末端給水事業
特定環境保全公共下水道
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財政力指数の分析欄類似団体平均値とほぼ同じ値となっている。村内に中心となる産業がないことなどから税収が乏しく、劇的な改善は見込めない。引き続き、企業誘致や現役世代の移住定住の推進、村税の徴収強化、村有財産の有効活用などに取り組み、財政基盤の強化に努める。 | 経常収支比率の分析欄類似団体平均値を下回っている。しかし、義務的経費を中心に増加傾向であり、令和元年度は前年度比で１．８ポイント悪化した。今後も、この傾向が続くことが見込まれるが、基金の有効活用や自主財源確保などの取り組みにより、上昇幅の抑制を図り、弾力的な財政状況の維持に努める。 | 人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄類似団体平均を下回っている。人件費にあっては、近年は業務の多様化への対応などのため、職員が増加傾向にある。住民サービス水準は維持しながら、事務事業の見直しや効率化により適正な職員数を維持し、人件費の抑制に努める。物件費・維持補修費にあっては、近年は公共施設維持管理費の影響などにより、数値が増加傾向にある。計画的な施設維持管理に努め、歳出の削減や平準化に努める。 | ラスパイレス指数の分析欄類似団体平均値を下回っている。人事院勧告に準じるなど、引き続き適正な職員給与の維持に努める。 | 人口1,000人当たり職員数の分析欄類似団体平均値を下回っている。しかし、近年は業務の多様化への対応などのため、職員が増加傾向にある。住民サービス水準は維持しながら、事務事業の見直しや効率化により適正な職員数の維持に努める。 | 実質公債費比率の分析欄類似団体平均値を下回っている。しかし、近年の大規模な普通建設事業に伴う借入増加の影響で、平成３０年度決算以降は数値が悪化しており、今後もこの傾向が継続する見込み。引き続き、計画の必要性や事業規模の適正を慎重に判断することで地方債の発行抑制を図り、健全な水準を維持するよう努める。 | 将来負担比率の分析欄将来負担すべき実質的な負債を捉えた比率は生じていない。 |
人件費の分析欄類似団体平均値を下回っている。しかし、近年は業務の多様化への対応などのため、職員が増加傾向にある。住民サービス水準は維持しながら、事務事業の見直しや効率化により適正な職員数を維持し、人件費の抑制に努める。 | 物件費の分析欄類似団体平均値を下回っている。しかし、公共施設維持管理費の影響などにより、数値が増加している。引き続き、事務事業の見直しや効率化を進め、歳出削減に努める。 | 扶助費の分析欄類似団体平均値を上回っている。福祉医療費給付対象者拡充など、独自の取り組みを行っているため、類似団体平均値を上回る傾向にある。フレイル対策など介護予防や健康増進事業の取り組みを強化し、医療費の抑制に努める。 | その他の分析欄類似団体平均値を上回っている。特定環境保全公共下水道事業特別会計への繰出金が主な要因となっている。引き続き、繰出基準を順守した繰り出しに止めるとともに、下水道事業にあっては独立採算の原則に立ち返り、財政健全化に向けた取り組みの推進に努める。 | 補助費等の分析欄類似団体平均値とほぼ同じ値となっている。各種補助金については、住民の自主的な地域づくり活動に対する支援助成などを積極的に行いつつ、その効果や必要性を十分に精査し、適正で効果的な歳出に努める。 | 公債費の分析欄類似団体平均値を下回っている。しかし、近年の大規模な普通建設事業に伴う借入増加の影響で、平成３０年度決算以降は数値が悪化しており、今後もこの傾向が継続する見込み。引き続き、計画の必要性や事業規模の適正を慎重に判断することで地方債の発行抑制を図り、健全な水準を維持するよう努める。 | 公債費以外の分析欄類似団体平均値を下回っている。住民サービス水準は維持しながら、事務事業の見直しや効率化により、経常経費の抑制に努める。 |
議会費労働費消防費諸支出金総務費農林水産業費教育費前年度繰上充用金民生費商工費災害復旧費衛生費土木費公債費 |
