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地方財政ダッシュボード

徳島県吉野川市の財政状況(2023年度)

徳島県吉野川市の財政状況について、2023年度の主要指標と分析コメントをまとめて確認できるページです。

吉野川市水道事業簡易水道事業水道事業末端給水事業下水道事業公共下水道下水道事業特定環境保全公共下水道下水道事業農業集落排水

収録データの年度

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概観

人口の推移
歳入・歳出・差引の推移

普通会計の構造(2023年度)

目的別歳出
歳入の内訳
性質別歳出

財政比較分析表(2023年度)

財政力指数の分析欄

基準財政需要額は算入公債費などの減により令和5年度の単年度の指数は令和4年度の単年度の指数を上回ったものの、直近3カ年の平均により算出する財政力指数は横ばいの0.36となった。今後も効率的で持続可能な財政運営を行うため、歳入確保及び歳出削減に努める。

経常収支比率の分析欄

歳入では、臨時財政対策債や普通交付税などの減により、全体で1.4億円減となった。歳出では、中央広域環境施設組合負担金の増による補助費等の増や、障がい者自立支援事業費の増による扶助費の増などにより、全体で1.0億円増となった。そのため、対前年度比では1.7ポイント上昇した。今後も公共施設の老朽化に伴う維持修繕費の増や新ごみ処理施設建設等に伴う公債費の増などの要因により、厳しい財政状況が予想されるため、事務事業の見直しによる義務的経費の抑制や新たな歳入確保を図るとともに、責任をもって未来へつなげる取り組みに努める。

人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄

合併後、定員適正化計画に基づく職員数の削減や行財政改革大綱・実施計画に沿った事務事業の見直しを行ってきたことにより、人口1人当たり人件費・物件費等決算額は類似団体平均値を下回る(より良い)水準で推移している。しかし、電気代をはじめとした物価高騰や既存施設の維持管理経費に多額の費用を要することによる物件費の上昇が想定されるため、遊休資産の効率的な活用や早期売却について検討を進め、物件費などの更なる削減を図る。

ラスパイレス指数の分析欄

合併後、職員数の削減を図りながら総人件費削減に努めてきた。しかし、合併前の旧町村で定期的・計画的な職員採用ができていなかったことなどにより、類似団体平均値を上回る水準で推移している。今後も引き続き適正な給与水準・定員適正化に努める。

人口1,000人当たり職員数の分析欄

合併後、定員適正化計画に基づき職員数の削減を行ってきたことにより、類似団体平均値を下回る(より良い)水準で推移している。引き続き、住民サービスの維持・向上を図るため、市民ニーズの高い分野などへ職員を重点的に配置するとともに、事務事業の見直しに継続的に取り組むことにより、組織規模の最適化を図るなど職員数の適正化に努める。

実質公債費比率の分析欄

当該比率の分母は臨時財政対策債や普通交付税の減などにより0.3億円の減、分子は地方債現在高等に係る基準財政需要額算入見込額の減などにより0.5億円の増となった。そのため、対前年度比(単年度)は0.5ポイント上昇したが、対前年度比(3カ年平均)では0.2ポイント改善した。今後は新ごみ処理施設建設等に伴う公債費の増により実質公債費比率の悪化が予想される。政策事業以外の投資的経費を縮減し、地方債の発行を抑制するとともに、地方交付税措置のない地方債の発行を最小限に留めるなど、公債費負担の軽減に努める。

将来負担比率の分析欄

当該比率の分子は地方債現在高や公営企業債等繰入見込額の減などにより6.3億円の減となったことから、充当可能財源等が将来負担額を上回り、将来負担比率は算定されなかった。しかし、今後は新ごみ処理施設建設等に伴う公債費等の増により将来負担比率の悪化が予想される。公債費の負担軽減につなげていくために、高利率の地方債の借換や繰上償還などを検討し、財政の健全化に努める。

