埼玉県蕨市の財政状況（2021年度）
埼玉県蕨市の財政状況について、2021年度の主要指標と分析コメントをまとめて確認できるページです。
収録データの年度
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概観
普通会計の構造（2021年度）
財政比較分析表（2021年度）
財政力指数の分析欄
社会福祉費をはじめとする厚生費や臨時財政対策債償還費の増などから基準財政需要額は増加傾向が続く一方で、これまで増加傾向にあった基準財政収入額は、個人市民税及び法人市民税の減などから令和3年度に一転して減少となった。この結果、財政力指数はほぼ横ばいで推移しているものの、令和3年度は前年度から0.02ポイントの減となった。引き続き、徴収業務の強化や自主財源の確保、事務事業の見直しに努めるとともに、人口減少社会への対応、公共施設のファシリティマネジメントの推進などに力を注ぎ、多様化する行政サービスへの対応と市財政の健全化の両立に努める。
経常収支比率の分析欄
国補正予算に伴う基準財政需要額算定経費の増額などにより普通交付税が623,057千円の増となるなど、経常一般財源等となる歳入合計が864,668千円の増となったことなどから、令和3年度は前年度から2.0ポイントの減となった。今後も、社会保障関連経費や老朽化が進む公共施設の改修費に充当する地方債の償還に係る公債費など、経常経費の増加が見込まれる一方で、歳入は先行き不透明な状況である。厳しい財政状況ではあるが、「コンパクトシティ蕨」将来ビジョン実行計画に基づき、事業の見直しや自主財源の確保などに努め、自律した行財政運営を図る。
人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄
新型コロナウイルスへの対応として、ワクチン接種事業や電子商品券支給事業を実施したことなどにより、人件費・物件費等決算額が増加となったことに加え、人口が0.5ポイントの減となったことから、令和3年度は前年度から8.7％の増となった。一方で、職員の定数管理により平成6年から定員の削減を実施し人件費の削減に努めるとともに、民間委託や非常勤職員の活用に取り組んできたことから、トータルコストが抑制され、依然として類似団体平均値を下回る状況となっている。引き続き、限られた財源を有効に活用するため、民間活力の活用やPDCAサイクルに基づいた施策・事業の見直しを図り、効率的な財政運営を推進する。
ラスパイレス指数の分析欄
人件費については、これまでも特殊勤務手当の見直し（平成18年4月）や地域手当支給率の抑制（制度完成時、国指定基準15％を13％に抑制）を行うなど人件費の抑制に努めてきたところで、今後も引き続き適正な給与水準となるよう必要に応じて見直しを行っていく。
人口1,000人当たり職員数の分析欄
平成6～26年の期間で169名の大幅な削減を実施。平成27年度以降は、保育需要の増大への対応等により、職員数は微増傾向ではあるものの、類似団体内平均値を下回っている。今後も定員管理の方針（令和2～5年度）に基づき、引き続き単純労務職員は不補充、その他の職については、医療職を除き、住民サービスの確保に配慮しつつ、各業務にかかる行政需要の変化や行財政運営の状況等をふまえ、第3次蕨市定員適正化計画終了時点の職員数を基準とし、超えない範囲で適正な定員管理を行っていく。
実質公債費比率の分析欄
蕨市土地開発公社取得用地の買戻しが大きく増加したことなどにより、令和3年度は前年度から2.7ポイントの増となったが、依然として類似団体平均は下回っている。しかし、令和3年度の蕨市土地開発公社取得用地買戻しの影響がこの先2年間続くことに加え、今後予定している市庁舎建設等事業などに係る借入の元利償還が始まることにより、実質公債費比率の上昇が見込まれる。起債については、優先性・緊急性・住民ニーズなどの視点から、起債対象事業の必要性の有無を十分に検討するとともに、他の財源確保にも努め、財政の硬直化を招かないように計画的な運用を図る。
将来負担比率の分析欄
第3次蕨市土地開発公社経営健全化計画に基づく土地の買戻しの着実な実行や充当可能基金の増などを要因として、充当可能財源等が将来負担額を上回ったため、平成30年度から継続して、指標は算定されていない。しかし、今後市庁舎建設等事業や蕨駅西口市街地再開発事業などに係る借入を予定しており、地方債残高の伸びが見込まれるため、引き続き、将来世代に負担を先送りしないよう、財政の健全化を図る。
