公共下水道
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財政力指数の分析欄類似団体平均は上回っているものの、全国平均を上回る高齢化率（平成３０年１月１日現在３３．１％）により町民税は今後減少が見込まれる、また町内に中心となる産業もないこと等により財政基盤は脆弱性がある。ここ５年間は横ばいで推移しているが、地域経済の活性化や定住促進を図るとともに町税等の徴収強化に取組み自主財源の確保に努める。 | 経常収支比率の分析欄類似団体平均を１．１ポイント下回っているが、前年度と比較すると２．４ポイント下回ってしまった。今後、事業の見直しを更に進めるとともにすべての事務事業の優先度を厳しく点検し、優先度の低い事業については、廃止、縮小を進め、経常経費の削減を図る。 | 人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄人件費については退職手当負担金等の減により減少しており、物件費についても委託料等の減により減少しているため、前年度と比較して１，４１８円下回っている。類似団体平均と比較しても下回っているが、今後も事業の見直しなどにより、コストの削減を図る。 | ラスパイレス指数の分析欄近年、退職者の増加により職員の平均年齢が低下していたことなどから類似団体より大きく下回っていたが、前年度は人事異動等により類似団体平均との差が０．８ポイントまで縮まっている。今後も給与水準の適正化に努めるとともに、人事評価制度や職員研修などにより、職員の資質向上に努める。なお、平成２９の数値は平成２８の数値を引用している。 | 人口1,000人当たり職員数の分析欄町立幼稚園を３園有していることから幼稚園教諭等の教育職員数が比較的多いなど、類似団体平均より毎年上回っている状態である。大磯町定員適正化計画に則り、事務事業の見直し、退職者数・採用者数の調整・民間活力の活用などの方策により定員２６０人を維持させることにより適正な定員管理に努める。なお、平成２９の数値は平成２８の数値を引用している。 | 実質公債費比率の分析欄年々減少傾向であったが、前年度と比較して１．１ポイント増加している。主な要因として、２５年度に借り入れを行った起債の償還が始まったことや公営企業の地方債の償還に充てたと認められる繰入金が増加したことがあげられる。類似団体平均より１．５ポイント下回っているが、ごみ処理広域化事業に係る起債の償還により今後も増加が見込まれる。緊急度、ニーズを的確に把握した事業の選択により起債に大きく頼ることのない財政運営に努める。 | 将来負担比率の分析欄前年度と比較して８．８ポイント増加している。主な要因としては、ごみ処理広域化施設整備に係る借り入れや公営企業債等繰入見込額が増加したことがあげられる。類似団体平均を５６．７ポイント上回っており、さらに今後地方債の発行が見込まれるため、比率の上昇が予想されるが、起債に大きく頼ることのない財政運営に努める。 |
人件費の分析欄町立幼稚園を３園有していることから幼稚園教諭等の教職員数が比較的多いなど、類似団体平均より５．８ポイント上回っている。しかし、大磯町定員適正化計画に則り、退職者数・採用者数の調整を行うなど、定員２６０人を維持することによりおおよそ横ばいで推移している。今後も適正な定員管理に努める。 | 物件費の分析欄委託料等の減により物件費の額が減少していることにより、前年度と比較して０．２ポイント減少している。今後、消費税率の改正や業務の民間委託等の取組みにより委託料（物件費）の経費が増加することが予測されるため、委託等による効果が最大限発揮できるよう行政サービスの質を維持しつつ、物件費の抑制に努める。 | 扶助費の分析欄類似団体平均より１．７ポイント下回っているものの、子ども・子育て支援新制度の施設型給付費や、サービス利用の増加等に伴う自立支援給付費などが増加傾向である。扶助費は年々増加傾向にあり今後も社会保障費の増加が見込まれるが、受益と負担における公平性の視点から、町単独制度をはじめ適正な行政サービスを提供し、財政を圧迫する上昇傾向に歯止めをかけるよう努める。 | その他の分析欄類似団体平均より６．７ポイント上回っており、前年度と比較しても２．８ポイント増加している。主な要因としては、経常的な特別会計への繰出金の増加があげられる。今後もサービスの多様化等による社会保障費の増や下水道事業費の増により特別会計への繰出金の増加が見込まれるが、各特別会計における保険料や使用料などの適正化を図ることなどにより、普通会計の負担を減らすよう努める。 | 補助費等の分析欄税金の償還金が減少したことなどにより、前年度と比較して０．６ポイント減少している。類似団体平均と比較しても７．３ポイント下回っている状況である。今後も町単独補助金について費用対効果や事業の必要性等を再確認し、適正な交付に努める。 | 公債費の分析欄平成５年度～平成１５年度に実施した公園・緑地整備事業に係る起債の償還が一部終了したことにより減少傾向にあったが、前年度から増加に転じている。主な要因として、ごみ処理広域化事業に係る起債の償還が始まったことがあげられる。今後も増加することが見込まれるため、緊急度・住民ニーズを的確に把握した事業の選択により起債に大きく頼ることのない財政運営に努める。 | 公債費以外の分析欄公債費を除く経常収支比率では、人件費の占める割合が最も高く２８．５％で、次いで繰出金等によるその他が２１．５％となっており、いずれも類似団体平均を上回っている。引き続き、行政評価等により、事業の見直しを行い、優先度の低い事業は、廃止・縮小を進めるなど、行政の効率化を図り、経常的経費の削減に努める。 |
議会費労働費消防費諸支出金総務費農林水産業費教育費前年度繰上充用金民生費商工費災害復旧費衛生費土木費公債費 |
目的別歳出の分析欄構成項目の主なものとして、民生費が１０３，６９６円、衛生費が６５，９７３円、総務費が４６，１３５円となっている。民生費については、認定こども園整備に対する補助金の増などにより増加しているが、類似団体平均よりも下回っている。衛生費については、ごみ処理広域化の施設整備事業により増加しており、類似団体平均よりも上回っている。総務費については、税金の償還額の減や自転車駐車場の解体が終了したことなどにより減少しており、類似団体平均よりも下回っている。 |
人件費補助費等災害復旧事業費投資及び出資金物件費普通建設事業費失業対策事業費貸付金維持補修費普通建設事業費（うち新規整備）公債費繰出金普通建設事業費（うち更新整備）積立金前年度繰上充用金 |
性質別歳出の分析欄歳出決算総額は、住民一人当たり３２７，８９１円となっている。主な構成項目である人件費は、住民一人当たり６２，９７５円となっており、前年度からは減少している。次いで構成項目としては、繰出金が５４，２２８円、扶助費が４８，６５７円、物件費が４１，２８０円となっており、いずれも前年度と比較して減少している。繰出金については、国民健康保険事業に対する繰出金の減により減少している。扶助費については、臨時福祉給付金の終了などにより減少している。物件費については、委託料の減により減少している。その他主な項目として普通建設事業費があり前年度と比較して増加している。主な要因としてはごみ処理広域化事業や、認定こども園整備に対する補助金の増加があげられる。 |
基金全体（増減理由）28年度決算における余剰金により財政調整基金、公共施設整備基金の積立を行った。また、定期的に本庁舎建設基金に積立を行っているほか、寄附金を各種基金に積み立てたため、基金全体で320百万円の増となった（今後の方針）今後、活用が見込まれる基金については、計画的に積み立てを行うよう努める | 財政調整基金（増減理由）当初予算において、取り崩しを行ったが、28年度決算において歳入では町民税や地方交付税が見込みを上回り、歳出において事業を執行した結果の残として不用額が生じたことにより余剰金が生じ、積み立てたことによる増加（今後の方針）財政調整基金の残高は、各年度の取崩しを行った状態で標準財政規模の10％程度を維持できるよう努める | 減債基金（増減理由）近年は利子収入の増のみとなっている（今後の方針）現状では、減債基金を活用する償還計画を立てていないため、現状維持を見込んでいる | その他特定目的基金（基金の使途）・本庁舎建設基金：大磯町本庁舎建設の財源とするため・公共施設整備基金：大磯町公共施設整備費に充当するため・町民会館建設基金：大磯町町民会館建設の財源とするため・地域福祉基金：地域福祉の増進を図る事業の資金に充てるため・旧吉田茂邸整備活性化等基金：吉田茂元総理大臣の旧邸宅の再建等に係る整備事業及び活性化を目的とした事業推進を図るため（増減理由）・本庁舎建設基金については、今後予定される本庁舎の建替えに向けて定期的に積み立てを行っているため増加・公共施設整備基金については、当初予算において公共施設の取崩しを行ったが、決算余剰金を１億円積み立てたことによる増加・旧吉田茂邸整備活性化等基金については、旧吉田茂邸観覧料収入が、同施設の維持管理・運営経費を上回ったため、積み立てを行ったことによる増加（今後の方針）・本庁舎建設基金については、今後予定される本庁舎の建替えに向けて毎年度定期的に積み立てを行う予定・公共施設整備基金については、公共施設総合管理計画に沿った施設管理に費用を要する見込みであるため、決算余剰金などを可能な限り積み立てていく予定・町民会館建設基金については、現状維持を見込んでいる。