目的別歳出の分析欄総務費は、住民一人あたり８０，８７１円で、前年度比５．８％増加している。この主な要因は、庁舎大規模改修を実施したことによる。衛生費は、住民一人あたり３９，１１９円で、前年度比７２．５％増加している。この主な要因は、一部事務組合が運営する一般廃棄物処理施設の更新整備に資する負担金が増加したことによる。農林水産業費は、住民一人あたり２８，１２５円で、前年度比２１．１％増加している。この主な要因は、維持管理適正化事業や農業水利施設長寿命化計画策定を実施したことによる。商工費は、住民一人あたり８，１８１円で、前年度比４０．４％減少している。この主な要因は、工場等用地取得費補助事業の減少やプレミアム付商品券発行補助事業が終了したことによる。土木費は、住民一人あたり３６，３０４円で、前年度比１１．６％増加している。この主な要因は、村営住宅細野団地改修を実施したことによる。教育費は、住民一人あたり６０，８６３円で、前年度比３８．９％増加している。この主な要因は、小中学校へのエアコン設置や教育環境整備基金積立金が増加したことによる。 |
人件費補助費等災害復旧事業費投資及び出資金物件費普通建設事業費失業対策事業費貸付金維持補修費普通建設事業費（うち新規整備）公債費繰出金普通建設事業費（うち更新整備）積立金前年度繰上充用金 |
性質別歳出の分析欄補助費等は、住民一人当たり８７，７３７円で、類似団体内平均値を下回っている。令和元年度は、一部事務組合が運営する一般廃棄物処理施設の更新整備に資する負担金により大幅に増加しており、令和２年度まで負担が生じる。人件費は、住民一人当たり７６，８８２円で、類似団体内平均値を下回っている。しかし、近年は業務の多様化への対応などのため、職員が増加傾向にある。住民サービス水準は維持しながら、事務事業の見直しや効率化により適正な職員数を維持し、人件費の抑制に努める。普通建設事業費は、住民一人当たり７３，９４２円で、類似団体平均値を下回っている。令和元年度は、庁舎や公営住宅の改修事業の実施により大幅に増加している。今後も、既存施設の長寿命化対策が増加していくことが見込まれるが、公共施設等総合管理計画および個別施設計画に基づき、計画的かつ効率的な実施に努める。物件費は、住民一人当たり５７，９１３円で、類似団体内平均値を下回っている。しかし、公共施設維持管理費の影響などにより、数値が増加している。引き続き、事務事業の見直しや効率化を進め、歳出削減に努める。操出金は、住民一人当たり５５，９４１円で、類似団体内平均値を下回っている。主には、下水道事業特別会計や介護保険事業への繰出金。引き続き、繰出基準を順守した繰り出しに努めるとともに、下水道事業にあっては独立採算の原則に立ち返り、財政健全化に向けた取り組みの推進に努める。 |
基金全体（増減理由）教育環境整備基金に76百万円積み立てた他、ふるさと応援基金を28百万円取り崩し、38百万円積立み立てたことなどにより、基金全体として84百万円の増となった。（今後の方針）公共施設の長寿命化対策などが予定されていることから、中長期的には減少していく見込み。 | 財政調整基金（増減理由）予期できない収入減少や支出増加に備え、決算剰余金等を5百万円積み立てたことにより増加。（今後の方針）経常的に取り崩さなことを前提に、予期できない収入減少や支出増加に備え、標準財政規模の12％程度の残高を維持する。また、基金利子及び決算剰余金などを継続的に積み立てる。 | 減債基金（増減理由）基金利子を積み立てたことにより増加。（今後の方針）令和３年度以降、地方債償還が増えることに伴い減少していく見込み。 | その他特定目的基金（基金の使途）ふるさと応援基金：森林育成事業等、寄付者の意向を反映できる事業の財源として使用。人づくり基金：中学生海外派遣事業等の財源として使用。（増減理由）公共施設等整備基金：基金利子を積み立てたことにより増加。教育環境整備基金：教育環境を整備・充実させるための財源として76百万円積み立てたことにより増加。ふるさと応援基金：森林育成事業等、寄付者の意向を反映できる事業の財源として28百万円を取り崩した一方、ふるさと応援寄付金38百万円を積み立てたことにより増加。人づくり基金：中学生海外派遣事業等の財源として5.5百万円取り崩したことにより減少。（今後の方針）公共施設等整備基金：令和6年度以降に予定されている防災行政無線デジタル化事業や各種公共施設の長寿命化対策に要する財源として積極的に積み立てる。教育環境等整備基金：保育園、小・中学校施設の改修等、教育環境を整備・充実させるための財源として積極的に積み立てる。 |
有形固定資産減価償却率の分析欄※当指標については算定に誤りがあり、正しくは平成２８：６１．３％である。有形固定資産減価償却率は、類似団体平均とほぼ同水準であった。当村では平成３０年度に個別施設計画を策定し、平成３１年度より各施設の長寿命化対策を進めている。同計画の策定に際しては、施設ごとの劣化診断を行っており、今後も計画の見直し等も行いつつ、緊急度の高い施設から計画的に長寿命化対策を行い、類似団体の平均程度を維持していく。 | 債務償還比率の分析欄債務償還比率は、類似団体平均を下回っており、平成２０年度から歳出の抑制を図り特定目的基金へ積極的に積み立てたこと及び新規地方債の発行を極力抑制したことが主な要因と考えられる。平成３０と比べ令和１の算定値は、主に将来負担額の増加により１６％の増となった。今後、令和４年度にかけて将来負担額の増額が見込まれており、債務償還比率の上昇も見込まれるが、類似団体平均を上回らないよう、計画的に事業を実施する。 |
