簡易水道事業
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財政力指数の分析欄ゴルフ場・ダム・発電所・鉄道施設が存在していることにより固定資産税収入額が大きいこと及びゴルフ場利用税【地方税に占める割合が約２割】が収入として計上されることにより財政力指数は類似団体の平均と同程度になっている。しかし、近年労働力人口の減少による個人住民税の減少及び新規建造物の減少による固定資産税の減少等の税収の減少により財政力指数は低下傾向にある。安定的な財政運営のためには財政力指数の向上が必要になるため、税財源の確保【企業誘致・人口減少対策等】については今後も努めなければならない。 | 経常収支比率の分析欄類似団体の平均よりも高くなっている。これは、経常収支比率に占める割合の中で主に人件費と補助費の比率が高いためである。人件費については、類似団体と比較して依然として低いが近年地方創生に積極的に取組むため定員を増加させていることにより増加傾向にある。補助費については、教育・ゴミ処理に関する事務を移管している東部広域連合や消防に関する事務を移管している相楽中部消防組合への負担金が主な要因である。また、近年簡易水道特別会計への繰出金の増加により経常収支比率が増加傾向にある。繰出金の増加は平成２８年度がピークとなり、その後は逓減される見込みである。 | 人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄類似団体の平均よりも低くなっている。この主な要因は、人件費については、定員の削減により人件費を抑制しているためである。物件費については、教育費に関して東部広域連合に事務移管されているため全額補助費として計上されているためである。類似団体の平均よりも低いが、近年は増加傾向にある。これは、人口減少対策や地域活性化対策を実施するために職員数（地域おこし協力隊等）を増加させたり、指定管理料等の委託費を増加させたり等積極的な施策を展開しているためである。今後、積極的な事業展開と人件費・物件費の抑制をバランスよく実施することが必要となる。 | ラスパイレス指数の分析欄平成２５～２６年度においては、９５％前後の水準でありほぼ横這いであったが平成２７～２９年度は９６％を上回る水準となった。類似団体との比較においては、依然平均を上回っている。今後の給与改定にあたっては近隣町村及び類似団体の実態などを踏まえ一層の適正化に努めるとともに、勤務成績が適切に反映できる給与体系の検討等を実施するように努める。 | 人口1,000人当たり職員数の分析欄類似団体平均より下回っており、良好な水準は維持されている。これは、行政事務の効率化・合理化を徹底するとともに各種広域連合への事務の移管等により行政のスリム化を図ったことによるものである。併せて、臨時職員の採用等により正規職員の増員を抑制しているためである。しかし、近年は増加傾向にある。これは人口減少対策や地域活性化対策等を積極的に実施するため職員数を増加させているものの、全国的な流れである人口の減少に歯止めがかからない現状がある。今後職員数の削減については、行政サービスの質の確保とのバランスを考慮して実施する必要があるが不必要な人員の増員は防止しなければならないと認識している。 | 実質公債費比率の分析欄平成１５年度に完成した小学校・保育園・保健センター等の建設地方債に対する元利償還金により実質公債費比率は高い値で推移している。近年は漸減傾向にあったが、大型事業の実施により若干の数値の悪化が見られる。特に平成２９年度単年度で見れば１０％を超える結果となった。また、本格的な近年の大型事業に伴う起債発行による元利償還金の本格的な返還が開始されるのが平成３２年度からとなること及び次回国勢調査（平成３２年度）に基づく人口減少により地方交付税の減少が想定されることを鑑みると、新規事業については最小限にとどめ、安易な起債発行に頼ることなく、その他特定財源の確保に努める必要がある。 | 将来負担比率の分析欄類似団体の平均よりも高くなっている。一般会計においては、主に平成１５年度に完成した小学校・保育園・保健センター等の建設による地方債残高の増による。また簡易水道特別会計においては、主に平成１７年度～平成２２年度に実施した中央簡易水道の統合事業による地方債残高の増による。ただし、近年減少傾向にあったが、道の駅事業などの大型事業を実施したため地方債残高の増及び充当可能基金の減少により、昨年度より数値の悪化（－１．８％）が見られる。基金の取崩しが暫く続く見込みであり、今後も数値の悪化が予測されるため、新規事業については適正な範囲内での執行に留める必要がある。 |
