末端給水事業
公共下水道
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財政力指数の分析欄財政力指数については１．００付近で推移しており、類似団体との比較では高い水準にある。一方で、歳入の約６０％程度を占める町税の中でも、特に法人町民税については年度による税収の増減が大きく、さらに今後の税制改正の影響による減収が懸念される。そのため、引き続きあらたな財源確保に向けた取組が必要である。 | 経常収支比率の分析欄類似団体と同水準となってるが、経常一般財源の中で法人町民税の増減が年度により大きく、経常収支比率の変動要因となっている。歳出面では人件費で職員の平均年齢が平成３０年度には対前年度でマイナスに転じたが、退職手当組合負担金の増などにより、人件費を押し上げる要因となった。予算編成段階での経常経費の縮減目標の設定等により、継続的な経常経費圧縮のための取組を進める必要がある。 | 人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄類似団体との比較では抑制が図られていると言えるが、人口規模が小さいことなどから全国平均、神奈川県平均と比較すると高い水準にある。人件費は平成３０年度には職員の平均年齢が下降に転じたものの、退職手当組合負担金の増により、以前として上昇を続けており、物件費についても需用費などの経常経費を中心に抑制を図っているものの、非常勤職員賃金や各種業務委託料の増が物件費全体を押し上げる要因となっている。 | ラスパイレス指数の分析欄類似団体との比較では中位以下であり、全国町村平均を上回っている。年度による採用人数の平準化等により、職員の年齢構成の偏りの是正を図り、中長期的な視点からラスパイレス指数の上昇抑制に向けて引き続き取り組む必要がある。 | 人口1,000人当たり職員数の分析欄人口規模が小さいため、全国平均、県平均を上回っているが、類似団体との比較では抑制が図られている。各年度の新規職員の採用については基本的に退職者の補充にとどめるなど、抑制に努めており、引き続き適正な定員管理に努める。 | 実質公債費比率の分析欄類似団体、全国平均、県平均と比較して抑制が図られている状況にある。平成２９年度から着手している防災行政無線デジタル化事業に伴う新規借入を行っているため、一般会計の地方債元利償還金は増加しているが、公営企業会計等への準元利償還金が減少したことにより、対前年度１．１％の減となった。引き続き計画的な償還を進めるとともに、将来負担の平準化を考慮し、極端な比率の上昇の抑制に努める。 | 将来負担比率の分析欄将来負担比率の分母となる標準財政規模は縮小傾向にあるものの、突発的な税収減や公共施設の老朽化対策に備えるため、計画的な基金への積み立てを行っており、結果として将来負担額よりも充当可能財源が上回るため、近年は比率無しという結果となっている。引き続き財政健全化に努める。 |
人件費の分析欄県平均は下回るものの、全国平均を上回っており、類似団体との比較でも高い水準にある。平成３０年度には職員の平均年齢が下降に転じたものの、退職手当組合負担金の増により、対前年度で０．３ポイント増となった。 | 物件費の分析欄物件費については、類似団体、全国平均、県平均を上回っており、上昇傾向にある。予算編成段階で経常経費の縮減目標を設定し、需用費などの経常経費を中心に抑制を図っているものの、非常勤職員賃金や各種業務委託料の増が物件費全体を押し上げる要因となっている。引き続き、経常経費の縮減に向けた取組を進める必要がある。 | 扶助費の分析欄全国平均、県平均を下回るが、類似団体との比較では同水準となっている。分母となる経常一般財源の中心である町税収入の増減の影響が大きく、分子となる歳出面では少子化により児童福祉分野が減少する一方で、障害福祉分野における扶助費は高い水準を維持している。次年度以降は幼児教育・保育の無償化に伴う児童福祉分野での扶助費の増が見込まれており、今後も歳入・歳出両面での比率の上昇の抑制を図っていく必要がある。 | その他の分析欄類似団体、全国平均、県平均をいずれも上回る状況にあり、大部分は特別会計等への繰出金である。