和歌山県北山村の財政状況（2016年度）
和歌山県北山村の財政状況について、2016年度の主要指標と分析コメントをまとめて確認できるページです。
収録データの年度
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概観
普通会計の構造（2016年度）
財政比較分析表（2016年度）
財政力指数の分析欄
過疎化による人口減少や高齢化（平成３０年１月末４６．４％）に加え、村内に中心となる産業及び就労場所等がないことにより、村税等の自主財源も乏しく今後も増加が見込めないため、財政基盤が弱く、平成２８年度の財政力指数は前年度と同様に０．１０であり、類似団体の平均である０．２２を大きく下回っている。村税収入が歳入全体に占める割合は３．８％と低く、昨年の５．４％よりもさらに低くなっている。一方、交付税は、６１７，０８４千円で全体に占める割合は３５．８％と依然として財源を交付税に頼っている状況となっています。交付税が昨年度より-４１，６１８千円と大きく減額となり、今後も、財政的に厳しい状況が続くことが考えられます。
経常収支比率の分析欄
平成１８年以降、行財政改革等に努めた結果、徐々に経常収支比率は改善されてきており、さらに平成２４年度より地方交付税の歳入総額に占める割合が４０％前後と高い水準となっているため、経常収支比率は大幅に改善され、平成２８年度の経常収支比率７９．２％は、類似団体の平均値と比較して下回っており財政の弾力性を保っているといえる。今後は、人件費や、簡易水道事業債など公債費などの義務的経費の増加が見込まれているため、物品購入の際に入札等を行なうなど歳出削減を図っていき、一層の行政の効率化に努めるとともに、特産品販売、観光事業等による財源を確保を図り財政の健全化に努める。
人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄
平成２８年度における人口一人当たりの人件費・物件費の決算額は、１，３５２千円と高水準であるが、その原因としては、当村の人口がわずか４５０人程度と極端に少ないことによるものである。今後、再任用制度を活用し人件費の抑制を行っていくとともに、物件費については物品購入の際に入札等を行なうなど歳出削減を図っていく。
ラスパイレス指数の分析欄
平成２３年度以降、職員の退職及び新規採用を行ったため、職員の年齢構成が変動し、ラスパイレス指数は下落していたが、平成２８年に６級制に移行したため、階級の変動によりラスパイレス指数が５％上昇した。今後は、平成２７年度において策定した北山村定員管理計画に沿った職員採用を行い、再任用職員の活用を図り、人件費の削減に努める。
人口1,000人当たり職員数の分析欄
平成２８年度における人口千人当たり職員数は４４．１５人と、類似団体平均を１９．４３人上回っており、その要因として、当村の人口がわずか４５０人程と少ないことが大きく影響していると考えられる。平成２７年度において北山村定員管理計画を策定したので、今後は計画に沿った職員採用を行うとともに、再任用職員、臨時職員を活用するなど、より一層職員数の適正化に努める。
実質公債費比率の分析欄
当村の実質公債費比率は年々減少傾向にあり、平成２８年度においては２．９％となっており、類似団体平均である６．９％を４％と大きく下回っている。その要因としては、村営の施設整備等の大型工事が完了し、公共工事等の縮小に伴い過疎債等の地方債発行額の減少が大きく影響していると考えられる。現在実施中の林道開設事業や計画中のじゃばら加工場の建設事業など地方債発行額が増えることが今後見込まれているため、交付税算入率の高い過疎債活用などにより実質公債費比率の上昇を抑制する必要がある。
将来負担比率の分析欄
財政調整基金の増加等の理由により将来負担額を充当可能財源等が大きく上回っているため、数値としては表れていない。
経常経費分析表（経常収支比率の分析）（2016年度）
人件費の分析欄
人件費に係る経常収支比率は、２５．１ポイントと前年度と比較し１．９ポイント減少し、若干の改善となっており、類似団体平均と比較しても０．５ポイント下回っている状況である。以前から採用者を最小限に留めることや再任用制度を活用し人件費の抑制に取り組んでいることが、改善された要因となっており、今後も平成２７年度において策定した北山村定員管理計画に沿った職員採用を行うことで人件費の削減に努める。
物件費の分析欄
平成２７年度における物件費は２４．９ポイントと前年度に比べると７．４ポイント低い値となっているが、類似団体の平均より１０ポイントと大幅に高い水準となっている。この原因は、当村の人口が４５０人と極端に少ないことによるものであるが、消防救急業務の委託料や高齢者生活福祉センターの運営委託料などが物件費の割合が高くなる原因となっている。特に今年度はふるさと納税の寄付額が大幅に増加したことによりその返礼品の購入費が増加したことによるものである。今後、消耗品などの需用費は職員のコスト管理意識の向上に努めることで削減に努め、委託費は委託先の見直しなどでコスト抑制に努める。
扶助費の分析欄
扶助費に係る経常収支比率は１．８ポイントと類似団体の平均を１．１ポイント下回っているが、今後は、少子高齢化の進捗による影響でますます扶助費の増加が見込まれているため、検診率向上対策や、健康づくり対策等の医療費抑制に向けた取り組みを進める。