人件費の分析欄類似団体の平均よりも低い水準にある。この要因は、主に類似団体よりも下回った定員で行政運営を実施しているためである。また、給与水準の指標であるラスパイレス指数については、類似団体の平均よりも高いが各種手当てを含めた給与収入に関しては、府内においても低い水準にあるため人件費総額として低く抑えられていると考えられる。しかし、近年は増加傾向にある。これは人口減少対策や地域活性化対策等を積極的に実施するため職員数を増加させているためである。今後人件費の削減については、行政サービスの質の確保とのバランスを考慮して実施する必要があるが不必要な人件費の増額は防止しなければならないと認識している。 | 物件費の分析欄類似団体の平均よりも低い水準にある。この要因は、教育費について東部広域連合に事務移管しているため補助費として計上されているためである。また、その他の行政サービスについても一部事務組合等に事務移管しているものが多く物件費としては類似団体と比較して低くなっていると考えられる。 | 扶助費の分析欄類似団体よりも低い水準にある。扶助費の主な内訳は障害者自立支援法の給付事業費や医療費の助成及び児童手当の給付費等法律により制度化された事業が多く市町村に裁量の余地がないものが多い。扶助が必要な対象者が増加すれば、必然的に扶助費が増加するものであるためその動向は注視したいと考えている。また単独事業における扶助費については、財政状況を考慮しながら実施する必要があると認識している。 | その他の分析欄類似団体の平均よりも高い水準にある。これは、平成１７年度～平成２２年度に実施した中央簡易水道統合事業による簡易水道特別会計への繰出金の増が主な要因である。簡易水道特別会計への一般会計からの繰出金は、平成２８年度にピークを迎えるため増加傾向にあるがその後は逓減逓減する見込みである。しかし、新規事業を実施するとこの限りではないため財政状況を考慮しながら計画的に実施しなければならないと認識している。 | 補助費等の分析欄類似団体の平均よりも著しく高い水準にある。これは、広域連合や一部事務組合等に行政サービスを移管している割合が高いためと考えられる。特に平成２１年度より教育委員会に係る経費が東部広域連合負担金として補助費に計上されることになったため補助費の割合が高くなった。また、相楽中部消防組合及びゴミ処理に対する負担金（東部広域連合負担金）も高く構成市町村と連携し財政力に見合った負担金になるように努力する必要がある。 | 公債費の分析欄平成１５年度に完成した小学校・保育園・保健センターの建設地方債の元利償還金による影響で、平成２７年度までは類似団体の平均よりも高い水準にあった。しかし、近年の起債の抑制等により、過去に実施した公共事業の負債による負担が着実に減少していることを示している。公債費は、義務的経費として柔軟な財政運営を制約するものであるためその比率を低下させることは重要であると認識している。このため建設改良事業については、事業精査を十分に実施した上で取り組みたいと考えている。 | 公債費以外の分析欄類似団体の平均よりも高い水準にある。これは、物件費・人件費においては経常収支比率が低い数値に抑えられているが、補助費において著しく高いことによる。今後、構成市町村とも連携を実施し財政力に見合った負担金になるように努める必要がある。平成２９年度については、大型事業が終了し、事業費支弁人件費が急減したこと等により数値の悪化が見られる。 |
議会費労働費消防費諸支出金総務費農林水産業費教育費前年度繰上充用金民生費商工費災害復旧費衛生費土木費公債費 |
目的別歳出の分析欄住民一人当たりの目的別のコストは、商工費が低く農林水産業費が高い傾向にある。この要因は、本村においての主な産業が茶業等の農業であるため商工費の大部分が農林水産業費に組み込まれているためと考えられる。また、全体の予算における農林業振興のための投資的経費の割合が高いため農林水産業費は高くなる傾向にある。土木費については低く抑えられている。これは道路等の建設改良費を必要な部分に限定し長寿命化を図っているためと考えられる。民生費については、主に障害者自立支援法の給付事業費や医療費の助成及び児童手当の給付費等法律により制度化された事業であり市町村に裁量の余地がない事業が多い。衛生費については、昨年度市町村類型の変更により平均を上回っており、今年度も同様の結果となった。これは、ごみ処理に対する負担金（東部広域連合負担金）が相対的に高いためと考えられる。公債費については、繰上償還等の成果により近年は平均を下回っている。 |
