特定地域生活排水処理施設
簡易水道事業
特定環境保全公共下水道
農業集落排水
個別排水処理
国保病院
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📅2023年度📅2022年度📅2021年度📅2020年度📅2019年度📅2018年度📅2017年度📅2016年度📅2015年度📅2014年度📅2013年度📅2012年度📅2011年度
財政力指数の分析欄近年においては類似団体平均とほぼ同水準だが、投資的経費の抑制等の歳出見直しや、人口減少等による個人・法人関係税の減収に加え、本町の主要産業である農業・漁業従事者の高齢化や後継者不足などが課題となっており、今後においても本町への移住・定住促進や各種事業の推進による自主財源の確保を推進し歳入確保に努める。 | 経常収支比率の分析欄令和３年度においては、地方交付税の追加交付が主要因となり比率が改善している状況にあるが令和２年度より類似団体平均より高い割合で推移している。令和元年度までは「町自立計画」に基づく行政改革を積極的に取り組んできた結果、類似団体平均より低い状況であったが、今後も高齢化による扶助費の増額や大型事業（バイオガスプラント建設等）の公債費の増額が嵩んでおり、財政硬直化の抑止のため、さらなる財政構造の改善が必要な状況である。 | 人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄類似団体平均より１０，４６２円下回っているが、公共施設の老朽化が進み維持管理経費が年々嵩んできている傾向にあることから、公共施設等総合管理計画の推進による各施設の長期的な老朽化対策や維持管理・更新対策など調整した上で経費節減に努める。 | ラスパイレス指数の分析欄類似団体平均より１．５高く、全国町村平均より０．９上回っている状況にある。これは、若年層の職員数が減少していることによる影響とみられ、定員管理や職員採用計画を中長期的な視点で管理していく必要がある。 | 人口1,000人当たり職員数の分析欄平成１８年に策定した町自立計画に基づき、職員補充を抑制したことにより、類似団体平均と比べても５．１８人低くなっている。ここ数年は、多数の退職者や機構改革等により、新規・中途採用を推進しているが、退職者数分の補充が難しくなってきている状況もあり、継続して低くなっている。今後、定年延長制度の開始も控えているため、定員管理や職員採用計画を中長期的な視点で管理していく必要がある。 | 実質公債費比率の分析欄実質公債費比率は類似団体平均（５．７ポイント）を上回っており、今後も大型事業（保育所更新、バイオガスプラント建設、いぶり噴火湾漁業協同組合支所更新補助等）の地方債償還が続くことに対応するため、事業評価や公共施設の維持管理経費の圧縮等により公債費を抑制していくよう努める。 | 将来負担比率の分析欄平成２０年度決算から算出されていないが、大型事業実施による地方債現在高の増額とこれに伴う充当可能基金が減額傾向にある事から、実施事業の適正化を図り財政健全化に努める。 |
人件費の分析欄事務事業の見直しや機構改革、町自立計画による退職者の補充人数を抑制したことで職員数を削減し、類似団体平均より下回っており、今後も定員管理の適正化に努める。 | 物件費の分析欄公共施設の維持管理や各事務事業の経費が年々嵩んできている傾向にあり、類似団体平均より高い割合（２．５ポイント）となっている。今後において維持管理経費の平準化を図るため、公共施設等総合管理計画の推進による施設の長寿命化に資する予防的保全や施設の更新など、中長期的な観点からの維持管理の見直しや各事務事業のスクラップアンドビルドを図り経費削減に努める。 | 扶助費の分析欄子育て支援施策の拡充や障がい者支援費の増加などが要因となり、類似団体平均を０．８ポイント上回っている。政策的な独自実施事業もある事から、必要性や効果を十分に検証し、随時事業の見直しを図っていくとともに、各種手当等の資格審査の適正化や保健指導や検診事業などを推進していくことで、町民全体への健康を意識したヘルスケアの充実により扶助費の上昇傾向に歯止めをかけるように努める。 | その他の分析欄類似団体平均より大きく下回っているが、各特別会計や事業会計の財政状態の悪化に伴い、赤字補填を目的とした繰出しが年々増額傾向であり、独立採算の原則に立ち返った受益者負担の適正化を検討・推進することで財政の健全化が図られるように努める。 | 補助費等の分析欄類似団体平均と同水準にあるが例年上回っている事から、事務事業評価や中期財政計画に基づき、各種団体への補助金・交付金の必要性、効果等の評価を適正に行い、各事務事業の見直しや廃止を推進する。 | 公債費の分析欄令和元年度までは類似団体平均と同水準であったが、近年の大型事業の実施に伴い、令和２年度以降上昇傾向となるため、投資的経費の見直しを図るとともに新規借入額を制限することで、公債費の縮減に努める。 | 公債費以外の分析欄類似団体平均を下回っているが、例年増加している事からも、事務事業評価や中期財政計画に基づき、財政健全化に向けて行政改革に積極的に取り組み、引き続き更なる適正化が図られるように努める。 |
議会費労働費消防費諸支出金総務費農林水産業費教育費前年度繰上充用金民生費商工費災害復旧費衛生費土木費公債費 |
目的別歳出の分析欄平成１８年度に策定した町自立計画に基づいて、健全な財政運営を目指すため、人員削減、経常経費の削減、投資的経費の抑制・補助金の適正化などを実施しながら、新しいまちづくりのための主要施策に取り組んで結果、類似団体平均と同水準もしくは低い数値の項目もあるが、民生費（子どもの医療費無料化等の子育て支援施策）や衛生費（各特別会計、事業会計への繰出金の増）、公債費等においては類似団体内平均より高い金額となっており、人口減少に対応するため、各特別会計や事業会計への繰出金の減額と事務事業の見直し（スクラップアンドビルド）を推進し、経費の節減・圧縮に努める。 |
人件費補助費等災害復旧事業費投資及び出資金物件費普通建設事業費失業対策事業費貸付金維持補修費普通建設事業費（うち新規整備）公債費繰出金普通建設事業費（うち更新整備）積立金前年度繰上充用金 |
性質別歳出の分析欄平成１８年度に策定した町自立計画に基づいて、健全な財政運営を目指すため、人員削減、経常経費の削減、投資的経費の抑制・補助金の適正化などを実施しながら、新しいまちづくりのための主要施策に取り組んで結果、類似団体平均と同水準もしくは低い数値の項目が多い。しかし、公債費や扶助費、各特別会計や事業会計への繰出金が類似団体平均を増加傾向で上回っており、また、公共施設等の老朽化対策にかかる経費など、物件費や普通建設事業、維持補修費の上昇が今後見込まれることから、各種事業の見直し（スクラップアンドビルド）や公共施設等総合管理計画の推進により、経費の削減・圧縮に努める。 |
基金全体（増減理由）・ふるさと納税により基金へ積み立てた一方で、まちづくり整備基金や教育、文化及びスポーツ振興基金等にて必要な事業の財源として取崩したことで151百万円の減額となった。（今後の方針）・ふるさと納税による個々の特定目的基金に積み立て額は増加傾向にあるが、公共施設等の老朽化対策や各種事業の実施により残高が減少傾向にある事から、基金繰入の制限を実施し、中長期的に財政調整基金を5憶円確保することに努める。 | 財政調整基金（増減理由）・決算剰余金の積立による増（今後の方針）・税収の急激な落ち込みや災害発生等の不測な事態への備えとして、中長期的に５億円以上を常に確保できるように努める。 | 減債基金（増減理由）・後年の臨時財政対策債の償還財源として地方交付税として交付となった27百万円の積立と、地方債償還のため42百万円を取り崩したことによる減少。（今後の方針）・令和５年度が公債費のピークとなることから、計画的な取崩しを実施していく。 | その他特定目的基金（基金の使途）・教育、文化及びスポーツ振興基金豊浦町における教育、文化及びスポーツの振興を図るために必要な事業・まちづくり整備基金豊かな漁村環境整備事業の施設整備やまちづくりに伴う各種公共施設等の整備・小幌応援基金小幌駅の維持存続とその周辺地域の環境整備（増減理由）・教育、文化及びスポーツ振興基金当基金の使途に基づく事業として22百万円取崩し、ふるさと納税により8百万円を積み立てた。・まちづくり整備基金当基金の使途に基づく事業として188百万円取崩し、ふるさと納税及び決算剰余金として39百万円を積み立てた。・小幌応援基金小幌駅維持管理経費として5百万円取崩し、ふるさと納税により10百万円を積み立てた。（今後の方針）・計画的な基金の活用に努めるとともに、ふるさと納税の拡充施策を推進することにより各種基金への積立てを推進する。 |