経常経費分析表（経常収支比率の分析）（2021年度）
人件費の分析欄
定年退職者数の増による退職手当の増や時間外勤務手当の増などにより、令和3年度は前年度から0.1ポイントの増となった。本市は、職員の定数管理により、平成6年から定員の削減を実施し、また民間委託や非常勤職員の活用に取り組んできた。今後においても、事業の効率化をよりいっそう図るとともに、民間活力の活用などに取り組み、人件費の抑制に努める。
物件費の分析欄
光熱水費などの経常的一般財源等に係る支出の増を上回る収入の増となったことから、令和3年度は前年度から0.3ポイントの減となり、類似団体内平均値を下回った。会計年度任用職員制度の導入により賃金が人件費へシフトしたことで令和2年度以降の数値は大きく改善しているが、施策・事業の見直しなどにより、引き続き物件費の抑制に努める。
扶助費の分析欄
経常的一般財源等収入の増に加え、それに対する自立支援給付事業費などの支出が減となったことから、令和3年度は前年度から0.9ポイントの減となったが、依然として類似団体内平均値を上回っている。高い水準となる要因としては、中学校卒業までのこどもに係る医療費の一部助成や待機児童の解消のための留守家庭児童指導室・保育園の増設を実施していることなどが挙げられる。今後も増加が見込まれるが、サービス水準を維持しながらも、市単独で実施している事業を見直すなど扶助費の増加を抑制するよう努める。
その他の分析欄
その他に占める割合は繰出金が大部分を占めており、令和2年度以降は公共下水道事業の公営企業会計への移行に伴い、一般会計からの繰出金が補助費等へシフトしたことで数値が大きく減少している。しかし、今後は、特に後期高齢者医療特別会計や介護保険特別会計への繰出金が、被保険者となる高齢者数の増に伴い増加する見込みである。引き続き、独立採算の原則に基づき、収納率の向上や事務の効率化などにより、普通会計の負担軽減に努める。
補助費等の分析欄
令和2年度以降、公共下水道事業の公営企業会計への移行に伴い一般会計からの繰出金が補助費等へシフトしたことで数値の増加が見られるが、依然として類似団体内平均値を下回り、10％台以下で推移している。引き続き、各種補助制度については、その目的や効果などを検証し、適切で効果的な実現に努める。
公債費の分析欄
類似団体内平均値を下回るが、公債費に準ずる債務負担行為に係る人口1人当たり決算額は類似団体内平均値を大きく上回る。これは蕨市土地開発公社の借入金に対する債務負担が原因であり、特に、令和3年度は蕨市土地開発公社取得用地の買戻しが大きく増加したことで決算額が増加している。今後市庁舎建設等事業や蕨駅西口市街地再開発事業などに係る借入を予定しており増加が見込まれるが、優先性・緊急性・住民ニーズなどの視点から、起債対象事業の必要性の有無を十分に検討し、公債費の増加を抑制するよう努める。
公債費以外の分析欄
令和3年度は前年度から1.9ポイント減少し、類似団体平均値を下回ったが、扶助費が類似団体108団体のうち93番目となっており、経常収支比率を高める要因となっている。社会保障関連経費については、少子高齢化の進展や経済状況の影響など社会的な要因が大きいところではあるが、引き続き、事業の見直しや適切な定員管理など、全体的な経費の節減を図る。
目的別歳出決算分析表（住民一人当たりのコスト）（2021年度）
目的別歳出の分析欄
令和3年度目的別住民一人当たりのコストは、総務費を除きすべて類似団体内平均値を下回っているが、このうち民生費は住民一人当たり186,548円となっており、その他の目的別経費に比べ類似団体内平均値に近い金額となっている。これは、特に扶助費の割合が高く、性質別での分析と同様に、待機児童解消や高齢者人口の増加などに係る社会保障関連経費が年々増加していることが要因として挙げられ、歳出全体に対する割合も高くなっている。なお、総務費が類似団体内平均値を上回った主な要因は、蕨市土地開発公社取得用地の買戻しであり、臨時的経費による増となっている。
性質別歳出決算分析表（住民一人当たりのコスト）（2021年度）
性質別歳出の分析欄
