末端給水事業
公共下水道
特定環境保全公共下水道
市立湖西病院
末端給水事業
公共下水道
特定環境保全公共下水道
市立湖西病院
📅2023年度📅2022年度📅2021年度📅2020年度📅2019年度📅2018年度📅2017年度📅2016年度📅2015年度📅2014年度📅2013年度📅2012年度
財政力指数の分析欄自動車関連企業をはじめとした法人税収入などにより、類似団体内平均値を上回っている。財政力指数は前年度から微増となっているが、今後は法人市民税の税率引下げに加え、新型コロナウイルス感染症の影響による企業業績の下振れ等のリスクを抱えていることから、楽観できる状況ではない。徴収業務の強化や経常経費の抑制など、一層の歳入確保と歳出削減に努める | 経常収支比率の分析欄類似団体内平均値を下回っており、数値は微減となった。定員管理のほか事務事業の見直し及び優先度の低い事務事業については廃止・縮小するなど、経常経費の削減に努めているところであるが、新型コロナウイルス感染症の影響による税収減をはじめ、今後見込まれる歳入減に備え、歳入に見合った財政運営となるよう引き続き努めていく。 | 人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄類似団体内平均値を下回っており、数値は微増となった。要因としては、前年度と比べ人口が５９９人減となったこと、また人件費は前年度と比べほぼ同額であったが、臨時的に発生したＰＣＢ廃棄物処理業務や特別定額給付金給付事業などにより物件費が増額となったことなどが挙げられる。今後も定員管理による人件費の抑制や、経常経費の削減に努める。 | ラスパイレス指数の分析欄本市は人事院勧告に準拠した給料表を使用しており、職員構成の変動により若干上振れしているものの、今後も地域民間企業の給与水準等を注視しながら給与の適正化に努める。 | 人口1,000人当たり職員数の分析欄類似団体内平均値を上回っている。主な要因は消防業務や保育所を直営で行っていることである。今後も多様化する市民ニーズを踏まえながら、過去から継続して行っている事務事業の見直しや、職員の適正な配置を行うことで適切な定員管理に努める。 | 実質公債費比率の分析欄類似団体内平均値及び自団体の前年度数値を下回っているが、今後は大型建設事業の償還が本格化していくため、数値が高くなると予想される。比率の上昇を抑えるために、事業計画の見直し・縮小を図るなど、地方債や財政調整基金に頼らないよう歳入に見合った財政運営に努める。 | 将来負担比率の分析欄類似団体内平均値及び早期健全化基準を下回っている。地方債現在高については、増額要因として岡崎幼稚園のこども園化事業による借入などがあるものの、財政調整基金等の充当可能基金が増加したことから、将来負担比率が減少した。今後も、将来世代への負担を少しでも軽減するよう、普通建設事業の計画的な実施により地方債残高を抑制し、財政の健全化を図る。 |
人件費の分析欄類似団体内平均値より高い数値となっている。会計年度任用職員への期末手当支給が開始されたが、人員減による職員給の減により、前年度とほぼ同程度となった。本市は、類似団体に比べ公立幼稚園が多いため教育公務員の比率が高く、また、消防業務や保育所を直営で行っていることから高い水準で推移している。今後も大幅な減を見込むことは難しいが、適正な定員管理に努める。 | 物件費の分析欄類似団体内平均値と比較すると高い数値で推移している。自団体の前年度数値と比べて増加している要因は、臨時的に発生したＰＣＢ廃棄物処理業務や特別定額給付金給付事業などである。これまでも事務事業の徹底した見直しを図り、委託料などの経費の削減をしているが、優先度の低い事務事業については廃止・縮小するなど経常経費の削減に努める。 | 扶助費の分析欄類似団体内平均値より低い数値となっている。これは、類似団体と比べて、自動車関連企業をはじめとする第二次産業従事者が多いため生活保護となるような低所得者層が少ないことや、高齢者の割合が低いことなどが要因である。しかし、子ども医療費や保育給付費などの社会保障関係経費は増加傾向にあり、経常収支比率を悪化させる一因となっている。 | その他の分析欄繰出金と維持補修費の合計であり、類似団体内平均値を下回っている。平成２９年度から大きく減少した要因として、公共下水道事業の法適化に伴う繰出科目見直しによる繰出金の減（－４４４百万円）が挙げられる。令和２年度には介護会計などへの繰出金の増により、前年度より微増となっている。今後は施設の老朽化が進み、維持経費が大きくかかることが予想されるため、公共施設の適正配置・整備を進め、コストの低減に努めていく。また、繰出金の抑制についても、引き続き努める。 | 補助費等の分析欄類似団体内平均値及び自団体前年度数値を下回った。主な要因は、令和元年度にあった企業立地促進奨励金の減や被災農業者向け経営体育成支援事業費補助金の減などが挙げられる。今後も経常的に補助している事業も含め補助対象事業を精査し「サンセット方式」の考えのもと、有効性の低い事業の見直しや廃止を進める。 | 公債費の分析欄類似団体内平均値より低い数値となっているが、市営住宅建設事業やし尿処理施設改修事業などの大型事業の償還開始により、前年度からはやや増加している。また、今後はその他の大型建設事業の償還も本格化していくため、比率の上昇が予想される。今後も事業の優先度・緊急度などを的確に把握・精査し、公債負担の軽減を図りながら計画的に事業の推進に努める。 | 公債費以外の分析欄類似団体内平均値よりやや低い数値となっている。これは、主に人件費が類似団体内平均値を上回っているものの、それ以外は下回っているためである。新型コロナウイルス感染症の影響による企業業績の下振れリスクもあり、依然として厳しい財政状況が予想される。今後も、事務事業の見直し及び優先度の低い事務事業については廃止・縮小するなど、経常経費の削減に努める。 |
議会費労働費消防費諸支出金総務費農林水産業費教育費前年度繰上充用金民生費商工費災害復旧費衛生費土木費公債費 |
目的別歳出の分析欄住民一人当たりのコストは、類似団体との比較で、主に労働費、消防費及び衛生費が平均を上回り、民生費および公債費が平均を下回っている。上回っている主な要因は、単独で行っている消防、廃棄物処理、市立病院に係る経費が大きいことなどが挙げられる。民生費が下回っている主な要因は、生活保護世帯が少ないことや高齢者の割合が比較的小さいことが挙げられる。消防費においては、消防指令システム更新業務などを実施したことにより前年度より増となっている。また、教育費については市内幼稚園及び小中学校での空調設備整備事業完了により前年度から減となっている。しかしながら、今後は小中学生のタブレット活用による通信運搬費などが経常経費となっていくため、平成３０年度以前よりも高い数値となっていくことが想定される。すでに経常経費の削減には努めているところではあるが、今後、事務事業の見直しや公共施設の適正配置・整備を進め、さらなるコストの低減に努める。 |
人件費補助費等災害復旧事業費投資及び出資金物件費普通建設事業費失業対策事業費貸付金維持補修費普通建設事業費（うち新規整備）公債費繰出金普通建設事業費（うち更新整備）積立金前年度繰上充用金 |
性質別歳出の分析欄類似団体内平均値と比べると、主に維持補修費及び普通建設事業費（うち新規設備）が上回っており、それ以外はほぼ同水準または下回っている。維持補修費においては老朽化した施設が多いこと、普通建設事業費（うち新規設備）においては浜名湖西岸土地区画整理事業など大型事業を実施していることなどが類似団体内平均値を上回る要因となっている。扶助費が下回っている要因は、第二次産業従事者が多いため生活保護となるような低所得者層が少ないことや、高齢者の割合が低いことなどである。普通建設事業費（うち更新整備）が下回っているのは、市民会館などの公共施設を更新整備せず除却していることなどが要因と考えられる。前年度人口から減となっているため、全体的に前年度数値から上昇傾向となっている。すでに経常経費の削減には努めているところではあるが、今後見込まれる大幅な税収減に備え、事務事業の見直しを進め、コストの低減に努める。 |
基金全体（増減理由）令和2年度の基金残高は59.45億円で、前年度から9.26億円の増加となった。これは、ふるさと納税の減額により積立額が0.15億円減となったが、一方で財政調整基金の積立額が取崩額を上回り4.3億円の増、後年度に控えている公共施設整備等のため、公共施設整備基金を4.01億円積み増したことなどが主な要因である。（今後の方針）今後も新型コロナウイルスの影響により、法人市民税などの市税が減収していくことが想定されるが、一方では公共施設の老朽化による更新など大型事業も控えている。今後の税収減や災害などの不測の事態にも対応していけるように、事務事業の見直しやふるさと納税を推進し適切な額を確保していく。 | 財政調整基金（増減理由）財政調整基金残高は、取崩額が3.6億円（前年度に比べ1.7億円の減）であったものの、決算積立額が7.9億円（前年度に比べ0.4億円の減）であり、結果として決算積立額が取り崩し額を上回ったため増加した。（今後の方針）本市は普通交付税の不交付団体であり、特定の企業、特定の業種の法人関係税収に依存しているため、想定される急激な税収減（リーマン・ショックや新型コロナウイルス感染症などによる経済危機）に対する影響が非常に大きく、それを緩和するためにも財政的な備えがより必要である。