経常経費分析表(経常収支比率の分析)(2023年度)

人件費の分析欄

人件費の経常収支比率は、類似団体平均値を下回る(より良い)水準で推移しており、対前年度比では0.1ポイント改善した。主な要因としては、川島こども園が公私連携・幼保連携型認定こども園へ移行したことに伴う人件費の減などが挙げられる。引き続き、住民サービスの維持・向上を図るため、市民ニーズの高い分野などへ職員を重点的に配置するとともに、事務事業の見直しに継続的に取り組むことにより、組織規模の最適化を図るなど職員数の適正化に努め、人件費総額の抑制に努める。

物件費の分析欄

物件費の経常収支比率は、類似団体平均値を下回る(より良い)水準で推移しており、対前年度比で0.6ポイント改善した。主な要因としては、指定管理の見直しにより委託料が減となったことなどが挙げられる。しかし、本市は保有する施設が多く、さらには更新時期が近づいている施設が多いため、維持管理に多額の経費を要することが予想される。そのため、今後は遊休資産の効率的な活用や早期売却について検討を進め、物件費など更なる削減を図る。

扶助費の分析欄

扶助費の経常収支比率は、類似団体平均値を上回る水準で推移しており、対前年度比では0.4ポイント上昇した。主な要因としては、障がい者自立支援事業費や子どもはぐくみ医療費助成事業が増となったことなどが挙げられる。事業費抑制が難しい経費ではあるが、資格審査等の適正化や事業の取捨選択を図り、比率の抑制に努める。

その他の分析欄

その他の経常収支比率は、類似団体平均値を上回る水準で推移しており、対前年度比では0.6ポイント上昇した。主な要因としては、後期高齢者医療特別会計への繰出金が増となったことなどが挙げられる。今後も引き続き各会計の独立採算の原則に基づき、受益者負担の適正化を図り、普通会計の負担減に努める。

補助費等の分析欄

補助費等の経常収支比率は、類似団体平均値を上回る水準で推移しており、対前年度比では1.5ポイント上昇した。主な要因としては、中央広域環境施設組合負担金が増となったことなどが挙げられる。ごみ処理は本市単独処理へ移行する方針であり、補助費等の数値は改善される見込みであるが、その他の補助金及び負担金についても事業内容の精査を行い、補助費等の削減に努める。

公債費の分析欄

公債費の経常収支比率は、類似団体平均値を下回る(より良い)水準で推移しており、対前年度比では0.1ポイント改善した。主な要因としては、地方債の新規発行にあたって地方交付税措置の高い地方債を活用してきたことが挙げられる。今後は、新ごみ処理施設建設等に伴う公債費の増加が予想されるため、過度な地方債の発行を抑制するとともに、地方交付税措置のない地方債の発行は最小限に留めるなど、公債費負担の軽減に努める。

公債費以外の分析欄

公債費以外の経常収支比率は、類似団体平均値を上回る水準で推移している。主な要因としては、扶助費及び補助費等の比率が類似団体平均値と比較して高くなっていることが挙げられる。今後も各性質の経常収支比率の増減要因を分析し、特に比率の高い性質については経費の削減などにより比率の抑制に努める。

目的別歳出決算分析表(住民一人当たりのコスト)(2023年度)

性質別歳出決算分析表(住民一人当たりのコスト)(2023年度)

実質収支比率等に係る経年分析(2023年度)

分析欄

令和5年度の財政調整基金残高は1.2億円増加し、標準財政規模は1.0億円減少したため、標準財政規模比は前年度比で1.14ポイント上昇した。また、実質収支額及び実質単年度収支については黒字を維持している。今後も引き続き、身の丈にあった安定的な財政運営を維持し、事務事業の見直しによる歳出の最適化を図るとともに、歳入では市税等の徴収率の維持・向上や、新たな財源の確保に向けた取り組みを進める。

連結実質赤字比率に係る赤字・黒字の構成分析(2023年度)