有形固定資産減価償却率の分析欄類似団体より高い比率となっており、今後も継続して償却率の上昇が見込まれるため、公共施設等総合管理計画の個別施設計画により、町施設保有量の適正化を推進する必要がある。 | 債務償還比率の分析欄類似団体より高い比率となっているが、平成３０年度大型事業の起債償還が始まる事から、引き続き比率が減少する見込である。 |
分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析将来負担比率については、基金や地方交付税などの充当財源が、地方債の現在高をはじめとする将来負担額を上回っているため、平成20年度決算からは算出されていないが、有形固定資産減価償却率が今後も上昇することが見込まれているため、各種施設の維持補修・長寿命化・更新等の対策を、計画的かつ効率的に財源をに確保しながら推進していく必要がある。 |
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分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析将来負担比率については、基金や地方交付税などの充当財源が、地方債の現在高をはじめとする将来負担額を上回っているため、平成20年度決算からは算出されていない。しかし実質公債費比率については、類似団体に比べ高い比率で推移している状況であり、要因として公営企業に要する地方債償還の財源に充てる繰出金が多く、また、H30年度大型事業の起債償還の増加による比率の上昇が見込まれているため、地方債借入額の制限を行うなど比率の上昇を最小限に留める必要がある。 |
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道路橋りょう・トンネル公営住宅港湾・漁港認定こども園・幼稚園・保育所学校施設児童館公民館 |
施設情報の分析欄各施設において、一人当たり面積が類似団体より高い水準である事から、施設が不足している状況ではなく、特に公営住宅は類似団体平均を大幅に上回っているため、施設保有量の適正化を推進する必要が高い。有形固定資産減価償却率については、ほぼ類似団体平均値と同水準であり、償却率が高い施設においては、耐震化改修や大規模修繕を実施している状況であるが、学校施設においては減価償却率が高く、各集落の廃校利活用と集約化を見据えた施設整備を推進していく必要がある。また、定期的に修繕等の整備を促進し、個別施設計画による施設の有効活用を推進する必要がある。 |
図書館体育館・プール福祉施設市民会館一般廃棄物処理施設保健センター・保健所消防施設庁舎 |
施設情報の分析欄一般廃棄物処理施設の減価償却率が類似団体と比較し高い水準にあるが、当町も構成自治体となっている西いぶり広域連合における施設更新により、減価償却率の低下が見込まれている。庁舎については、類似団体と比べても減価償却率は高い水準にあるが、耐震改修を実施済みであることからも、個別施設計画に基づき、適切に維持管理を実施していく必要がある。 |
資産合計負債合計 |
1.資産・負債の状況前年度と比較すると、一般会計等において資産は約8.24億円(3.0%)の減少、純資産は約6.85億円(3.4%)の減少、負債は約1.40億円(1.9%)の減少となりました。また、全体会計では資産は約9.01億円(2.5%)の減少、純資産は約6.86億円(2.7%)の減少、負債は約2.16億円(2.1%)の減少、連結会計では資産は約8.72億円(2.3%)の減少、純資産は約6.37億円(2.4%)の減少、負債は約2.35億円(2.2%)の減少となりました。一般会計等において、資産減少の主な要因は、事業用資産とインフラ資産の建物減価償却累計額が増加した為です。なお、後述の行政コストの減価償却費が約12.0億円、資金収支の投資活動支出/公共施設等整備費支出が約3.7億円と公共施設の設備投資よりも減価償却が上回っていることから、有形固定資産残高については減少しました。負債減少の主な要因は、地方債残高が減少した為です。なお、資金収支計算書の財務活動支出/地方債等償還支出が約6.9億円、財務活動収入/地方債等発行収入が約5.8億円と償還額が起債額を上回っていることから、地方債残高は減少しました。 |