令和3年度歳出決算総額は住民一人当たり403千円であり、このうち主な構成項目である扶助費は、中学校卒業までのこどもにかかる医療費の一部助成や待機児童の解消のための留守家庭児童指導室・保育園の増設を実施していることなどから、類似団体内平均値と比べると高い水準にある。また、普通建設事業費は類似団体内平均値を上回っているが、これは蕨市土地開発公社取得用地の買戻しに係る経費が前年度に比べ1,088,738千円増加したことが要因であり、この影響を除いた場合の住民１人当たりのコストは類似団体内平均値を下回る。このほかの項目については、すべて類似団体内平均値を下回っており、低い水準で推移している。これは、市域が狭く、人口密度が高いという本市の特色から、普通建設事業費や維持補修費、またこれらの事業を実施するにあたっての起債額が抑制されることにより公債費が低く抑えられていることなどが要因として挙げられる。
実質収支比率等に係る経年分析（2021年度）
分析欄
財政調整基金は、標準財政規模に対し10％以上を維持しており、令和3年度末残高は約30億円となっている。また、実質収支額も、標準財政規模に対し10％以上を確保しているほか、令和3年度の実質単年度収支は前年度に比べて5.25ポイントの増となり黒字が続いた。しかし、扶助費などの社会保障経費の増など先行きが不透明であるため、引き続き、健全な財政運営を図るため、財政調整基金の確保及び実質収支額の改善に努める。
連結実質赤字比率に係る赤字・黒字の構成分析（2021年度）
分析欄
全ての会計において黒字となっており、令和3年度は前年度に引き続き標準財政規模比が30％を超えた。引き続き、各会計が黒字となるよう、健全な財政運営に努める。
実質公債費比率（分子）の構造（2021年度）
分析欄
臨時財政対策債を毎年発行していることから、元利償還金及び算入公債費等に占める臨時財政対策債の割合は増加傾向にあり、元利償還金等全体としても増加傾向にある。また、債務負担行為に基づく支出額の大部分は、第3次蕨市土地開発公社経営健全化計画に基づく土地の買戻し費用である。引き続き、他の財源確保を図り、市債に依存しない財政運営に努める。
将来負担比率（分子）の構造（2021年度）
分析欄
債務負担行為に基づく支出予定額は、蕨市土地開発公社経営健全化計画に基づく土地の買戻しにより、将来負担額は減少傾向にある。一方で、充当可能財源等は、今後見込まれる公共施設改修に備えて基金を積み増すなど、充当可能基金を増額したことから、依然として将来負担比率の分子はマイナスとなっている。引き続き、将来世代に負担を先送りしないよう、財政の健全化に努める。
基金残高に係る経年分析（2021年度）
基金全体
（増減理由）・事業の進捗により「庁舎整備基金」1億5,000万円を取り崩すとともに、高規格救急自動車整備事業などへ充当するため「ふるさとわらび応援基金」4,000万円を取り崩す一方で、後年度に事業が見込まれる公共施設の老朽化対策などの財政負担に備え「公共施設改修基金」約10億6,200万円を積み立てたことなどにより、基金全体としては約13億9,600万円の増となった。（今後の方針）・後年度に事業が見込まれる森林整備の促進や公共施設の老朽化対策などの財政負担に備えるため、それぞれの特定目的基金に積み立てていくことを予定している。
財政調整基金
（増減理由）・市税など収入の伸びなどにより、決算剰余見込みのため約5億900万円を積み立てた。（今後の方針）・扶助費などの社会保障経費の増加に加え、税収等歳入確保の先行きが不透明なため、今後は減少していく見込み。
減債基金
（増減理由）（今後の方針）
その他特定目的基金
（基金の使途）・公共施設改修基金：公共施設の改修事業に要する資金に充てるため。・庁舎整備基金：市庁舎の計画的な改築又は大規模改修に要する資金に充てるため。・ふるさとわらび応援基金：ふるさとに愛着を持つ人々から蕨市を応援するために寄せられた寄附金を財源として魅力あふれる多様なまちづくりを推進。（増減理由）・公共施設改修基金：原資10億6,000万円を積み立てたことによる増加。・庁舎整備基金：令和3年度より新庁舎建設工事着工となり、事業進捗により1億5,000万円を取り崩したことによる減少。・ふるさとわらび応援基金：高規格救急自動車整備事業などへの充当により4,000万円を取り崩したことによる減少、及び原資約1,100万円を積み立てたことによる増加。（今後の方針）・公共施設改修基金：公共施設の老朽化対策のため基金の取り崩しを行う予定であるため、令和4年度以降は減少見込み。・庁舎整備基金：事業の進捗に応じて基金の取り崩しを行う予定であるため、令和4年度以降は減少見込み。・蕨駅西口市街地再開発事業基金：事業の進捗に応じて基金の取り崩しを行う予定であるため、令和4年度以降は減少見込み。