分析欄

一般会計、各特別会計及び公営企業会計の全会計において黒字であり、連結実質赤字比率は生じていない。水道事業及び下水道事業会計については、令和元年度に策定した経営戦略に基づき更なる経営健全化に取り組むこととしている。その他の会計についても、経費の削減及び独立採算制の原則に基づき受益者負担の適正化を図り、健全で持続可能な財政運営に努める。

実質公債費比率(分子)の構造(2023年度)

分析欄

実質公債費比率の分子が増加した要因としては、地方債現在高等に係る基準財政需要額算入見込額や徳島県市町村合併特別交付金の減少などが挙げられる。今後は新ごみ処理施設建設等に伴う公債費の増加が予想されるため、地方債発行の抑制を図るとともに、地方交付税措置のない地方債の発行は最小限に留めるなど、公債費負担の軽減に努める。

将来負担比率(分子)の構造(2023年度)

分析欄

将来負担比率の分子は令和2年度以降減少傾向にある。減少要因としては、平成29年度から実施してきた積極的な投資事業が令和元年度をもって完了し、令和2年度以降は普通建設事業を抑制していることに伴う地方債発行額の減少が挙げられる。また、公営企業会計においても下水道事業企業債残高の減少により、公営企業債等繰入見込額が減少したことも要因の一つに挙げられる。今後は新ごみ処理施設建設等に伴う地方債残高の増加や、充当可能基金の減少が予想されるため、事業の見直しによる地方債発行の抑制や、将来に備えた基金の積み立てを行うことで将来負担比率の悪化を最小限に抑えることに努める。

基金残高に係る経年分析(2023年度)

基金全体

(増減理由)地方財政法第7条の規定に基づく財政調整基金への積み立てや、普通交付税の再算定において創設された「臨時財政対策債償還基金費」を減債基金へ積み立てたことなどにより、基金全体として約182百万円の増額となった。(今後の方針)新ごみ処理施設建設等に伴う公債費の増加や、地域振興を図るための事業等への活用により、基金残高は減少することが予想される。長期的計画を考慮しつつ、望ましい数値を維持し、それぞれの基金の設置目的に即した確実かつ効率的な運用を行う。また、優先的に取り組むべき事業への活用を図り、適正な管理・運用に努める。

財政調整基金

(増減理由)地方財政法第7条の規定に基づき、前年度決算剰余金の1/2以上の額を積み立てたことにより増額した。(今後の方針)財政調整基金の残高は、標準財政規模の20%程度となるよう努める。

減債基金

(増減理由)普通交付税の再算定において創設された「臨時財政対策債償還基金費」の積み立てなどにより増額した。(今後の方針)新ごみ処理施設建設等に伴う公債費の増加が予想されるため、地方債発行の抑制を図るなど将来的な公債費を逓減できるよう努める。

その他特定目的基金

(基金の使途)地域振興基金:市民の連帯の強化及び地域振興を図る。環境施設整備基金:一般廃棄物処理施設の整備に必要な財源を確保する。地域福祉基金:地域における保健福祉に関する事業の推進に資する。中小企業者等振興基金:中小企業者等の振興を図る。藤岡敏孝こども未来基金:次世代を担う子どもたちの、夢ある未来の実現を図る。(増減理由)地域振興基金:地域振興に資する事業の財源とするための取り崩しにより、約75百万円減額した。藤岡敏孝こども未来基金:未来へつなぐ修学応援給付金事業の財源とするための取り崩しにより、約5百万円減額した。環境施設整備基金:新ごみ処理施設整備の財源とするための取り崩しにより、約173百万円減少した。地方創生応援基金:次年度以降のまち・ひと・しごと創生推進計画に基づく事業の財源とするため、企業版ふるさと納税寄附金を積み立て、約8百万円増額した。(今後の方針)地域振興基金:合併特例債を原資として積み立てた部分について、運用益を対象事業に充てることとしているほか、令和4年度以降については積立金本体部分についても活用することとしている。環境施設整備基金:建設を予定している一般廃棄物処理施設の建設事業費に充てることとしている。地域福祉基金:積み立てた基金の運用益を活用し、地域における保健福祉に関する事業の推進に資する事業に充てることとしている。中小企業者等振興基金:積み立てた基金の運用益を活用し、中小企業者等の振興を図るための事業に充てることとしている。藤岡敏孝こども未来基金:次世代を担う子どもたちの、夢ある未来の実現を図るための事業に充てることとしている。

