円、県市町村平均を１２１，０８９円）が大きく上回っており、特に物件費においては当該数値は対前年度比３４，３１８円増加している。増加した要因は公共施設の老朽化に伴う修繕等により、物件費、維持補修費共に増加したことが要因である。ごみ処理施設、保育所、消防、上下水道及び空港等の施設運営を直営で行っていることと人件費の割合においても高い水準であることから、今後は公共施設総合管理計画に基づき、施設管理の合理化、効率化を進め物件費、維持補修費の低減を図るとともに、民間で実施可能な分野については指定管理者制度等を活用し、民営化や民間委託を推進し、物件費及び人件費のコスト抑制に努める。また、扶助費及び補助費等については、全国市町村、県市町村、類似団体平均を下回る数値となっているが、高齢化の進展に伴う社会保障関連経費の増加が見込まれること介護予防や資格審査等の適格化に努め適正な支出に努める。 |
基金全体（増減理由）繰越金の2分の1以上を財政調整基金に積み立てた一方、「風の帰る森プロジェクト応援基金」から児童館的施設整備に関する事業のため117百万円を取り崩したこと、「特定防衛施設周辺整備調整交付金」から公民館施設整備に関する事業のため83百万円を取り崩した。財政調整基金積立分が多かったため基金全体としては、30百万円の増となった。（今後の方針）短期的には、離島航路運行安定化支援事業に充てるため「地域振興基金」及び人財育成のため「人財育成基金」の取り崩し、また、「ふるさと納税基金」は、右肩上がりで伸びているが、中長期的には減少傾向にある。 | 財政調整基金（増減理由）コスト縮減等により繰越金が増加したため。（今後の方針）繰越金の2分の1以上を積立てることとしているため増加傾向にあるが、中長期的に（5年度目途）は単独事業等の増加で取崩すことが予想され減少していく見込み。 | 減債基金（増減理由）預金利息を9万円積立てたことによる増加。（今後の方針）短期的に借入増加が見込まれるため、地方債の償還に備えて計画的に積立を検討する。 | その他特定目的基金（基金の使途）・地域振興基金：文化、教育、福祉、産業等を通じて地域の振興、活性化及び豊かなまちづくりを推進する。・風の帰る森プロジェクト応援基金：町内外の子供の交流並びに福島原発事故による健康被害が危惧される子供及び心身に故障を生じた者の保養を寄付者と協働で推進する。（増減理由）・風の帰る森プロジェクト応援基金：寄付者と協働で推進している事業の一環で宿泊可能な交流拠点施設の建設に充当するため基金を117百万円取り崩したことにより減少。・九条交付金事業基金：公民館建設に充当するため基金を83百万円すべて取り崩したことによる減少。（今後の方針）・庁舎建設基金：合併後に庁舎を建設予定であることから、平成５０年度を目途に２０億円程度を積立予定。 |
有形固定資産減価償却率の分析欄・有形固定資産減価償却率については、全国平均を５．１％下回っており、県平均を１１％上回っている。全国平均は、下回っているものの集落施設が多くほとんどが減価償却率の高いものとなっている。また、道路、教育施設においても同様で償却率が６０％を超える施設が多いため今後の修繕及び更新に係る費用負担が多大となる見込みである。また、個別施設計画を策定している状況であり、計画をに基づいた施設の維持管理を適切に進める予定である。 | 債務償還可能年数の分析欄・平成２８年度から平成２９年度にかけて実施された縦断線道路整備事業や多目的運動公園整備事業に係る既発債の発行が終了し、将来負担は減少している。離島であることから常備消防など独自で行っていることからも類似団体と比較しても職員数が多く、人件費が高い水準にあるため、債務償還可能年数も類似団体と比べると長くなっている。平成３０年度以降も定年退職者が多くなることからも人件費削減に努めている。 |
分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析・地方債の新規発行を抑制してきた結果、将来負担比率が低下している。減価償却率の向上により公共施設の建替えや修繕等に多額の費用が見込まれ基金の取り崩しも想定されることから、将来負担比率は増加が予想される。今後は、大型施設整備事業も導入されることから公共施設等総合計画に基づいた維持管理や計画的に取り組んでいく。 |
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分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析・将来負担比率及び実質公債費比率については、ともに年々改善されており実質公債費比率については、類似団体内平均値を下回っており今後も抑制に努める。将来負担比率についても類似団体内平均値よりやや上回っている。今後も職員削減、起債発行の抑制を行い財政の健全化を図る。 |