人件費補助費等災害復旧事業費投資及び出資金物件費普通建設事業費失業対策事業費貸付金維持補修費普通建設事業費（うち新規整備）公債費繰出金普通建設事業費（うち更新整備）積立金前年度繰上充用金 |
性質別歳出の分析欄住民一人当たりの性質別のコストは、人件費・物件費が低く補助費が高い傾向にある。また公債費については、近年低減傾向にある。人件費については、類似団体よりも下回った定員で行政運営を実施しているため低い傾向にある。物件費については、行政サービスについて一部事務組合等に事務移管している割合が高いため低くなる。補助費については、広域連合や一部事務組合等に事務移管（消防・病院・教育委員会・ごみ・し尿処理等）している割合が高いため高くなる。普通建設事業費については、平成２８年度で大型事業（道の駅整備事業）が概ね終了したことにより、例年の数値程度となっている。災害復旧事業費については、平成２９年度に大雨により大規模な災害があったため、多くの事業を繰越しているものの経費が多大となった。投資及び出資金については、平成２７年度及び平成２８年度に株式会社南山城へ出資したことによる。 |
基金全体（増減理由）大規模災害等により、基金を取り崩す一方、ふるさと納税による「ふるさとづくり基金」の増加により、全体としては-5百万円となっている。（今後の方針）近年の大型事業に伴い、村債発行額が多くなっているため、今後暫くは減債基金の取崩しが見込まれる。 | 財政調整基金（増減理由）大規模災害による、一時的支出の増。（今後の方針）近年の大型事業の実施に伴い、今後は公債費が多くなる想定であるため、中期的には減少していく見込み。 | 減債基金（増減理由）増減無し。（今後の方針）近年の大型事業に伴い、村債発行額が多くなっているため、今後暫くは減債基金の取崩しが見込まれる。 | その他特定目的基金（基金の使途）ふるさとづくり基金（ふるさと南山城村みらい応援基金）：豊かな自然と魅力ある伝統・文化・歴史を有する南山城村をこよなく愛し、南山城村を応援しようとする人の理解と協力のもと、かけがえのないふるさと南山城村での暮らしを守り続けること及びみらいに向けての発展を目的とする。電源立地地域対策交付金基金：地方自治法第241条第1項の規定に基づき設置する。文化振興基金：本村の文化の振興と発展を図り、円滑かつ効率的な実施運用を図ることを目的とする。中山間ふるさと・水と土保全基金：中山間地域における土地改良施設の機能を適正に発揮させるための集落共同活動の強化に対する支援事業を行うため。奥山地域農業用水施設基金：「三笠ゴルフ場造成事業に関する協定書」に基づいて事業者から納付された協力金をもって施行する南山城村大字田山地区奥山地域農業用水施設の公共事業に関する事務を円滑かつ効率的に行うため。（増減理由）ふるさと納税による寄附の増加。（今後の方針）目的に沿った事業実施時において取崩し予定。 |
有形固定資産減価償却率の分析欄当村では、平成２８年度に策定した公共施設等総合管理計画において、公共施設等の総合的且つ計画的な管理に関する基本的な方針を定めている。平成２７年度から平成２８年度において低下した主な理由は、道の駅整備による新規資産の計上が大きいと考えられる。当村は、集落が点在しているため、施設の統廃合に容易に取り組めないものの、利用する見込みのない施設については、できる限り早期に取り壊すことも含めて検討することとする。 | 債務償還可能年数の分析欄債務償還可能年数は類似団体を上回っている。また、今後は地方債の現在高が増加傾向にあるとともに、基金が微減傾向にあるため、可能年数の増加が見込まれる。今後は、可能な限り繰上償還等を行い、残高の増加を抑えるよう努める。 |
分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析将来負担比率及び有形固定資産減価償却率ともに類似団体に比べて高い数値となっている。将来負担比率については、統廃合が可能な施設については既に事業を実施（保育所及び小学校については平成14年度から平成18年度にかけて４⇒１にそれぞれ統合）したことによる多額の起債の発行等が原因の一つと考えられる。ただ、統廃合した施設についても引き続き生涯学習センター等で利用しているため、有形固定資産減価償却率が高止まりしているものの、起債の繰上償還等を実施することで前年度より将来負担比率を低下させることが出来ており、今後も可能な限り償還を進める。 |