このため、標準財政規模の25％（34億円強）程度を確保していく。 | 減債基金（増減理由）増減なし。（今後の方針）市債の償還に必要な財源が不足する事態に備え、現在額を維持する。 | その他特定目的基金（基金の使途）公共施設整備基金：公共施設の建設及び改修事業の推進のため地域福祉基金：地域福祉事業の推進のためふるさと応援基金：湖西市をふるさととして応援する方々から寄附された湖西市応援寄附金を寄附者の思いを実現するための事業の推進のため（増減理由）公共施設整備基金：後年度の公共施設の建設及び改修事業に向け4.01億円を積み立てたことによる増ふるさと応援基金：ふるさと納税寄附額が0.75億円減となったことに伴い基金積立額が減（今後の方針）公共施設整備基金：工業団地の整備や後年度の公共施設の改修や長寿命化などに向け積立地域福祉基金：寄附金を積み立て、地域福祉を推進するための事業に活用する |
有形固定資産減価償却率の分析欄道路や各公共施設等の老朽化が進み、新規の有形固定資産取得以上に減価償却が進んだことから、学校施設を除くすべての項目で概ね２％程度有形固定資産減価償却率が上昇し類似団体等と比較し平均を上回る結果となった。そのため、維持管理や修繕等に引き続き多額の費用が必要になることが見込まれる。今後さらに厳しさを増す財政状況の中、長期的な視点をもって、公共施設の更新・統廃合・長寿命化などを計画的に行っていく。 | 債務償還比率の分析欄類似団体等と比較すると大幅に下回っているが、近年の大型事業の元金償還開始や、今後控えている大型事業による地方債発行の増加に伴い将来的な債務償還比率の上昇が想定される。安定的な財政運営のため、事業の見直しや優先順位付けを行い、公共施設整備基金等を可能な限り活用できるよう、今の内から積極的に積み増しを行い、地方債残高の圧縮につなげる。 |
分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析類似団体と比較すると将来負担比率は低いものの、近年の有形固定資産減価償却率の伸びが大きく、老朽化による公共施設の更新・統廃合・長寿命化に係る経費が膨れ上がることが大きな懸念となっている。また、それらを含め今後控えている大型事業による地方債発行が増加することが予想されるため、将来負担比率の上昇も想定される。今後も安定的な財政運営を行うことができるよう、公共施設整備基金等の積極的な積み増しを行い、地方債の発行の抑制に努めつつ公共施設等総合管理計画等に基づき計画的な更新・統廃合・長寿命化を行うことで、市の実情に見合った規模での公共施設とし、公共施設に係る経費の削減に努める必要がある。 |
|
分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析類似団体と比較し、将来負担比率、実質公債費比率ともに低い数値となっており、年を経るごとに数値は下がっているものの、近年の大型事業の元金償還開始や、今後控えている大型事業などから、地方債の発行が増加し、将来的に実質公債費比率も上昇していくことが想定される。安定的な財政運営のため、事業の見直しや優先順位付けを行い、公共施設整備基金等を可能な限り活用できるよう、今の内から積極的に積み増しを行い、地方債残高の圧縮につなげる。 |
|
道路橋りょう・トンネル公営住宅港湾・漁港認定こども園・幼稚園・保育所学校施設児童館公民館 |
施設情報の分析欄類似団体と比較し、【認定こども園・幼稚園・保育所】及び【学校施設】の有形固定資産減価償却率が高く、老朽化が進んでいる。主な要因としては、合併前に建設された築年数が３０年以上の施設が多いためであり、今後の入園（就学）前児童（生徒）数の減少や、保護者の要望にあわせ、施設の計画的な整理・統廃合を進めていく必要がある。ただし、【学校施設】については建物の耐震改修工事、ネットワーク整備工事等があったことから、有形固定資産減価償却率が昨年度から０．３％の上昇と他の項目に比べると緩やかとなっている。【公民館】については有形固定資産減価償却率が高い一方、一人当たり面積は低いことから、施設が老朽化かつ不足していると判断されるため、地域の要望等に応じ、計画的な整備・改修を検討していく。一方、【公営住宅】については有形固定資産減価償却率が類似団体と比較すると低い。これは、平成２５年に建設された市営上ノ原住宅（有形固定資産減価償却率１３．２％）はじめ、減価償却額が比較的残存している資産によるものと考えられる。 |
図書館体育館・プール福祉施設市民会館一般廃棄物処理施設保健センター・保健所消防施設庁舎 |