・地域福祉基金については、今後の活用に備え、寄附金等を積み立てていく予定・旧吉田茂邸整備活性化等基金については、旧吉田茂邸運営に関する歳入と歳出の状況により、取り崩しや積み立てを行っていく予定 |
有形固定資産減価償却率の分析欄当町では、平成２８年度に大磯町公共施設等総合管理計画を策定し３０年間で公共建築物の延床面積を１５％削減する目標である。公共施設等の老朽化が進んできていると考えられ、類似団体平均と比較すると高い状況であるが、目標の達成に向けて、老朽化した施設について再編等を行うなど、過度に老朽化することがないよう適切な公共施設等の維持管理に努めていく。 | 債務償還可能年数の分析欄ごみ処理広域化事業の施設整備に対する起債などにより償還財源上限額に対する実質債務が大きくなり、債務償還可能年数が類似団体平均と比較して年数が伸びている状況にある。 |
分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析類似団体平均と比較して将来負担比率、有形固定資産減価償却率ともに高い比率となっている。平成28年度にかけては、充当可能基金の増加や地方交付税の基準財政需要額に算入される公債費の増加により充当可能財源が増加するなど、前年度に比べ将来負担比率が減となっている。しかし、今後、公共施設等整備管理計画に基づいた各施設の老朽化対策に取り組むことにより、さらなる将来負担比率の上昇が見込まれる。 |
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分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析実質公債費比率は類型団体平均と比較して同程度又はそれ以下で推移しているものの、将来負担比率は高い比率となっている。これは将来負担額の構成として、地方債だけではなく債務負担行為に基づく支出予定額（土地開発公社の先行取得に伴う債務負担行為額）などが影響していると考えられる。また、将来負担比率が近年は減少傾向にあったが、平成29年度にかけて、ごみ処理広域化事業の施設整備に対する起債などにより増加に転じており、今後、将来負担比率並びに実質公債費比率の増加が想定される。 |
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道路橋りょう・トンネル公営住宅港湾・漁港認定こども園・幼稚園・保育所学校施設児童館公民館 |
施設情報の分析欄“公営住宅”を除く有形固定資産減価償却率については、既に耐用年数の半分以上が経過しており、老朽化が進んでいると考えられるが類似団体平均と同程度となっている。“公営住宅”の有形固定資産減価償却率が類似団体平均と比較して特に低いのは、平成２３年度に集合住宅型の公営住宅を建設したためである。 |
図書館体育館・プール福祉施設市民会館一般廃棄物処理施設保健センター・保健所消防施設庁舎 |
施設情報の分析欄“市民会館”については、平成２２年度に固定資産の更新があったため、有形固定資産減価償却率が類似団体平均を下回っていると考えられる。しかし、“市民会館”を除くほとんどの類型においては、類似団体平均を上回っている。特に上回っている“庁舎”については、本庁舎の経過年数が４０年を超え、支所についても４０年に近づいているためである。“保健センター・保健所”については、１施設のみで経過年数が３０年を超えているためである。また、“福祉施設”についても、２施設ともに経過年数が３０年を超えているためである。 |
資産合計負債合計 |
1.資産・負債の状況一般会計等においては、資産総額42,212百万円のうち有形固定資産が38,215百万円で資産総額の90.5%を占めている。これらの資産は将来の維持管理・更新等の支出を伴うものであることから、公共施設等総合管理計画に基づき、施設の集約化・複合化を進めるなど公共施設等の適正管理に努める。 |