特に介護保険、後期高齢者医療事業については高齢化の進展により、今後も上昇は続くことが見込まれるが、繰出金全体の中で最も構成比の高い下水道事業については起債償還のピークを越えつつあり、一般会計からの繰出金を抑制を図っている。 | 補助費等の分析欄類似団体は下回るものの、全国平均、県平均は上回る状況にある。分母となる経常一般財源は対前年度で微増となったが、分子となる補助費（経常経費充当一般財源分）が一部事務組合負担金の増などにより比率が上昇した。今後も一部事務組合における施設の老朽化対策等により、上昇傾向は続くことが見込まれる。 | 公債費の分析欄類似団体、全国平均、県平均を大幅に下回っており、公債費の負担は依然として抑制された状態にあるが、平成２９年度から開始している防災行政無線デジタル化事業に伴う新規借入が令和２年度まで続く予定であることに加え、公共施設の長寿命化事業等についても今後新たな借入を予定しているため、中長期的には比率は上昇傾向に転じることが見込まれる。世代間の公平性を踏まえ、将来負担の平準化を図る必要がある。 | 公債費以外の分析欄公債費以外については、類似団体、全国平均、県平均ともに上回っており、特に類似団体との比較では大幅に上回る状況にある。起債の借入を最小限としていることから、公債費負担が少なく、相対的に公債費以外の比率が占める割合が高くなっていることが要因である。人件費や一部事務組合への負担金等のように固定的な経費の大幅な減は見込めず、扶助費、繰出金といった社会保障費は上昇が続くことが見込まれることから、より一層、経常的経費の圧縮と歳入確保に努めるとともに、起債による将来負担の平準化も考慮していく必要がある。 |
議会費労働費消防費諸支出金総務費農林水産業費教育費前年度繰上充用金民生費商工費災害復旧費衛生費土木費公債費 |
目的別歳出の分析欄性質別の分析と同様に人口規模が小さいため、全国平均、県平均との比較が困難ではあるが、類似団体との比較ではほぼ全ての項目で下回っている。構成比率では民生費が約３割を占めており、扶助費が中心となっているため、今後も上昇が続くことが見込まれる。総務費では、人件費が大宗を占めるほか、年度により多額の法人町民税の還付が生じることがあり、大きな増減要因となっている。消防費では、平成２９年度から開始した防災行政無線デジタル化事業に伴い事業費が増となっており、計画年度である令和２年度までは同水準となる見込み。公債費では既存借入分の償還終了が進んだものの、上記事業に係る新規借入分の償還が開始していることにより、今後も緩やかに上昇を続ける見込みである。 |
人件費補助費等災害復旧事業費投資及び出資金物件費普通建設事業費失業対策事業費貸付金維持補修費普通建設事業費（うち新規整備）公債費繰出金普通建設事業費（うち更新整備）積立金前年度繰上充用金 |
性質別歳出の分析欄人口規模が小さいため、維持補修費、扶助費、普通建設事業費、公債費を除く全ての項目で全国平均、県平均を上回る状況にあるが、類似団体との比較では全ての項目で平均値を下回っており、人件費、扶助費、公債費といった義務的経費や、補助費、繰出金などの固定的な経費については抑制が図られているものの、今後、高齢化の進展に伴い扶助費の増大が見込まれるほか、その他の項目についても減少要因は少ない。また、普通建設事業費、維持補修費については、緊急性や優先順位を見極め、必要最小限での対応としているため、類似団体平均を下回っているが、中長期的には公共施設等の老朽化対策に係る費用の増大が見込まれる。現状では、公債費負担が全国平均、県平均、類似団体と比較しても突出して低いため、他の経費に充てる財源が確保できているが、防災行政無線デジタル化事業に伴う借り入れが令和２年度まで続く予定であり、今後も公共施設等の老朽化対策等に係る起債などにより公債費は上昇傾向に転じる見込みであるが、世代間の公平性の確保と将来負担の平準化を図るため、普通建設事業費を中心に適債性のある大型の事業については起債充当などの対応も検討していくとともに、引き続き経常経費の圧縮に努める必要がある。 |