その他の分析欄
その他に係る経常収支比率が類似団体平均を下回っているのは、繰出金の減少が主な要因であり、観光事業や特産物販売事業など、公営企業会計への繰出金が減少していることによる。介護保険事業特別会計や後期高齢者医療事業特別会計への繰出金の占める割合が大きく、また、介護保険特別会計への繰出金は年々増加しており、今後も増加が懸念される。簡易水道会計においては再編推進事業が進められており、今後は起債の償還に対する費用の増加が見込まれているので、水道料金の見直しを行うとともに、できる限り行政の効率化に努め、財政の健全化を図る必要がある。
補助費等の分析欄
平成２８年度における補助費の水準は５．５ポイントと類似団体の平均である１２．６ポイントを大きく下回っている。地域振興のためには各種公益団体への補助金は不可欠であるが、交付について明確な基準を設けるなど、今後も不適当な補助金の交付は行わない方針とし、毎年、当初予算編成時にそれぞれの補助金が有効に利用されているか、など見直しを図る必要がある。
公債費の分析欄
公債費比率については１８．３％と類似団体平均と同ポイントである。近年大型の整備事業が減少していたこともあり、平成２３年度以降、公債費比率は着実に減少傾向にあった。現在実施中の林道開設事業や計画中のじゃばら加工場の建設事業など地方債発行額の増加が見込まれているため、交付税算入率の高い過疎債活用などにより実質公債費比率の上昇を抑制する必要がある。
公債費以外の分析欄
公債費以外に係る経常収支比率は昨年と比較して５．２ポイント増加しているが、類似団体に比べると５．９ポイントと下回っている。今後も事業計画において費用対効果を検証し、緊急性のない事業等はできるだけ抑制するとともに、実施の際には補助金等を活用し、後年に大きな負担を残さないよう努力する。
目的別歳出決算分析表（住民一人当たりのコスト）（2016年度）
目的別歳出の分析欄
目的別歳出の１人当たりのコストについては議会費、農林水産業費、消防費などほとんどの費目において類似団体を大幅に上回っている。この要因としては当村の人口が４５０人と極端に少ないことがあげられる。主な大型事業として消防費では防災無線のデジタル化事業、農林業水産業費では林道整備が実施されているので数値を押し上げている要因といえる。今後も事業の実施の際にはできるだけ費用対効果を検証し、緊急性のない事業等はできるだけ抑制するとともに、実施の際には補助金等を活用し、後年に大きな負担を残さないよう努力する。また、平成２７年度において策定した北山村定員管理計画に沿った職員採用を行うことで人件費の削減に努める。
性質別歳出決算分析表（住民一人当たりのコスト）（2016年度）
性質別歳出の分析欄
性質別歳出の１人当たりのコストについては、人件費、物件費、普通建設事業費について類似団体を大幅に上回っている。この要因としては当村の人口が４５０人と極端に少ないことがあげられる。物件費については、ふるさと納税に係る返礼品の購入費が大幅に増加したことがあげられ、また普通建設事業費については、防災無線のデジタル化事業、林道整備などの大型事業があげられる。当村は分母が極端に小さいことにより大型事業の実施により変動幅が大きくなってしまうため、長期的な数値の分析が難しいが、事業の実施の際にはできるだけ費用対効果を検証し、緊急性のない事業はできるだけ抑制するとともに、実施の際には補助金等を活用し、後年に大きな負担を残さないよう努力する。
実質収支比率等に係る経年分析（2016年度）
分析欄
平成２８年度は実質収支額、実質単年度収支ともに黒字で推移しており、現在まで財政調整基金の取り崩しはなかったが、今後の交付税等の減少により財政的に厳しくなり、基金の取り崩しが必要となることが考えられる。補助金や交付税など国からの交付金の依存割合の高い本村にとっては、過疎化、高齢化により低迷している自主財源の確保が課題である。今後も歳出削減に積極的に取り組み、財政の健全化を図るとともに、人口減少による普通交付税の減額を見据え、ふるさと納税による寄付金収入や、じゃばら産業や観光業などの活性化による自主財源の確保を図る。
連結実質赤字比率に係る赤字・黒字の構成分析（2016年度）
分析欄
現在まで計画的な予算編成及び特別会計への繰出を行い、適正な財政運営を前提としており、いずれの会計においても赤字額は発生しておらず、平成２７年度の連結実質赤字比率は算出されていない。今後も簡易水道事業の配水管の敷設替えなど老朽化した施設の更新費用の増加や、高齢化に適応するための経費の増加が見込まれるなかで事業費の適正化を図り、健全な財政運営をおこなっていく。さらに今後も人口減少が続き、村税等の収入の増加は見込めないため、ふるさと納税による寄付金収入の増加を図り、また、じゃばらの販売や観光事業等による財源の確保に努めていく必要がある。
実質公債費比率（分子）の構造（2016年度）
分析欄
実質公債費比率の分子については減少傾向にあるが、これは大型事業が完了し、元利償還金について減少しているためである。今後は、簡易水道再編事業、林道開設工事、防災無線のデジタル化事業などの大型工事の償還が平成２９年度以降始まるため、元利償還金は増加すると見込まれている。今後、公共施設の老朽化に伴う維持管理費用が増加すると見込まれているが、公共施設等総合管理計画に則り、改修費用を抑制するよう努める。