施設情報の分析欄【体育館・プール】や【保健センター・保健所】については類似団体等と比較し有形固定資産減価償却率が比較的低いが、これは湖西市複合運動施設（アメニティプラザ、平成１２年度建設）や新居体育館（平成２６年度建設）、湖西市健康福祉センター（平成１２年度建設）など、比較的新しい施設が多いためといえる。一方、【庁舎】や【消防施設】、【図書館】などについて、昭和４０～６０年代に建設された古い施設が多いことから、類似団体と比較し有形固定資産減価償却率が高く、老朽化が進んでおり、修繕に係る費用等も増大し、機能の低下など深刻な懸念が発生している。とりわけ【庁舎】と【消防施設】については、有形固定資産減価償却率の高さに反して一人当たり面積が小さいことから、必要な広さを確保しつつ、周辺の公共施設との複合化などを含め、計画的且つ早急な整備・改修を行っていく必要がある。【福祉施設】に関しても類似団体と比較し有形固定資産減価償却率が高く、本項目の大部分を占める湖西市老人福祉センター（旧・新居町老人福祉センター、昭和６１年度完工）の減価償却率が７２％を超していることが大きな要因であると考えられる。なお、【市民会館】については平成２９年度に取壊ししたため、それ以降は除外となっている。 |
資産合計負債合計 |
1.資産・負債の状況一般会計等においては、有形固定資産が前年度末から1,161百万円減少(△1.1%)したが、財政調整基金が前年度から1,410百万円増加(+30.5%)し、資産総額は135百万円増加(+0.1%)となった。資産総額のうち有形固定資産の割合が91.6%となっており、これらの資産は将来の維持管理・更新等の支出を伴うものであることから、公共施設再配置個別計画に基づき、施設の集約化・複合化を進めるなど公共施設等の適正管理に努める。国民健康保険事業特別会計、公共下水道事業会計等を加えた全体会計においては、上下水道管等のインフラ資産を計上していることなどから資産総額は一般会計等と比較して41,640百万円多くなっている。連結会計においては、湖西市土地開発公社が保有している公有用地等の資産を計上していることなどにより、資産総額は一般会計等と比較して57,089百万円多くなっている。 |
純経常行政コスト純行政コスト |
2.行政コストの状況一般会計等においては、経常収益は前年度から87百万円減少(△6.8%)し1,282百万円、経常費用は前年度から5,964百万円増加(+22.7%)し26,299百万円となり、経常費用と経常収益の差で出される純経常行政コストは前年度から6,051百万円増加(+24.2%)し25,017百万円となった。経常費用のうち、特に金額が大きいのは補助金等や社会保障給付を含む移転費用(13,853百万円、前年度から5,599百万円増加)であるが、増加の主な要因としては、特別定額給付金給付事業費(5,980百万円)を支出したことによるものである。全体会計においては、水道事業会計の水道料金や病院事業会計の入院・外来収益などを使用料及び手数料に計上しているため、一般会計等に比べて経常収益が3,517百万円多くなっている。一方で国民健康保険事業特別会計や介護保険事業特別会計の保険給付費を補助金に計上しているため、経常費用が12,738百万円多くなっており、純行政コストは9,214百万円多くなっている。連結会計においては、連結対象団体である浜名湖競艇企業団等の事業収益を計上しているため、一般会計等に比べて経常収益が35,620百万円多くなっている一方、人件費が2,518百万円多いことなどから経常費用は49,274百万円多くなっており、純行政コストは13,653百万円多くなっている |
本年度差額本年度末純資産残高本年度純資産変動額 |
3.純資産変動の状況一般会計等においては、税収等の財源(24,821百万円)が純行政コスト(25,112百万円)を下回っており、本年度差額は△291百万円となり、純資産残高は89,501百万円となった。本年度純資産変動額が△291百万円(前年度純資産変動額△303百万円)にとどまった要因としては、特別定額給付金給付事業費補助金をはじめとした国県等の補助金の増加により財源が6,917百万円の増加となったためである。全体会計においては、国民健康保険事業特別会計の国民健康保険税や介護保険事業特別会計の介護保険料が税収等に含まれるため、一般会計等と比較して財源が9,479百万円多くなっており、本年度差額は△26百万円となり、純資産残高は△26百万円の減少となった。連結会計においては、静岡県後期高齢者医療広域連合への国県等補助金が財源に含まれるため、一般会計等と比較して財源が14,810百万円多くなっており、本年度差額は866百万円となり、純資産残高は973百万円の増加となった。 |