基金全体（増減理由）基金全体に占める財政調整基金の比率が68%程度、次いで公共施設建設準備費積立基金27%とほとんどを占めている。財政調整基金については決算時の剰余金処分に加え、前年度収支の2分の1を下回らない額を翌年度中に積み立てており、加えて町税の上振れ分を財政調整基金、公共施設建設準備積立基金にそれぞれ積み立てたことにより、対前年度では175百万円の増となった。（今後の方針）財政調整基金については本町の税収の特徴でもあるが、年度により法人町民税の増減が大きく、これが財政運営にも強く影響している。そのため突発的な税収減と予定納税分の還付による歳入欠陥に対応するため、計画的に積立を行っており、引き続き一定の残高確保に努める。また、公共施設建設準備費積立基金については、公共施設長寿命化計画等に基づく更新需要が見込まれることから、積立の比重を財政調整基金から公共施設建設準備積立基金に段階的に移行していく方針。 | 財政調整基金（増減理由）財政調整基金については、基金全体の68%程度を占めており、決算時の剰余金処分に加え、前年度収支の2分の1を下回らない額を翌年度中に積み立てており、加えて町税の上振れ分を積み立てており、対前年度では132百万円の増となった。（今後の方針）財政調整基金については本町の税収の特徴でもあるが、年度により法人町民税の増減が大きく、これが財政運営にも強く影響している。そのため突発的な税収減と予定納税分の還付による歳入欠陥に対応するため、計画的に積立を行っており、引き続き一定の残高確保に努める。 | 減債基金（増減理由）減債基金については、同水準で推移しており、これまで基金からの繰入れに頼らず償還を進めており、基金利息以外の積み立ては行っていない。（今後の方針）現時点で新たな積み立て、繰入ともに予定していない。 | その他特定目的基金（基金の使途）公共施設建設準備費積立基金については、老朽化等による公共施設の更新需要に対応することを目的とする。地域福祉基金については、高齢者等の保健福祉の増進、在宅福祉の普及向上及び健康づくり等、地域の特性を生かした施策に充当することを目的とする。文化基金については、文化の振興と意識の高揚を図る施策に充てることを目的とする。育英奨学金については、学業成績、素行ともに優良なものであって経済的理由により、高等学校等の就学が困難な者に対し学費を助成し、就学を奨励することを目的とする。（増減理由）公共施設建設準備費積立基金については、公共施設の老朽化による更新需要が見込まれることから、町税の上振れ分や決算見込みから44百万円の積み立てを行った。（今後の方針）公共施設建設準備費積立基金については、公共施設長寿命化計画等に基づく更新需要が見込まれることから、積立の比重を財政調整基金から公共施設建設準備積立基金に段階的に移行していく方針。その他の基金につては現時点で新たな活用見込はないため、利息のみの積み立てを行う方針。 |
有形固定資産減価償却率の分析欄有形固定資産減価償却率は類似団体よりやや低い水準にあり、令和元年度に策定した公共施設長寿命化計画に基づき、施設の適切な維持管理を進めていく。 | 債務償還比率の分析欄近年は町債の新規発行を抑制してきたため、類似団体と比較して債務償還比率は低い水準にある。今後は新規発行を行い、令和４年度が比率のピークとなる予定だが、引き続き減少に取り組んでいく。 |
分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析近年は町債の新規発行を抑制してきたため、将来負担比率は低く、有形固定資産減価償却率も類似団体と比較してやや低い水準にある。しかし、学校施設の有形固定資産減価償却率が76.9％、消防施設では94.2％となっており老朽化が進んでいるため、公共施設長寿命化計画に基づき、適正な維持管理に取り組んでいく。 |
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分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析近年は町債の新規発行を抑制してきたため、将来負担比率、実質公債費比率ともに類似団体と比較して低い水準にある。今後も公債費の適正化に取り組んでいく。 |