将来負担比率（分子）の構造（2016年度）
分析欄
将来負担比率の構造において、充当可能財源が昨年より増加しており、これはふるさと寄付金が増加し、基金積立額が大幅に伸びたことによるものである。将来負担額としては一般会計に係る地方債の現在高が増加しているが、これは防災行政無線のデジタル化事業、林道開設事業などの大型事業が実施され起債額が増加したことによるものである。今後、じゃばら加工場整備事業など大型事業が予定されており、充当可能財源の確保を図る必要があるため、ふるさと納税による寄付金収入の増加を図り、特目基金に積み立てを行う方針とする。
公会計指標分析・財政指標組合せ分析表（2016年度）
有形固定資産減価償却率の分析欄
役場庁舎や保育所、公営住宅などの老朽化も激しく、有形固定資産減価償却率としては、高く推移しているが、それに対して、橋りょうやトンネルなどの道路部分が大きく下回っている。そのため、類似団体や全国平均と比べても４９．１％と低くなっている。
債務償還可能年数の分析欄
分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析
有形固定資産減価償却率としては、観光事業物品における影響が大きく、４９．１％と低めであるが、将来負担比率において、将来負担額に対し充当可能財源が大幅に上回っており、負担比率としては０となっている。
分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析
実質公債費比率は、元利償還額の減少により、年々減少しているが将来負担比率については、負担比率０となっている。
施設類型別ストック情報分析表①（2016年度）
施設情報の分析欄
保育所、公営住宅などの老朽化も激しく、有形固定資産減価償却率としては、高く推移しているが、それに対して、橋りょうやトンネルなどの道路部分の新設設備が大きくく下回っている。一人当たり面積においても、必要最低限の施設に対し、人口が少ないためかなり高い数値となっている。
施設類型別ストック情報分析表②（2016年度）
施設情報の分析欄
役場庁舎や村民会館などは耐震改修などを行い、かなり高い有形固定資産減価償却率となっているが、福祉施設や消防施設など、近年整備したものも多くなっている。一人当たり面積においても、人口が少ないため、必要最低限の設備だけであってもかなり高い値となっている。
一般会計等、全体、連結資金収支計算書内訳表（2016年度）
資金収支計算書（一般会計等・全体・連結）
一般会計等・全体・連結資金収支計算書内訳表を、業務活動・投資活動・財務活動の会計基準に沿って、最新年度の収入・支出構成として可視化しています。上部の数値は期首資金から期末現金預金残高までのつながりです。
財務書類に関する情報①（2016年度）
1.資産・負債の状況
単年度のため今後の推移等、明確な判断等は難しいが、現在資産が負債の二倍以上を推移しており、今後負債をさらに減少するよう努力する。
2.行政コストの状況
単年度のため今後の推移等、明確な判断は難しいが一般会計純経常コストで10億を超えているため、今後これ以上増えないように努める。
3.純資産変動の状況
単年度のため今後の推移等、明確な判断等は難しいが、現在一般会計の純資産額残高が50億を超えている。また、一般会計本年度差額・純資産変動額としては206百万円あがっている。
4.資金収支の状況
単年度のため今後の推移等、明確な判断は難しいが、一般会計業務活動収支は251百万円、投資活動収支については、マイナス358百万円となっている。
財務書類に関する情報②（2016年度）
1.資産の状況
類似団体との比較でわかるとおり、住民一人あたりの資産額が類似団体と倍近く大きく、歳入額対資産比率や有形固定資産減価償却率については、類似団体が大きくなっている。これは、行政としての最低限必要な施設に対して住民数が異常に少ないことや所有資産が老朽化していることなど考えられる。
2.資産と負債の比率
純資産比率や将来世代負担比率においては、類似団体とほぼイコールとなっている。
3.行政コストの状況
住民一人当たり資産と同じように住民一人当たり行政コストが類似団体に比較し、高くなっているが、これは類似団体に比較して、人口が少ないため。
4.負債の状況
住民一人当たりの資産行政コストと同じようにやはり類似団体よりも倍近くの高い値となっており、基礎的財政収支についても、類似団体よりも高い値となっている。類似団体と比較して人口が少なく推移しているため。
5.受益者負担の状況
受益者負担比率において、類似団体よりも高く推移しており、この原因として、他に民間施設等がなく公営施設しかないといった点が関係していると思われる。
出典：
財政状況資料集
,
統一的な基準による財務書類に関する情報
,
よくある質問
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データの出典はどこですか？
総務省の『財政状況資料集』および『統一的な基準による財務書類に関する情報』をもとに構成しています。
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