業務活動収支投資活動収支財務活動収支 |
4.資金収支の状況一般会計等においては、業務活動収支は2,426百万円であったが、投資活動収支については、基金積立金支出が前年度から2,121百万円増加したことにより、前年度から1,984百万円増の△3,385百万円となっている。財務活動収支については、地方債発行収入が地方債の償還額を上回ったことから347百万円となり、本年度末資金残高は前年度から613百万円減の1,183百万円となった。今後も投資活動と財務活動のバランスを考えて地方債の発行をしていく。全体会計においては、国民健康保険税や介護保険料が税収等収入に含まれること、病院事業の入院・外来等収益や水道事業の給水収益など使用料及び手数料収入があることなどから、業務活動収支は一般会計等と比較して1,032百万円多くなっている。投資活動収支は△4,032百万円であり、財務活動収支は地方債発行収入が地方債償還額を上回ったことから32百万円となり、本年度末資金残高は前年度から543百万円減の4,080百万円となった。連結会計においては、連結対象団体である浜名湖競艇企業団等の事業収益を計上しているため、一般会計等と比較して業務活動収支は3,157百万円多くなっている。投資活動収支は△4,481百万円であり、財務活動収支は地方債発行収入が地方債償還額を上回ったことから249百万円となり、本年度末資金残高は前年度か1,355百万円増の11,103百万円となった。 |
①住民一人当たり資産額（万円）②歳入額対資産比率（年）③有形固定資産減価償却率（％） |
1.資産の状況住民一人当たり資産額は、合併前に旧市町毎に整備した公共施設があるため、保有する施設数が非合併団体よりも多く、類似団体平均値を上回っている。例年同様、減価償却が進んだことで固定資産は減少しているが、基金の増による流動資産が増加したことで前年度末に比べて2.2万円増加している。有形固定資産減価償却率は類似団体平均値を0.7%上回り、昭和40~60年代に建設された施設が多く、老朽化が進んでいる。公共施設の包括管理を実施しており、現状は適切に日々の修繕などを実施することができているが、今後の長期検討事項として、将来の公共施設等の修繕や更新等に係る財政負担を軽減するため、公共施設再配置個別計画に基づき、長期的な取組として公共施設等の集約化・複合化を進めるなどにより、施設保有量の適正化に取り組む。 |
④純資産比率（％）⑤将来世代負担比率（％） |
2.資産と負債の比率純資産比率は80.8%と類似団体平均値を上回っているが、純資産については、純行政コストが税収等の財源を上回ったことから前年度より0.4%減少している。純資産の減少は、将来世代が利用可能な資源を過去及び現世代が費消して便益を享受したことを意味するため、事務事業の見直しや公共施設の適正配置・整備などにより、行政コストの削減に努める。社会資本等形成に係る将来世代の負担の程度を示す将来世代負担比率は、類似団体平均値を下回っており、今後も将来世代への負担を少しでも軽減するよう、普通建設事業の計画的な実施等により地方債残高を抑制し、財政の健全化を図る。 |
⑥住民一人当たり行政コスト（万円） |
3.行政コストの状況住民一人当たり行政コストは類似団体平均値を下回っているが、前年度から増加(+10.9万円)している。主に特別定額給付金給付事業が影響している。純行政コストのうち約18%を占める人件費については、前年度から118百万円増となったが、今後も適正な人員配置に努め、直営管理施設への指定管理者制度の導入推進などの取組を通じ、人件費の削減に努める。 |
⑦住民一人当たり負債額（万円）⑧基礎的財政収支（百万円） |
4.負債の状況住民一人当たり負債額は類似団体平均値を下回っており、前年度から増加(+1.1万円)している。主な要因は、地方債の増加(+386百万円)である。基礎的財政収支は業務活動収支の黒字が投資活動収支の赤字を上回ったことからプラスとなっており、持続可能な財政運営を行っているといえる。当該値は前年度から増加(+756百万円)している。 |
⑨受益者負担比率（％） |
5.受益者負担の状況受益者負担比率は類似団体平均値を上回っているが、前年度から減少(△1.8%)している。主な要因としては、分母となる経常費用が前年度から5,964百万円増加しているためであるが、これは主に特別定額給付金給付事業に係る一過性の増加である。また経常費用のうち人件費については増加(+118百万円)している。したがって、経常経費に占める人件費や社会保障給付、他会計繰出金などの削減に対する取組に努める。 |
出典：
財政状況資料集
,
統一的な基準による財務書類に関する情報
,