末端給水事業
特定環境保全公共下水道
漁業集落排水
特定地域生活排水処理
電気事業
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財政力指数の分析欄伊方原子力発電所に係る償却資産の税収等により、０．５４と類似団体内では高い数値となっているが、償却資産等は毎年減少が見込まれており、今まで以上に健全な財政運営に努める | 経常収支比率の分析欄定員適正化計画による人件費の削減を行うなど経常経費の削減に努めている。普通交付税額及び臨時財政対策債の減少の影響により前年度から０．９％増加しているが、８５．７％と類似団体平均を下回っている。今後も、常にコスト意識を持ち、事務の合理化・簡素化により徹底的に無駄を省く「量の改革」、町民からの信頼を向上させるために、職員の資質向上・意識改革、町民協働の推進などによる「質の改革」等の第四次行政改革大綱に基づく取り組みを着実に実施し、適正な水準に抑えるよう努める。 | 人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄第四次行政改革大綱に基づく取り組みを着実に実施、定員適正化計画による人件費の削減を図っているが、２９２，０６７円と類似団体平均を上回っている。原子力発電所を有していること、半島特有の地形的条件により施設数が多いこと、類似団体平均に比べ多くの普通建設事業を実施していること、職員の約四割が５０歳代という年齢構成など特殊要因も考慮し、可能な限りの行政コストの縮減を図る。 | ラスパイレス指数の分析欄従来から人件費の抑制に努めているため、９１．５％と類似団体内で六番目の低水準となっている。引き続き適正化を図る。 | 人口1,000人当たり職員数の分析欄人口減少も進んでおり、半島特有の地形的条件による施設数、普通建設事業等の積極的な展開により、１６．６０人と類似団体平均を上回っている。業務の合理化・効率化、事務の執行体制の見直し等を一体として進めていき、定員適正化計画に基づき、より適正な定員管理に努める。 | 実質公債費比率の分析欄地方債の新規抑制や償還終了等の影響により、５．６％と類似団体平均を下回っており、前年度の５．５％から０．１ポイントの上昇した。今後も綿密な中長期財政計画を樹立し、当該年度の起債額を判断し、現在の水準以下に抑えるよう努める。 | 将来負担比率の分析欄将来負担額を充当可能財源等が上回ったため、引き続き数字に表れない。新規地方債の抑制を継続し、財政の健全化を図る。 |
人件費の分析欄職員数は多いが、ラスパイレス指数は類似団体内で六番目の低水準となっており抑制に努めている。定員適正化計画に基づく適切な定員管理により、総額の抑制に努める | 物件費の分析欄半島特有の地形的条件により、数が多い各施設の維持管理経費、スクールバス運行及びデマンド交通運行経費などが必要不可欠であるため、１６．１％と類似団体平均を上回っているが、前年度から１．６％低下している。第四次行政改革大綱に基づく取り組みを着実に実施し、経常経費の削減に努める。 | 扶助費の分析欄少子高齢化が進んでおり、高齢者に対する経費は増加傾向にあるが少子化により児童福祉費に係る経費が少ないため、３．３％と類似団体平均を下回っている。今後も少子高齢化が加速することが予想されているため、引き続き適正化を図り、水準を抑えるよう努める。 | その他の分析欄１１．８％と類似団体平均を下回っているが、高齢化により介護保険及び後期高齢者医療保険の繰出金が上昇傾向にある。下水道事業については、引き続き経費を節減し、普通会計の負担軽減に努める。 | 補助費等の分析欄１５．９％と類似団体平均を上回っている。ごみ処理広域化を図っていることから、伊方町には焼却施設が無く、八幡浜市の焼却施設を利用していることもあり全国平均等と比較して高い傾向にある。引き続き補助金等の見直し、負担金についても脱会も含め検討する方針である。 | 公債費の分析欄公的資金補償金免除繰上償還及び新規地方債抑制に努めており、前年度から０．１％の改善となっており、１７．６％と類似団体平均を下回っている。より一層の新規地方債抑制に努め、財政の健全化を図る。 | 公債費以外の分析欄６８．１％と類似団体平均を下回っている。引き続き定員適正化計画及び第四次行政改革大綱に基づく取り組みにより、経常経費の削減に努める。 |
議会費労働費消防費諸支出金総務費農林水産業費教育費前年度繰上充用金民生費商工費災害復旧費衛生費土木費公債費 |
目的別歳出の分析欄総務費は保育所等の施設維持運営のために翌年度以降に必要な経費について積立てを行っており、将来負担の軽減を図っているため、基金積立金の費用が高い数値となっていることから類似団体と比べて高い数値となっている。衛生費は前年度は監視システム、計装更新のための水道事業会計出資金により高い数値となっていたが、事業完了により類似団体と比較して低い数値となっている。消防費は原子力発電所を有している特殊性により類似団体と比べて高い数値となっている。今後も町民の安心・安全の確保に努めていくため高い数値になることが予想される。教育費は全小中学校空調設備事業の実施等により引き続き高い数値となっている。 |
