農業集落排水施設
末端給水事業
公共下水道
特定環境保全公共下水道
特定地域生活排水処理
珠洲市総合病院
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📅2023年度📅2022年度📅2021年度📅2020年度📅2019年度📅2018年度📅2017年度📅2016年度📅2015年度📅2014年度📅2013年度📅2012年度📅2011年度
財政力指数の分析欄類似団体内順位では下位で推移している。過疎地・少子高齢化の影響により、自主財源を確保することが非常に困難であり、財源を地方交付税等に依存している。歳入に占める交付税の割合は５１．６％と大半を占めており、国の動向に左右されやすい財源構造となっている。今後は、「珠洲市まちづくり総合指針」、「珠洲市まち・ひと・しごと創生総合戦略」及び「珠洲市人口ビジョン」を踏まえた施策を実施し、「ＳＤＧｓ未来都市」として地域経済の活性化を図りながら自主財源の確保に努める。 | 経常収支比率の分析欄平成１６年度には１００％を超えていたものの、１７年度から実施した行財政改革により減少し、一定の効果を示した。２１年度には９７．３％まで上昇したが、２２年度に新たな行財政改革プランを策定し、適正な予算執行に努め、補助費等の削減を行った。また、公債費においては新規借入の抑制、繰上償還等を行い、地方債残高の減少を図った。平成２９年度においては、普通交付税や市税収入などの経常一般財源が減少し、大寒波による除雪経費が増額となったことなどから１．７ポイント上昇した。依然として交付税の動向に左右される状況から脱出することはできておらず、今後も公債費等の義務的経費の着実な改善に努める。 | 人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄平成２９年度における人口一人当たりの人件費は９５，６８７円（前年度比＋４，６４０円）となった。人件費総額の増加と人口が減少（前年度比－４６７人）したため一人当たりの金額は増額となった。引き続き適正な職員数、職員構成の管理に努める。また、一人当たりの物件費・維持補修費等については１１０，５２０円（前年度比＋８，８０７円）となった。除雪経費や都市公園の樹木管理費の増加等によるものである。適正な管理のもとコスト削減に努める。 | ラスパイレス指数の分析欄従来から給与水準は低い状態であったが、平成２９年度においても類似団体平均を下回っている。今後も適正な給与水準となるよう、職員の年齢構成、定員、総人件費等に注意を払っていく。また、引き続き事務の簡素合理化、ノー残業デーや振替休日の徹底などにより、時間外勤務手当の削減を図り、給与の適正化に努めていく。 | 人口1,000人当たり職員数の分析欄従来から広大な面積に対応するための施設の維持管理に必要な職員配置など、本市特有の事情もあり、類似団体平均を上回る状況である。平成１７年度策定の行財政改革大綱に基づき、退職者不補充による職員数の削減を実施してきたところであるが、それも限界をむかえた。今後、珠洲市公共施設等総合管理計画も考慮しながら、施設の統廃合にも踏み込んでいくなど、引き続き職員数の適正化に努める。 | 実質公債費比率の分析欄平成２９年度は１３．４％となり前年度から０．５ポイント増加した。これは２８年度に臨時的な特定財源があったが、２９年度にはそれがなかったためである。今後は、一般廃棄物処分場の整備等が控えていることから比率の上昇が見込まれる。事業計画等において、緊急性や優先度を考慮しながら、交付税措置の有利な地方債の選択や新規発行の抑制に努め、公債費負担の適正化を図っていく。 | 将来負担比率の分析欄前年度の５０．８％から５２．０％と１．２ポイント増加した。主な要因は、基金残高の減少と標準財政規模の減少によるものである。また、一部事務組合の地方債残高や、下水道、病院、水道等の公営企業債残高も大きいことから、一般会計も含め、引き続き普通建設事業の適正な執行、有利な財源の確保等による新発債の抑制に努める。 |