公会計指標分析・財政指標組合せ分析表（2021年度）
有形固定資産減価償却率の分析欄
令和3年度は71.3％となっており、類似団体内平均値と比べ高い傾向にある。このような中で、厳しい財政状況における公共施設等の老朽化などに対応するため、平成29年3月に「蕨市公共施設等総合管理計画」を策定し、将来のまちの姿を見据えた公共施設等のあり方に関する基本的な方針を示した。また、同計画の実現性を高めるため、令和3年3月に個別施設ごとの劣化状況や今後の対応方針などを定めた「蕨市個別施設計画」を策定し、今後、公共施設等の改修を計画的に行っていく。
債務償還比率の分析欄
令和3年度は、臨時財政対策債や土地開発公社経営健全化事業債の借入などにより実質債務が増加したものの、地方消費税交付金や地方交付税の増加などにより償還財源も増加したため、前年度より低い227.7％となっており、類似団体内平均値と比べても低い傾向にある。
分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析
将来負担比率は類似団体と比較しても低水準であるが、一方で有形固定資産減価償却率は高い傾向にある。特に、市庁舎は有形固定資産減価償却率が90％を超えており、平均を押し上げる要因の１つとなっているが、令和5年に新庁舎が完成し、今後、有形固定資産減価償却率は大幅に低下する見込みとなっている。一方で、市庁舎の建替えには起債による財源の確保が必要となることから、将来負担比率の増大が見込まれる。その他公共施設等の老朽化も進んでいることから、他の財源確保にも努めつつ、長期的視点をもって計画的に公共施設等の維持管理を行っていく。
分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析
実質公債費比率は、第3次蕨市土地開発公社経営健全化計画に基づく土地の買戻しに係る支出が増加したことや、措置期間が終了した臨時財政対策債に係る元金償還の発生などにより増加した。一方で、将来負担比率は、将来負担すべき実質的な負債がないとする算定結果が続いており、類似団体と比較しても低水準である。今後の見通しでは、老朽化した公共施設の改修費に充当する起債が予想されるため、実質公債費比率が上昇する見込みであり、これに伴って将来負担比率が上昇に転じる可能性もある。そのため、起債については、優先性・緊急性・住民ニーズなどの視点から、起債対象事業の必要性の有無を十分に検討するとともに、他の財源確保にも努め、財政の硬直化を招かないように計画的な運用を図る。
施設類型別ストック情報分析表①（2021年度）
施設情報の分析欄
有形固定資産減価償却率が高い施設は、「橋りょう・トンネル」、「公営住宅」、「認定こども園・幼稚園・保育所」である。特に「橋りょう・トンネル」は、令和2年度に指標の改善が見られたものの90％を超えており、類似団体内で最も高い数値となっている。今後は、各施設ごとに策定した個別施設計画に基づき、計画的に改修等を行っていく。なお、「公営住宅」においては、令和4年度に市営住宅１棟の解体を実施しており、今後指標の改善が見込まれる。
施設類型別ストック情報分析表②（2021年度）
施設情報の分析欄
有形固定資産減価償却率が高い施設は、「庁舎」と「図書館」である。「庁舎」は令和5年に新庁舎が完成したほか、「図書館」は蕨駅西口地区市街地再開発事業（令和2～7年度）の公共公益施設として新図書館を整備することが決定しているため、いずれも今後指標の改善が見込まれる。また、「一般廃棄物処理施設」については、蕨戸田衛生センターにおいて「循環型社会形成推進地域計画」に基づく基幹的設備改良事業（令和元～4年度）を行っていることから、引き続き有形固定資産減価償却率の低下が見込まれる。
一般会計等、全体、連結資金収支計算書内訳表（2021年度）