人件費補助費等災害復旧事業費投資及び出資金物件費普通建設事業費失業対策事業費貸付金維持補修費普通建設事業費（うち新規整備）公債費繰出金普通建設事業費（うち更新整備）積立金前年度繰上充用金 |
性質別歳出の分析欄人件費は原子力発電所を有していること、半島特有の地形的条件により施設数が多いこと、類似団体平均に比べ多くの普通建設事業を実施していること、職員の約四割が５０歳代という年齢構成などの要因により、高い数値となっている。積立金は特に他の類似団体と比較して高い数値となっているが毎年、保育所等の施設維持運営のために翌年度以降に必要な経費について積立てを行っており、将来負担の軽減を図っている。それに伴い施設の維持運営のための繰出金があるため、繰出金が高い数値で推移している。限られた財源の中で、多様化・高度化する町民ニーズに的確に対応した事業・施策の必要性及び妥当性を検証し、町民が安全・安心に暮らせるため、長期的視点に立った財政運営に努める。 |
基金全体（増減理由）・電源交付金施設維持運営基金の積立金が取り崩し額を上回ったため増加。・補助金や地方債の有効活用による一般財源の節減や、職員採用抑制による人件費の減等により、財政調整基金についても年々増加傾向にある。（今後の方針）・将来的な財政状況を見極めながら適切な財政運営を実施していく。 | 財政調整基金（増減理由）・補助金や地方債の有効活用による一般財源の節減。・職員採用抑制による人件費の減。・消耗品に係る経費節減による歳出の抑制。将来的な地方交付税の削減に備えた財政運営。（今後の方針）・伊方原子力発電所に係る償却資産は毎年減少が見込まれており投資的経費を確保するために、財政調整基金の取崩しによる予算確保も視野に入れておく必要がある。 | 減債基金（増減理由）・減債基金を活用した公営企業への貸付金を公営企業会計から返済を行っており、その返済額分を基金に積み立てを行っている。（今後の方針）・伊方原子力発電所に係る償却資産は毎年減少が見込まれており投資的経費を確保するために、財政調整基金の取崩しによる予算確保も視野に入れておく必要がある。 | その他特定目的基金（基金の使途）・振興基金は3町合併前の旧伊方地域の農林水産業の振興に資する事業、商工業の振興に資する事業、町道、農道、漁港及び港湾等の社会資本の整備に資する事業、各種地元負担金の軽減に資する事業に充てられる。・電源交付金施設維持運営基金については電源立地地域対策交付金事業において毎年、保育所等の公共施設における人件費、光熱水費に充当するため電源交付金公共用施設維持運営基金の積み立てを実施し、毎年事業の実施により基金の取崩しを行っている。・災害対策基金は原子力発電所立地地域として、災害発生時に3日間耐えられる様、災害対策基金を積み立てることによって有事の際の町民の安心安全に寄与する。（増減理由）・電源交付金施設維持運営基金の積立金が取り崩し額を上回ったため増加。（今後の方針）・振興基金については、平成30年度から下水道料金の見直しにより、大幅な増額を避けるため、当該基金をその財源の一部として今後毎年取崩しを行っている。・電源立地地域対策交付金を原資とする基金についてはその使途内容に注意しながら、計画的な処分をしていく。（増減理由）（今後の方針） |
有形固定資産減価償却率の分析欄５４．１％と類似団体等と比較して低い水準にある。引き続き第二次伊方町総合計画及び公共施設等総合管理計画により、計画的に更新等を実施し、財政の健全化に努める。 | 債務償還比率の分析欄２１５．３％と類似団体等と比較して低い水準にあり、財政の健全化、柔軟性が確保されている。今後も綿密な中長期財政計画を樹立し、財政の健全化に努める。 |
分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析将来負担比率においては将来負担額を充当可能財源等が上回ったため数字に表れず、有形固定資産減価償却率においても54.1％と類似団体等と比較して低い水準にあり、今後も第二次伊方町総合計画及び公共施設等総合管理計画により、計画的に更新等を実施し、財政の健全化に努める。 |
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分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析将来負担比率においては将来負担額を充当可能財源等が上回ったため、数字に表れず、実質公債費比率においても地方債の新規抑制や償還終了等の影響により、5.6％と類似団体平均を下回っており、今後も綿密な中長期財政計画を樹立し、当該年度の起債額を判断し、現在の水準以下に抑えるよう努める。 |