純経常行政コスト純行政コスト |
2.行政コストの状況一般会計等においては、経常費用は9,322百万円で、そのうち、人件費等の業務費用は5,290百万円、補助金や社会保障給付等の移転費用は4,032百万円であり、業務費用の方が移転費用より多い。最も金額が大きいのは物件費等の2,372百万円であり、純行政コストの27.5%を占めている。今後、消費税の増税による経費の増加や公共施設の維持補修費の伸びなどが見込まれるため、事業の効率化及び施設の集約化・複合化を進めるなどの見直しを行い、経費の縮減に努める。 |
本年度差額本年度末純資産残高本年度純資産変動額 |
3.純資産変動の状況一般会計等においては、税収や国県支出金等の財源が8,625百万円で、純行政コストの8,633百万円をわずかに下回ったことなどから272百万円の減少となり、純資産残高は31,670百万円となった。特に、本年度は、補助金を受けてリサイクルセンター整備事業を行ったため、財源に当該補助金の額が計上される一方、当該施設取得による行政コストの計上は減価償却により徐々になされるため、純資産が増加していることが考えられる。 |
業務活動収支投資活動収支財務活動収支 |
4.資金収支の状況一般会計等においては、業務活動収支は1,103百万円であったが、投資活動収支については、リサイクルセンター整備事業等により△1,755百万円となっている。財務活動収支については、地方債の発行額が地方債償還支出を上回ったことから463百万円となっており、本年度末資金残高は前年度から190百万円減少し424百万円となった。リサイクルセンター整備事業は平成29年度までの継続事業であるため、次年度においても投資活動収支については大きく減少することが見込まれる。 |
①住民一人当たり資産額（万円）②歳入額対資産比率（年）③有形固定資産減価償却率（％） |
1.資産の状況住民一人当たり資産額は類似団体平均を下回っている。今後、明治記念大磯邸園整備事業などにより増加が見込まれる。 |
④純資産比率（％）⑤将来世代負担比率（％） |
2.資産と負債の比率純資産比率は類似団体平均とほぼ同程度となっている。本年度は、補助金を受けてリサイクルセンター整備事業を行ったため、財源に当該補助金の額が計上される一方、当該施設取得による行政コストの計上は減価償却により徐々になされるため、純資産が増加している。将来世代負担比率は類似団体平均を下回っているが、今後、明治記念大磯邸園整備などの借入により負債が増加することが見込まれる。 |
⑥住民一人当たり行政コスト（万円） |
3.行政コストの状況住民一人当たり行政コストは類似団体平均を下回っているが、今後、高齢化による社会保障給付や消費税の増税や公共施設の維持補修費の伸びなどが見込まれるため、使用料等の見直しを行うとともに、事業の効率化及び施設の集約化・複合化を進めるなどの見直しを行い、経費の縮減に努める。 |
⑦住民一人当たり負債額（万円）⑧基礎的財政収支（百万円） |
4.負債の状況住民一人当たり負債額は類似団体平均を下回っているが、これは、数年間にわたり借り入れた運動公園整備に係る起債が年々償還終了していることや地方債の借り入れをできるだけ抑制していることなどが考えられる。しかし、今後、明治記念大磯園整備などの借入により増加することが見込まれる。基礎的財政収支は、投資活動収支の赤字を業務活動収支の黒字が上回ったため、△299百万円となっており、類似団体平均の43.3百万円を大きく上回っている。類似団体平均を下回っているが、投資活動収支が赤字となっているのは、地方債を発行して、リサイクルセンター整備事業など公共施設等の必要な整備を行ったためである。 |
⑨受益者負担比率（％） |
5.受益者負担の状況受益者負担比率は、類似団体平均を上回っている状況にある。リサイクルセンターの整備に対する分担金の増加などが主な要因となっている。今後、高齢化による社会保障給付や消費税の増税や公共施設の維持補修費の伸びなどが見込まれるため、使用料等の見直しを行うとともに事業の効率化及び施設の集約化・複合化を進めるなどの見直しを行い、経費の縮減に努める。 |
出典：
財政状況資料集
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統一的な基準による財務書類に関する情報
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