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分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析近年、将来負担比率及び実質公債費比率ともに減少傾向にあったが、平成29年度は若干増加している。これは、将来負担比率については、平成29年度において土地開発公社に対する債務負担行為に基づく支出予定額が計上されたことが大きいと考えられ、実質公債費比率については、元利償還金等は減少しているものの、標準税収入額等や地方交付税額等の収入の部分での落ち込みが大きかったものと思われる。今後は道の駅の起債償還が増える見込みのため、これまで以上に公債費の適正化に取り組んでいく必要がある。 |
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道路橋りょう・トンネル公営住宅港湾・漁港認定こども園・幼稚園・保育所学校施設児童館公民館 |
施設情報の分析欄類似団体と比較して、特に有形固定資産減価償却率が高い施設は公民館である。これは村内唯一の公民館が建築後３８年余り経過しており、その施設の数値がそのまま反映されるためである。保育所については、４園を１園に統合したものの、旧施設を地域の活性化等のための拠点として除去せずにそのまま使用しているため、減価償却率が高止まりしている要因の一つに挙げられる。道路の一人当たり延長については、曲がりくねった道路が真っ直ぐになることで減少しているものの、依然として類似団体と比べて減価償却率が高いため、計画的な更新等を行い、老朽化対策を進めていくこととする。学校施設が表示されないのは、相楽東部広域連合に資産が譲渡されているためであるが、補修・改修は当村が実施することとなる。建築後１４年が経過しており、今後補修箇所等が発生してくることが見込まれるため、その他の資産と合わせて維持管理を進めていくこととする。 |
図書館体育館・プール福祉施設市民会館一般廃棄物処理施設保健センター・保健所消防施設庁舎 |
施設情報の分析欄類似団体と比較して、全体的に減価償却率が高くなっている。中でも市民会館は通称「やまなみホール」と呼ばれる南山城村文化会館を示しているが、建築後２６年が経過し建物全体の償却が進んでいる。しかしながら、これまで大規模な改修等を実施しておらず、特に内部の設備（空調や照明、電気・機械設備関係等）の多くが更新時期を過ぎている。当文化会館は指定緊急避難場所でもあるため、適切な維持管理を図る必要がある。また、保健福祉センターも平成１４年の完成から１５年が経過しているが、大規模修繕を行っておらず不具合が発生している。今後は計画的な予防的修繕等を行えるよう、施設の管理を行っていく必要がある。 |
資産合計負債合計 |
1.資産・負債の状況一般会計等においては、資産総額が前年度末から70百万円の減(△1.1%)となった。金額の大きいものは事業用資産である。事業用資産の内容は、建物が生涯学習センターの屋根改修や見晴らしの丘整備工事等による資産の取得額(約20百万円)等があるものの、従来の資産の減価償却費が上回ったことから81百万円減少している。他には、投資その他の資産のうち、その他基金が10百万円増加したが、これはふるさと納税による基金積み立て分である。但し、資産総額のうち有形固定資産の割合が81.8%を占めており、これらの資産は将来の更新等の支出を伴うものであることから、公共施設等総合管理計画に基づき、適正管理に努める。 |
純経常行政コスト純行政コスト |
2.行政コストの状況一般会計等においては、経常費用は2,087百万円となり、前年度比で272百万円の減(△11.5%)となった。そのうち、人件費等の業務費用は24百万円の増、補助金や社会保障給付等の移転費用は273百万円の減であり、移転費用の方が業務費用より減少額が大きい。移転費用の減として補助金の減額があるが、農畜産物輸出拡大施設整備事業(△141百万円)の皆減が大きい。しかしながら、社会保障給付は前年度比で5百万円の増となっており、今後も高齢化の進展などにより、この傾向が続くことが見込まれるため、介護予防の推進等により、経費の抑制に努める。また、他会計への繰出金が前年度から7百万円の増((2.4%)となった。今後も高齢化や人口減少等により更なる繰出金の上昇が見込まれるため、設備の見直し(規模の縮小等)等の推進により、経費の抑制に努める。 |