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道路橋りょう・トンネル公営住宅港湾・漁港認定こども園・幼稚園・保育所学校施設児童館公民館 |
施設情報の分析欄橋りょう・トンネルにおいてはトンネルの取得価格が高く、施設も新しいため減価償却率が類似団体等と比較して低い数値となっている。港湾・漁港においては長寿命化計画のもと施設の更新整備行っていることから、有形固定資産減価償却率は類似団体よりも低く推移している。公民館の一人当たり面積においては人口減少が進んでおり、半島特有の地形的条件による施設数により類似団体等と比較して高い数値となっている。半島特有の地形的条件、人口減少等を考慮しつつ、施設の統廃合を含め第二次伊方町総合計画及び公共施設等総合管理計画により、計画的に更新等を実施していく。 |
図書館体育館・プール福祉施設市民会館一般廃棄物処理施設保健センター・保健所消防施設庁舎 |
施設情報の分析欄市民会館においては昭和５１取得の瀬戸社会教育会館を反映させたことにより、有形固定資産減価償却率が大きく増加している。体育館・プールの一人当たり面積においては人口減少が進んでおり、半島特有の地形的条件による施設数により一人当たりの面積が高い数値となっている。一般廃棄物処理施設においては平成２５に最終処理場浸出水処理施設を建設したため、低い数値となっている。消防施設においては平成２９に拠点となる施設更新が完了したことにより、有形固定資産減価償却率は類似団体よりも低く推移している。半島特有の地形的条件、人口減少等を考慮しつつ、施設の統廃合を含め第二次伊方町総合計画及び公共施設等総合管理計画により、計画的に更新等を実施していく。 |
資産合計負債合計 |
1.資産・負債の状況一般会計等においては、資産総額が前年度末から1,564百万円の増加(+2.5%)となった。ただし、資産総額のうち有形固定資産の割合が73.2%となっており、これらの資産は将来の(維持管理・更新等の)支出を伴うものであることから、公共施設等総合管理計画に基づき、公共施設等の適正管理に努める。 |
純経常行政コスト純行政コスト |
2.行政コストの状況一般会計等においては、経常費用は7,733百万円となり、前年度比64百万円削減できた。そのうち、人件費等の業務費用は5,082百万円、補助金や社会保障給付等の移転費用は2,652百万円であった。その中でも物件費等3,391百万円(前年度比△6百万円)、次いで補助金等1,593百万円(前年度比+2百万円)であり、純行政コストの66.5%を占めている。今後、公共施設等の適正な管理、補助金等の見直しにより、経費の抑制に努める。 |
本年度差額本年度末純資産残高本年度純資産変動額 |
3.純資産変動の状況一般会計等においては、税収等の財源(8,259百万円)が純行政コスト(7,499百万円)を上回ったことから、本年度差額は761百万円(前年度比△592百万円)となり、純資産残高は1,264百万円の増加となった。引き続き、地方税の徴収業務の強化等により税収の増加に努める。 |
業務活動収支投資活動収支財務活動収支 |
4.資金収支の状況一般会計等においては、業務活動収支は2,472百万円であったのに対し、投資活動収支は△1,482百万円となった。その中でも公共施設等整備費の支出が多く、公共施設等の適正な管理に努める。 |
①住民一人当たり資産額（万円）②歳入額対資産比率（年）③有形固定資産減価償却率（％） |
1.資産の状況有形固定資産減価償却率が54.1%と類似団体等を下回っている。第二次伊方町総合計画等により計画的に更新等を実施し健全な資産管理に努める。 |
④純資産比率（％）⑤将来世代負担比率（％） |
2.資産と負債の比率純資産比率は類似団体平均値を上回っており、新規地方債の抑制を継続し財政の健全化に努める。 |
⑥住民一人当たり行政コスト（万円） |
3.行政コストの状況住民一人当たりの行政コストは類似団体平均値を下回っているが、前年度から増加(3.8万円)していることから、今まで以上に健全な財政運営に努める。 |
⑦住民一人当たり負債額（万円）⑧基礎的財政収支（百万円） |
4.負債の状況住民一人当たりの負債額は類似団体平均値を上回っているが、前年度から1.8万円減少している。事業の合理化・効率化を進め、税収等の収入確保に努める。 |
⑨受益者負担比率（％） |
5.受益者負担の状況受益者負担比率は類似団体平均値を若干上回っていることから、受益者負担の適正化に努める。 |
出典：
財政状況資料集
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統一的な基準による財務書類に関する情報
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