資金収支計算書（一般会計等・全体・連結）
一般会計等・全体・連結資金収支計算書内訳表を、業務活動・投資活動・財務活動の会計基準に沿って、最新年度の収入・支出構成として可視化しています。上部の数値は期首資金から期末現金預金残高までのつながりです。
財務書類に関する情報①（2021年度）
1.資産・負債の状況
・一般会計等の資産においては、総額が前年度末から3,533百万円の増加(+2.4%)となった。金額の変動が大きいものは、インフラ資産と基金(固定資産)である。インフラ資産は錦町土地区画整理事業の実施などにより477百万円増加し、基金は公共施設改修基金の積み増しなどにより887百万円増加した。・一般会計等の負債においては、総額が前年度末から381百万円の増加(+1.6%)となった。金額の変動が大きいものは、地方債(固定負債)であり、蕨市土地開発公社からの土地の買い戻しによる土地購入や新庁舎整備事業の財源として市債を発行したことなどにより1,490百万円増加した。・水道事業会計、市立病院事業会計などを加えた全体においては、一般会計等に比べて、上・下水道管等のインフラ資産などの計上により資産総額が26,172百万円多くなる一方で、上・下水道管の整備に充当した地方債や長期前受金などの計上により負債総額も17,797百万円多くなっている。・戸田競艇企業団、蕨戸田衛生センター組合などを加えた連結は、全体に比べて、連結対象企業等の保有施設に係る資産などの計上により資産総額が19,360百万円多くなる一方で、蕨市土地開発公社の借入金などの計上により負債総額が2,621百万円多くなっている。
2.行政コストの状況
・一般会計等においては、経常費用が25,642百万円となり、前年度比4,586百万円の減少(▲15.2%)となった。そのうち、人件費等の業務費用が12,290百万円、社会保障給付や補助金等の移転費用は13,352百万円であり、移転費用が業務費用よりも多くなっている。特に、社会保障給付は移転費用の65%を占めているが、子育て支援や障害者自立支援などに係る事業費は今後も増加が見込まれる。サービス水準を維持しながらも、市単独で実施している事業を見直すなど、社会保障給付の増加を抑制するよう努める。・全体においては、一般会計等に比べて、水道料金や市立病院における入院・外来収益などの計上により経常収益が5,421百万円多くなる一方で、国民健康保険や介護保険に係る費用などの計上により経常費用も16,262百万円多くなっている。・連結においては、全体に比べて、連結対象企業等の事業収益などの計上により経常収益が14,743百万円多くなる一方で、後期高齢者に係る費用などの計上により経常費用も19,837百万円多くなっている
3.純資産変動の状況
・一般会計等においては、税収等の財源(26,350百万円)が純行政コスト(23,317百万円)を上回ったことから、本年度差額は3,033百万円(前年度比+665百万円)となり、純資産残高は3,152百万円の増加となった。今後も「コンパクトシティ蕨」将来ビジョン実行計画に基づき、施策や事業の見直しを図り、純行政コストの縮減に努める。・全体においては、国民健康保険税や介護保険料などが財源に含まれることから、一般会計等に比べて財源が11,988百万円多くなっており、本年度差額は2,963百万円となり、純資産残高は3,031百万円の増加となった。・連結においては、埼玉県後期高齢者医療広域連合への国県等補助金等が財源に含まれることから、全体に比べて財源が6,145百万円多くなっており、本年度差額は2,631百万円となり、純資産残高は2,658百万円の増加となった。
4.資金収支の状況
・一般会計等においては、蕨市土地開発公社からの土地の買い戻しによる土地購入や新庁舎整備事業の実施などにより投資活動収支が△3,973百万円となった。一方で、税収等収入の増加などにより業務活動収支が3,385百万円となったことに加え、地方債発行収入が地方債償還支出を上回ったことにより財務活動収支が1,305百万円となったことから、本年度末資金残高は前年度から716百万円増加し、2,938百万円となった。社会保障関連経費や老朽化が進む公共施設の改修に係る経費など、今後も支出の増加が見込まれることから、事業の見直しや自主財源の確保などに努め、自律した行財政運営を図る。・全体においては、一般会計等に比べて、上・下水道管等のインフラ資産の整備等により投資活動収支が881百万円減っていることに加え、地方債の償還により財務活動収支も344百万円減っている。一方で、業務活動収支は、国民健康保険税や介護保険料が税収等収入に含まれること、水道料金や市立病院における入院・外来収益などの使用料及び手数料収入があることなどから、一般会計等に比べて1,056百万円多くなり、本年度末資金残高は前年度から548百万円増加し、5,560百万円となった。