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道路橋りょう・トンネル公営住宅港湾・漁港認定こども園・幼稚園・保育所学校施設児童館公民館 |
施設情報の分析欄・ほとんどの数値で類似団体内平均を下回っているが、特に有形固定資産減価償却率では、道路及び幼稚園、保育所が高くなっている。今後は、平成２８年度に策定した総合施設管理計画を基に個別施設計画を策定中であることから道路修繕や更新など適正化を図りながら取り組む。 |
図書館体育館・プール福祉施設市民会館一般廃棄物処理施設保健センター・保健所消防施設庁舎 |
施設情報の分析欄消防施設及び庁舎については、減価償却費が６０％を上回っているため今後、施設の更新や修繕等に係る費用の増額が見込まれる。特に庁舎においては、合併以前の２棟を活用しており、１棟の減価償却率が大きく影響しているため早期に検討が必要となる。平成３０年度には、保健センターの取り壊しを予定しており有形固定資産減価償却率が低くなる。また、一般廃棄物処理施設においては、他施設に比べ固定資産額が大きくなるため施設の新設を３年から５年後を目途に整備計画を立てている。今後も庁舎機能の効率化を進めながら維持管理費にかかる経費の増加に留意しつつ、公共施設の合理化や効率化に積極的に取り組んでいく。 |
資産合計負債合計 |
1.資産・負債の状況・一般会計においては、資産総額が前年度末から160百万円(-0.4%)の減少となった。ただし、資産総額のうち有形固定資産の割合が87.4%となっており、これらの資産は将来の(維持管理・更新等)支出を伴うものであることから、公共施設等総合管理計画に基づき、施設の集約化・複合化を進め公共施設の適正管理に努める。また、負債総額が前年度末から260万円の減少(-3.3%)となった。金額の変動が大きいのは、地方債であり地方債償還額が発行額を上回ったことが要因であり、今後も発行額を抑える。・国民健康保険特別会計、下水道事業特別会計、後期高齢者医療特別会計、水道事業会計を加えた全体では、資産総額は、前年度末から276百万円減少(-0.6%)し、負債総額も前年度末から342百万円減少(-3.3%)した。資産総額は、上水道管、下水道管等のインフラ資産を計上していること等により、一般会計等に比べて6,614百万円多くなるが、負債総額も下水道管敷設等の事業により地方債を充当していることから2,421百万円多くなっている。離島医療組合、市町村総合事務組合等を加えた連結では、資産総額は、前年度末から194百万円減少(-0.4%)し、負債総額は、前年度末から233百万円減少(-2%)した。資産総額は、離島医療組合が保有している公有用地や病院施設等の資産、市町村総合事務組合の基金額を計上していること等により一般会計等に比べて7,818百万円多くなるが、負債総額も離島医療組合の地方債等や市町村事務組合の退職手当引当金があることから3,636百万円多くなっている。 |
純経常行政コスト純行政コスト |
2.行政コストの状況・一般会計等においては、経常経費は6,871百万円となり、前年度比332百万円(+5%)の増加となった。ただし、業務費用の方が移転費用よりも多く、最も金額が大きいのは減価償却費や維持補修費を含む物件費等(3,253百万円前年度比+446百万円)であり、純行政コストの49.5%を占めている。施設管理計画を作成し、経費の縮減に努める。・全体では、一般会計等に比べて、水道料金等を使用料及び手数料に計上しているため、経常収益が253百万円多くなっている一方、国民健康保険や介護保険、後期高齢者医療の負担金を補助金等に計上しているため、移転費用が1,092百万円多くなり、純行政コストは、1,377百万円多くなっている。・連結では、一般会計等に比べて、連結対象団体等の事業収益を計上し、経常収益が365百万円多くなっている一方、人件費が314百万円多くなっているなど、経常費用が3,303百万円多くなり、純行政コストは2,938百万円多くなっている。 |
本年度差額本年度末純資産残高本年度純資産変動額 |
3.純資産変動の状況・一般会計等においては、税収等の財源(6,831百万円)が純行政コスト(6,567百万)を上回っており、本年度差額は264百万円となり、純資産残高は101百万円の増加となった。収納対策会議の開催やコンビニ収納等により税収等の確保に努める。・全体では、国民健康保険特別会計、下水道事業特別会計、後期高齢者医療特別会計、下水道事業特別会計の保険料等が税収等に含まれることから、一般会計と比べて税収等が720百万円多くなっており、本年度差額は、260百万円となり、純資産残高は、4,191百万円の増加となった。・連結では、介護保険広域連合、後期高齢者医療広域連合への国県等補助金等が財源に含まれることから、一般会計等と比べて財源が1,373百万円多くなっており、本年度差額は、250百万円となり、純資産残高は4,182百万円の増加となった。 |