公会計指標分析・財政指標組合せ分析表(2023年度)

有形固定資産減価償却率の分析欄

有形固定資産減価償却率は類似団体より高い水準にあり、前年度より1.8ポイント上昇した。これは本市が保有する施設の約6割が建設から30年以上経過しており、老朽化が進んでいるためである。吉野川市公共施設等総合管理計画では、将来的に公共施設の延床面積を28%削減することを目標にしている。また、令和3年3月には、吉野川市公共施設等個別施設計画を策定し、施設種別ごとにより具体的な管理方針をとりまとめた。当該計画に基づき、施設の点検、長寿命化の推進、統廃合などを通じて、公共施設等の適正管理に努める。

債務償還比率の分析欄

債務償還比率については類似団体平均値を上回っている。これは平成29年度からの3年間を「最大の効果をあげるための合併まちづくりの総仕上げ期間」と位置づけ、大規模建設事業に取り組んできたことが主な要因である。一方で、令和5年度は地方債残高の減少や、財政調整基金や減債基金の積立てによる充当可能基金の増加などにより前年度比で21.0ポイント低下した。今後とも、財政措置のない地方債の発行抑制や事業の見直しによる予算規模の縮減など、将来負担額の抑制に努める。

分析欄:将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析

事業の見直しによる地方債発行の抑制や、財政調整基金や減債基金の積立てによる充当可能基金の増加などにより、将来負担比率は類似団体より低い水準にある。一方で、有形固定資産減価償却率は類似団体よりも高く、これは保有施設の約6割が建設から30年以上経過し、老朽化が進んでいるためである。今後も、引き続き地方債を充当する事業を厳選し、将来負担額の抑制に努めるとともに、吉野川市公共施設等総合管理計画及び吉野川市公共施設等個別施設計画に基づき、必要に応じて施設の統廃合を行うなど、身の丈にあった公共施設等の管理に努める。

分析欄:将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析

将来負担比率及び実質公債費比率は、いずれも類似団体より低い水準にある。しかし、今後は新ごみ処理施設建設等に伴う充当可能基金残高の減少や公債費の増加が予想される。こうした状況に対応するため、行財政改革を着実に実行し、事業内容の見直しを進めることで予算規模の縮小に努めるとともに、地方交付税措置のない地方債の発行を最小限に留めるなどして、実質公債費比率及び将来負担比率の急激な上昇を抑制していく。

施設類型別ストック情報分析表①(2023年度)

施設類型別ストック情報分析表②(2023年度)

一般会計等、全体、連結資金収支計算書内訳表(2023年度)

資金収支計算書(一般会計等・全体・連結)

一般会計等・全体・連結資金収支計算書内訳表を、業務活動・投資活動・財務活動の会計基準に沿って、最新年度の収入・支出構成として可視化しています。上部の数値は期首資金から期末現金預金残高までのつながりです。

財務書類に関する情報①(2023年度)

財務書類に関する情報②(2023年度)

出典: 財政状況資料集, 統一的な基準による財務書類に関する情報,

よくある質問

このページで何が分かりますか?

徳島県吉野川市の2023年度の財政状況資料集、主要指標、分析コメントを確認できます。

データの出典はどこですか?

総務省の『財政状況資料集』および『統一的な基準による財務書類に関する情報』をもとに構成しています。

関連する地方公営企業も見られますか?

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