本年度差額本年度末純資産残高本年度純資産変動額 |
3.純資産変動の状況一般会計等においては、国県等補助金の大幅な落ち込みがあったため、本年度差額は66百万円の減(△1.9%)となり、純資産残高は3,350百万円となった。国県等補助金の大きな落ち込みは平成28年度で道の駅事業がほぼ完了したことに伴う減(国県等補助金全体で△371百万円)が大きい。また、普通地方交付税で65百万円の減(1,168百万円→1,103百万円)と大きく減少したため、純行政コストが減少したものの財源の落ち込みの方が大きかったことによる。 |
業務活動収支投資活動収支財務活動収支 |
4.資金収支の状況一般会計等においては、業務活動収支は交付税の減少等により60百万円の減であった。投資活動収支については、道の駅事業の終了に伴い支出の大幅な減少となったため、大きく改善された(△482→△164)。また、財務活動収支も、道の駅事業の終了による地方債等発行収入が減少したことと地方債等償還支出の減少により、大きく低下した。しかしながら、今後は地方債等償還支出が増加していく見込みであり、出来る限り新規地方債発行を抑制する必要がある。 |
①住民一人当たり資産額（万円）②歳入額対資産比率（年）③有形固定資産減価償却率（％） |
1.資産の状況住民一人当たりの資産額は、類似団体と比較して大幅に下回っている。これは、重複した施設や余剰な施設を保有していないということを表している反面、資産の老朽化が進行しているということを示している。それぞれの減価償却率を見てみると、事業用資産の建物で71.3%(前年度69.5%)、工作物で60.9%(同60.3%)、インフラ資産の工作物で68.7%、(同68.0%)物品で59.1%(同61.9%)となっている今後の修繕や更新等に係る財政負担を軽減するため、長期的視点に立った予防保全策を実施し、長寿命化を図る。 |
④純資産比率（％）⑤将来世代負担比率（％） |
2.資産と負債の比率将来世代負担比率は、類似団体を上回っているものの、地方債残高(2,566百万円)に対して、交付税算入率の有利な地方債(辺地債、過疎債及び臨時財政対策債)が2,043百万円(79.6%)を占めている。ただ、負債が多いため純資産比率は類似団体を下回る結果となっている。「1.資産の状況」でも述べたが老朽化が進んでいる資産保有率が高く、改修費用等が今後発生する見込みであるため、不要と思われる資産については除去する等、施設保有量の適正化に努める。 |
⑥住民一人当たり行政コスト（万円） |
3.行政コストの状況住民一人当たりの行政コストは類似団体を下回っている。これは重複している資産がほとんどなく、資産全体が少ないこともあり、維持補修費等が少ないことも寄与している。しかしながら、今後は老朽化した資産の修繕や社会保障給付費等の費用が上昇することが見込まれるため、固定経費の縮減(総人件費の逓減等)に努める。 |
⑦住民一人当たり負債額（万円）⑧基礎的財政収支（百万円） |
4.負債の状況住民一人当たりの負債額は、近年の新規地方債の発行の抑制等もあり、類似団体を下回っている。しかしながら、人口減少や大型事業の実施等もあり当該値は増加している。今後は、人口減少が見込まれるため、可能な限り新規地方債の発行額を抑制する必要がある。また、基礎的財政収支については、大型事業が終了したことにより、大幅な収支改善となった。ただ、改善されたもののまだ類似団体を下回っていることもあり、引き続き負債の軽減等に努める。 |
⑨受益者負担比率（％） |
5.受益者負担の状況受益者負担比率は、類似団体を上回っている状況にある。これは、連合等の人件費等の返還金(61,547千円)や特別会計からの過年度清算金(4,243千円)をその他(経常収益)としていることも影響しており、これらの数値を除くと7.5%となる。今後も引き続き、老朽化した施設の長寿命化等を行い、経常経費の削減に努める。 |
出典：
財政状況資料集
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統一的な基準による財務書類に関する情報
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