純経常行政コスト純行政コスト |
2.行政コストの状況前年度と比較すると、経常費用は一般会計等で約2.00億円(3.9%)の増加となっています。一方、行政サービス利用に対する対価として住民の皆さんが負担する使用料や手数料などの経常収益は一般会計等で約0.20億円(8.5%)の増加となり、経常費用から経常収益を引いた純経常行政コストは一般会計等で約1.79億円(3.6%)の増加、臨時損益を加えた純行政コストは約1.63億円(3.3%)増加となっています。また、純行政コストは、全体会計では約0.15億円(0.2%)増加、連結会計では約0.21億円(0.3%)増加となっています。 |
本年度差額本年度末純資産残高本年度純資産変動額 |
3.純資産変動の状況前年度と比較すると、一般会計等では本年度末純資産残高が約6.85億円(3.4%)減少、全体会計では約6.86億円(2.7%)減少、連結会計では約6.37億円(2.4%)減少となっています。固定資産の老朽化に伴う総資産額減少による純資産残高の減少が要因として挙げられます。公共施設等総合管理計画(個別施設計画)の策定と推進により、計画的な施設集約化や複合化を進め、施設保有量の適正化を図る必要があります |
業務活動収支投資活動収支財務活動収支 |
4.資金収支の状況本年度資金収支額は一般会計等で約1.51億円のプラスで、資金残高は約1.72億円に増加しました。全体会計では約1.51億円のプラスで、資金残高は約15.32億円に増加、連結会計では約1.11億円のプラスで、資金残高は約15.76億円に増加しました。財務活動収支は借入額を償還額が上回っていることから、約1.42億円であるが、行政活動に必要な資金を基金の取崩しと地方債の発行収入によって確保している状況であり、行財政改革を更に推進する必要がある。 |
①住民一人当たり資産額（万円）②歳入額対資産比率（年）③有形固定資産減価償却率（％） |
1.資産の状況豊浦町の「住民一人当たりの資産額」は726万円となります。住民一人当たり資産額は類似団体平均値を下回っていますが、資産老朽化比率となる、有形固定資産減価償却率は類似団体の平均値よりも上回りながら推移しており、資産の老朽化対策として、公共施設等総合管理計画(個別施設計画)の推進により、計画的な施設集約化や複合化を進め、施設保有量の適正化を図ります。 |
④純資産比率（％）⑤将来世代負担比率（％） |
2.資産と負債の比率豊浦町の純資産比率は、72.7%となっており類似団体平均値より低めの水準です。近年の施設整備(バイオガスプラントや保育所整備等)による地方債残高の増と、資産老朽化に起因する資産額の減少が主たる要因と考えられるため、公共施設等総合管理計画(個別施設計画)の推進により、計画的な施設集約化や複合化を進め、施設保有量の適正化を図ります。 |
⑥住民一人当たり行政コスト（万円） |
3.行政コストの状況豊浦町は137万円と、類似団体平均を上回る状況に加え、増加傾向にある状況です。中期財政計画の見直しや事務事業評価の実施により、計上経費の圧縮に努め、行政活動の効率化を図ります。 |
⑦住民一人当たり負債額（万円）⑧基礎的財政収支（百万円） |
4.負債の状況豊浦町は、198万円で類似団体平均値よりかなり高めの水準です。前年度よりも負債額は下がっていますが、近年の施設整備(バイオガスプラントや保育所整備等)による地方債の償還が始まったことによるものです。しかしながら、年々増加傾向にあったため、地方債の計画的な発行を行っていきます。 |
⑨受益者負担比率（％） |
5.受益者負担の状況豊浦町の受益者負担割合は4.9%で、類似団体平均値より高めの水準になります。しかしながら、経常費用が年々増加傾向にあり、コロナ対応による物件費の増がありましたが、施設の維持補修費も増加している事から、各種事業の受益者負担の適正化と事務事業評価の推進や、公共施設等総合管理計画個別施設計画の推進により、経費の圧縮を図ります。 |
出典：
財政状況資料集
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統一的な基準による財務書類に関する情報
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