分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析将来負担比率は、平成20年度から歳出の抑制を図り、特定目的基金へ積極的に積み立てたこと及び新規地方債の発行を極力抑制したことにより生じていない。一方で、有形固定資産減価償却率は類似団体の平均とほぼ同水準であった。（※H28：61.3%が正しい算定値）今後も緊急度の高い施設から計画的に長寿命化対策を行い、類似団体平均程度を維持していく。また、公共施設の老朽化対策への地方債の活用に当たっては、将来負担比率が生じないよう留意する。 |
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分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析将来負担比率は、平成20年度から歳出の抑制を図り、特定目的基金へ積極的に積み立てたこと及び新規地方債の発行を極力抑制したことにより生じていない。一方で、実質公債費比率は類似団体と比較して低い水準を維持している。今後、令和4年度にかけて実質公債費比率の上昇が見込まれるが、計画的に長寿命化対策を行い、公共施設の老朽化対策への地方債の活用に当たっては将来負担比率が生じないよう留意しつつ、類似団体平均程度を維持していく。 |
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道路橋りょう・トンネル公営住宅港湾・漁港認定こども園・幼稚園・保育所学校施設児童館公民館 |
施設情報の分析欄類似団体と比較して、特に有形固定資産減価償却率が高くなっている施設は学校施設であり、特に低くなっている施設は公民館である。学校施設については、特に小学校の一部校舎の老朽化度が高くなっている。平成３０年度に個別施設計画を策定したところであり、小学校については同計画に基づき築５０年を目安に大規模改修を検討するなど、長寿命化対策に取り組んでいく予定となっている。公民館については、平成２０年度に老朽化していた図書館と公民館を複合化し、新しい施設を建設したため、有形固定資産減価償却率が低くなっている。 |
図書館体育館・プール福祉施設市民会館一般廃棄物処理施設保健センター・保健所消防施設庁舎 |
施設情報の分析欄類似団体と比較して、特に有形固定資産減価償却率が高くなっている施設は、庁舎、保健センター、体育館・プールであり、特に低くなっている施設は消防施設である。当村では平成３０年度に個別施設計画を策定し、平成３１年度より各施設の長寿命化対策を進めており、庁舎については令和元年度に大規模改修を行ったことで減価償却率が１５．７％減少している。今後も同計画に基づき、緊急度の高い順に計画的に長寿命化対策に取り組み、有形固定資産減価償却率の高い施設については今後築４０年程度で長寿命化改修に取り組んでいく予定となっている。消防施設については、平成２８、２９年度に老朽化した消防団詰所２棟を更新したため、有形固定資産減価償却率が低くなっている。 |
資産合計負債合計 |
1.資産・負債の状況一般会計等においては、資産総額のうち有形固定資産の割合が89.2%となっており、前年度と比べて0.2%減少した。これらの資産は将来、維持管理や更新等の支出を伴うものであることから、引き続き公共施設等総合管理計画に基づき公共施設等の適正管理な管理に努める。国民健康保険特別会計、後期高齢者医療特別会計、水道事業会計を加えた全体では、資産総額は上水道管などのインフラ資産を計上していることなどから、一般会計等に比べて2,465百万円多くなっている。松川村土地開発公社、北アルプス広域連合、穂高広域施設組合等を加えた連結では、資産総額は一部事務組合等が保有している資産を計上していることなどから、一般会計等に比べて5,656百万円多くなっているが、負債も一部事務組合等での借入金等があることなどから、1,894百万円多くなっている。 |
純経常行政コスト純行政コスト |