業務活動収支投資活動収支財務活動収支 |
4.資金収支の状況・一般会計等においては、業務活動収支は547百万円であったが、物件費等の支出が396百万円増加した。投資活動収支については、公共施設整備等を行ったことにより△558百万円となっている。財務活動収支については、地方債の発行額が地方債償還支出を下回り△143百万円となった。本年度末資金残高は前年度から155百万円減少し36百万円となった。来年度以降は、地方債発行額が地方債償還支出を上回り、財務活動収支はプラスに転じることが考えられる。・全体では、国民健康保険税や後期高齢者医療保険料が税収等収入に含まれること、水道料金、下水道料金等の使用料及び手数料収入があることなどから、業務活動収支は一般会計等より170百万円多い717百万円となっている。投資活動収支では、上水道、下水道管等の新設や老朽化対策事業を実施したため、2,108百万円となっている。財務活動収支は、地方債の償還額が地方債発行額を上回ったことから、△260百万円となり、本年度末資金残高は前年度から120百万円減少し、407百万円となった。・連結では、介護保険広域連合や後期高齢者広域連合等における使用料及び手数料収入があることなどから、業務活動収支は、一般会計等より259百万円多い806百万円となっている。投資活動収支では、市町村総合事務組合の基金積立や離島医療組合の施設改修を行ったため、△671百万円となっている。財務活動収支は、地方債の償還額が地方債発行収入を上回ったことから、△269百万円となり、本年度末資金残高は、前年度から138百万円減少し、480百万円となった。 |
①住民一人当たり資産額（万円）②歳入額対資産比率（年）③有形固定資産減価償却率（％） |
1.資産の状況・住民一人当たり資産額は、合併前に旧村毎に整備した公共施設があるため、保有する施設が多くある。しかし、老朽化した施設が多く、前年度に比べて15,953万円減少している。将来の公共施設等総合管理計画に基づき、今後10年間の取組として施設の集約化・複合化・廃止等を進めることにより、施設保有量の適正化に取り組む。 |
④純資産比率（％）⑤将来世代負担比率（％） |
2.資産と負債の比率純資産比率は、類似団体平均と同程度であるが、純行政コストが税収等の財源を下回ったことから純資産が増加(101百万円)している。純資産の減少は、将来世代が利用可能な資源を過去及び現世代が費消して便益を享受したことを意味するため、総合計画及び実施計画に基づいた予算配分を進め人件費や物件費等を抑制し行政コストの削減に努める。 |
⑥住民一人当たり行政コスト（万円） |
3.行政コストの状況・住民一人当たりの行政コストは類似団体平均を下回っているが、昨年度から増加(34百万円)している。特に物件費の減価償却費(事業用資産)が大幅な増加になっているため総合計画等で効率効果的な予算の配分を図りながら行政コストの縮減に努める。 |
⑦住民一人当たり負債額（万円）⑧基礎的財政収支（百万円） |
4.負債の状況・住民一人当たりの負債額は、類似団体平均より下回っており、計画的な事業実施により毎年減少している。(前年度比26百万円減少)今後も地方債発行額が償還額を上回ることがないよう事業の圧縮や平準化を進める。・基礎的財政収支は、投資活動収支が赤字であるため△527百万円となっている。投資活動収支が赤字となっているのは、地方債を発行して公共施設等の整備を行ったためである。類似団体より平均値を大きく上回った要因は、前年度より業務活動収支の物件費等が増え、投資活動収支の公共施設等整備費も増えたためである。業務支出の物件費支出について、年々増加傾向にあるので、業務改善や公共施設の縮小を図る。 |
⑨受益者負担比率（％） |
5.受益者負担の状況・受益者負担比率は、類似団体平均と同程度であるが、前年度比で0.2%増加している。経常費用が前年度から332百万円増加しており、物件費の増加が顕著であることから公共施設等総合管理計画に基づき、老朽化した施設の集約化・長寿命化などを行い、また、会計年度職員制度化されることに伴い、適正な人員配置やコスト縮減に努め経常費用の削減を進める。 |
出典：
財政状況資料集
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統一的な基準による財務書類に関する情報
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