財務書類に関する情報②（2021年度）
1.資産の状況
・住民一人当たり資産額は、錦町土地区画整理事業の実施や蕨市土地開発公社からの土地の買い戻しによる土地購入などにより前年度から5.6万円増加し、類似団体平均値を上回った。・歳入額対資産比率は、類似団体平均値を上回っている。この要因として、資産のうち非償却資産である土地の割合が高く、減価償却による資産額の減少の影響が少ないことなどが考えられる。有形固定資産減価償却率は、前年度から0.5ポイント増加しており、類似団体内平均値と比べ高い傾向にある。このような中で、厳しい財政状況における公共施設等の老朽化などに対応するため、平成29年3月に「蕨市公共施設等総合管理計画」を策定するとともに、同計画の実現性を高めるため、令和3年3月に「蕨市個別施設計画」を策定し、今後公共施設等の改修を計画的に行っていく。
2.資産と負債の比率
・純資産比率は類似団体平均値を上回り、将来世代負担比率は類似団体平均値を下回っている。しかし、今後老朽化した公共施設の改修費に充当する起債が予想されるため、資産が増加するものの、地方債残高を含む負債も増加する見込みである。起債については、優先性・緊急性・住民ニーズなどの視点から、起債対象事業の必要性の有無を十分に検討し、将来世代の負担の減少に努める。
3.行政コストの状況
住民一人当たり行政コストは、類似団体平均値を下回っている。この要因として、日本一小さな市域で高い人口密度を有する本市の特徴が活かされ、効果的にサービスを提供できていることなどが考えられる。しかし、特に社会保障関連経費については今後も増加が見込まれることから、サービス水準を維持しながらも、市単独で実施している事業を見直すなど、増加の抑制に努める。
4.負債の状況
・住民一人当たり負債額は、類似団体平均値を下回っているが、前年度から0.7万円増加した。これは、蕨市土地開発公社からの土地の買い戻しによる土地購入や新庁舎整備事業の財源として市債を発行したことなどにより市債残高が増加したことなどによる。今後も老朽化した公共施設の改修費に充当する起債などが予想されるため、地方債残高を含む負債が増加する見込みである。起債については、対象事業の必要性の有無を十分に検討し、計画的な運用を図る。・基礎的財政収支は、支払利息支出を除いた業務活動収支の黒字分が基金積立支出及び基金取崩収入を除いた投資活動収支の赤字分を上回ったため、870百万円の黒字となった。これは、国の補正予算による追加交付などにより地方交付税が増加したことなどによる。
5.受益者負担の状況
受益者負担比率は、類似団体平均を上回っており、前年度から1.3ポイント増加している。これは、雑入の増加などにより経常収益が増加したことに加え、特別定額給付金の事業費の減少などにより、経常費用が減少したことによる。新型コロナウイルス発生前の令和元年度と比較すると、経常費用は増えているが、類似団体より同程度以上で推移している。使用料・手数料については、『「コンパクトシティ蕨」将来ビジョン推進プラン』に基づき、負担の公平性・公正性の確保に努める。
出典：
財政状況資料集
,
統一的な基準による財務書類に関する情報
,
よくある質問
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埼玉県蕨市の2021年度の財政状況資料集、主要指標、分析コメントを確認できます。
データの出典はどこですか？
総務省の『財政状況資料集』および『統一的な基準による財務書類に関する情報』をもとに構成しています。
関連する地方公営企業も見られますか？
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