2.行政コストの状況一般会計等における経常費用は3,766百万円で、業務費用と移転費用の割合はそれぞれ50.0%で構成されている。業務費用の内訳を細分化すると、人件費が19.0%を占めており、前年度と比べ7.5%の減少となっている。引き続き類似団体平均値と大幅な乖離のないよう適正な定員管理に取り組む。全体では、一般会計等に比べて水道料金等を使用料及び手数料に計上しているため、経常収益が171百万円多くなっている一方、国民健康保険や後期高齢者医療保険などの負担金を補助金等に計上しているため、移転費用が805百万円多くなり、純行政コストは817百万円多くなっている。連結では、一般会計等に比べて経常収益が278百万円多くなっている一方、人件費や補助金等はじめとする経常費用も3,950百万円多くなり、純行政コストは3,671百万円多くなっている |
本年度差額本年度末純資産残高本年度純資産変動額 |
3.純資産変動の状況一般会計等においては、税収等の財源(3,577百万円)が純行政コスト(3,557百万円)を上回ったことから、本年度差額は20百万円となり、純資産残高は25百万円の増加となった。全体では、国民健康保険特別会計と後期高齢者医療特別会計の国民健康保険税や後期高齢者医療保険料が税収等に含まれることから、一般会計等と比べて税収等の財源が804百万円多くなっており、本年度差額は7百万円、純資産残高は12百万円の増加となった。連結では、穂高広域施設組合での新ごみ処理施設整備事業等により、本年度差額は318百万円となり、純資産残高は774百万円の増加となった。 |
業務活動収支投資活動収支財務活動収支 |
4.資金収支の状況一般会計等においては、業務活動収支は229百万円であったが、投資活動収支については、庁舎大規模改修事業や、小中学校空調整備事業などを行ったことから、△480百万円となった。財務活動収支については、地方債発行収入が地方債償還額を上回ったことから248百万円となっており、本年度末資金残高は49百万円となった。全体では、国民健康保険税や後期高齢者医療保険料、水道料金などの業務収入があるこなどから、業務活動収支は一般会計等より82百万円多い311百万円となっている。連結では、穂高広域施設組合において実施した新ごみ処理施設整備事業などにより、投資活動収支が△911百万円となっている。 |
①住民一人当たり資産額（万円）②歳入額対資産比率（年）③有形固定資産減価償却率（％） |
1.資産の状況①住民一人当たりの資産額は、類似団体平均と同程度の水準となっている。②歳入額対資産比率は、類似団体平均より高い水準となっている。③有形固定資産減価償却率は、類似団体平均と同程度の水準となっている。今後人口の減少が見込まれる中、より適正な規模の資産を維持していく必要があるため、公共施設等総合管理計画に基づき、スリム化や適正管理に努めていく。 |
④純資産比率（％）⑤将来世代負担比率（％） |
2.資産と負債の比率④純資産比率は、類似団体平均と比較すると若干高い水準となっている。⑤将来世代負担比率は、類似団体平均と比較し低い水準となっている。公共施設の老朽化に対する維持補修費の増加が見込まれる一方、人口や税収の大幅な増加は見込みにくい。このことをふまえた上で世代間のバランスを考慮した資産の形成や更新に努める。 |
⑥住民一人当たり行政コスト（万円） |
3.行政コストの状況⑥住民一人当たりの行政コストは、類似団体と比較し低い水準となっている。少子高齢化の進展による税収減と社会保障関係経費の増が見込まれることから、行財政改革による歳出削減に継続的に取り組む。 |
⑦住民一人当たり負債額（万円）⑧基礎的財政収支（百万円） |
4.負債の状況⑦住民一人当たり負債額は、類似団体平均より低い水準となっている。⑧基礎的財政収支は物件費等支出及び公共施設等整備費支出が大幅に増加したことにより、大きくマイナスとなった。住民一人当たりの負債額はH30と比較し微増した。今後、R4をピークにさらに元利償還金の増加が見込まれることから、将来的財政負担に留意した地方債の活用に努めるとともに、公共施設等の維持管理、改修などを計画的に実施し、基礎的財政収支のプラスを目指していく必要がある。 |
⑨受益者負担比率（％） |
5.受益者負担の状況⑨受益者負担比率は、類似団体平均と比較し若干低い水準となっている。受益者負担の適正水準については今後庁内での検討を進め、持続可能で堅実な行財政運営に努める。 |
出典：
財政状況資料集
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統一的な基準による財務書類に関する情報
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