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道路橋りょう・トンネル公営住宅港湾・漁港認定こども園・幼稚園・保育所学校施設児童館公民館 |
施設情報の分析欄類似団体と比較して、有形固定資産減価償却率が低い水準となっている施設が多いものの、学校施設、公営住宅についは上回っている。学校施設は昭和４０～６０年代に建築されたものであるが、適切に修繕を行い使用している。公営住宅は、昭和５７年に建築され老朽化が進んでいるが、施設の廃止を含めて今後について検討していく。 |
図書館体育館・プール福祉施設市民会館一般廃棄物処理施設保健センター・保健所消防施設庁舎 |
施設情報の分析欄消防施設及び庁舎の有形固定資産減価償却率は類似団体と比較して高い水準にあるが、昭和５０～６０年代に大半が建設されており、建築後３０年を経過している。今後は公共施設長寿命化計画に基づき、適正な維持管理に取り組んでいく。 |
資産合計負債合計 |
1.資産・負債の状況一般会計等においては、期首と比較すると資産総額が534百万円の減少(-1.7%)となった。これは資産総額の93%を占める有形固定資産に係る減価償却が進んだことによる影響が大きい。これらの資産の老朽化は将来の維持管理等の支出を伴うものであることから、中井町公共施設長寿命化計画に基づき、施設の適正管理に努めていく。 |
純経常行政コスト純行政コスト |
2.行政コストの状況一般会計等においては、経常経費は4,023百万円であったが、業務費用の方が移転費用よりも多く、最も金額が大きいのは減価償却費や維持補修費を含む物件費等(1,633百万円)であり、純行政コストの45.1%を占めている。今後も公共施設の適正管理を行い、経費の縮減に努める。 |
本年度差額本年度末純資産残高本年度純資産変動額 |
3.純資産変動の状況一般会計等においては、税収等の財源(3,636百万円)が純行政コスト(3,617百万円)を上回ったことから、本年度差額は19百万円となった。今後も地方税の徴収業務の強化等により税収等の増加に努めていく。 |
業務活動収支投資活動収支財務活動収支 |
4.資金収支の状況一般会計等においては、業務活動収支は495百万円であったが、投資活動収支については、公共施設の補修等を行ったことから△420百万円となっており、財務活動収支については、地方債の償還を行ったことから△67百万円となった。本年度末資金残高は前年度から7百万円増加し268百万円となっており、行政活動に必要な資金は税収等の収入で賄えている状況である。 |
①住民一人当たり資産額（万円）②歳入額対資産比率（年）③有形固定資産減価償却率（％） |
1.資産の状況住民一人当たり資産額は類似団体平均を少し上回る結果となった。歳入額対資産比率は類似団体平均を大きく上回っているが、これはインフラ資産を比較的多く有していることによる。点検・診断や計画的な予防保全による長寿命化を進めていくなど、適正管理に努めていく。 |
④純資産比率（％）⑤将来世代負担比率（％） |
2.資産と負債の比率将来世代負担比率は類似団体平均のおよそ半分程度の低い値となっている。これは地方債の発行を抑制してきたことによるが、今後も世代間の負担のバランスをとりつつ財政運営を行っていく。 |
⑥住民一人当たり行政コスト（万円） |
3.行政コストの状況住民一人当たり行政コストは類似団体平均を下回っているが、社会保障給付が増加傾向にあるため、急激な増加を抑制するよう努めていく。 |
⑦住民一人当たり負債額（万円）⑧基礎的財政収支（百万円） |
4.負債の状況住民一人当たり負債額は類似団体平均を下回っている。これは地方債の発行を抑制してきたことによるが、今後も世代間の負担のバランスをとりつつ財政運営を行っていく。 |
⑨受益者負担比率（％） |
5.受益者負担の状況受益者負担比率は類似団体平均と同程度であるが、今後も公共施設等の使用料の見直し等を行い、経費の削減に努めていく。 |
出典：
財政状況資料集
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統一的な基準による財務書類に関する情報
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