人件費の分析欄経常収支比率における人件費の割合は、１９．９％で前年度よりやや増加した。経常的な人件費の総額は減少したものの、これに充当する特定財源額も減少したことにより０．２ポイントの増加になった。これまでは、平成１７年度から実施してきた行財政改革大綱に基づき、退職者不補充による職員数の削減や各種手当ての削減を実施してきた結果により減少してきたが、それも限界をむかえた。今後も適正な職員数の管理等に努める。 | 物件費の分析欄経常収支比率における物件費の割合は８．３％となっており、前年度より０．２ポイント増加したが類似団体平均を下回っている。各種施設の指定管理者委託料の増加や施設備品購入等による影響である。引き続き歳出の削減に努める。 | 扶助費の分析欄経常収支比率における扶助費の割合は３．６％で、類似団体内の中でも低い数値となっている。最大の要因は少子高齢化による影響である。近年の出生数は年間１００人を下回り、逆に高齢化率は県内で一番高くなっている。このことから老人福祉費では類似団体平均を上回るが、児童福祉費では大きく下回る結果となっている。社会構造上、この数値が大きく変動することは考えにくく、引き続き適正な執行に努める。 | その他の分析欄経常収支比率のその他の増加については、２９年度は大寒波による除雪経費が増加したことが要因である。また、その他の割合が類似団体平均を上回っているのは、繰出金が主な要因である。中でも特別会計への繰出金増加が顕著であり、公共下水道事業では引き続き多額の繰出金が見込まれる。また、高齢化の進む本市において、介護保険や後期高齢者への繰出も増加している。社会構造上、やむを得ない部分であるが、下水道事業等とも併せ財政の健全化に努める。 | 補助費等の分析欄経常収支比率における補助費等の割合は類似団体平均を上回っている。バス路線維持に係る経費が増加傾向にあり、奥能登クリーン組合への負担金、水道事業会計への補助金、病院事業会計への負担金・補助金も要因となっている。引き続き高水準で移行することが見込まれるため、各種団体への運営補助等は内容を精査し、引き続き適正な執行に努める。 | 公債費の分析欄経常収支比率における公債費の割合は１９．９％で、類似団体平均並みであるものの、ここ数年は確実に減少してきた。公的資金補償金免除繰上償還を行い、新発債については交付税措置の高い地方債の選択や借入れ総額の抑制を行ってきた結果である。しかし今後は、一般廃棄物処分場の整備等が控えていることから、割合の上昇が見込まれる。事業計画等において、事業の緊急性や優先度を考慮しながら、交付税措置の有利な地方債の選択や新規発行の抑制に努め、公債費負担の適正化を図っていく。 | 公債費以外の分析欄公債費以外の負担割合は、人件費、扶助費は平均を下回っているものの、高水準で移行見込みの補助費等や下水道特会への繰出し等の負担割合が高くなっている。今後は、人口減少等により一般財源の確保が困難になると見込まれるなか、できる限り経常経費の削減に努め、公営企業等へ効率のよい運営を求める。 |
議会費労働費消防費諸支出金総務費農林水産業費教育費前年度繰上充用金民生費商工費災害復旧費衛生費土木費公債費 |
目的別歳出の分析欄議会費は住民一人当たり９，６５０円となっており、類似団体内順位で１位となっている。議会費総額は横ばいだが、人口の減少に歯止めがかからないことが要因となっている。次回の統一地方選挙では定数を２減とすることとなっている。農林水産業費は住民一人当たり２４，５５４円となっている。前年度と比較すると、住民一人当たり１２，４０２円の減少となった。これは、活性化拠点施設の整備完了によるものである。商工費は住民一人当たり２５，６３７円となっている。前年度と比較すると、住民一人当たり１０，４３４円の減少となった。これは、新ほっと石川観光プラン推進ファンド貸付金の貸付完了によるものである。教育費は住民一人当たり７４，１１９円となっている。前年度と比較すると、住民一人当たり２４，７２３円の減少となった。これは、新図書館建設等基金への積立完了によるものである。 |
人件費補助費等災害復旧事業費投資及び出資金物件費普通建設事業費失業対策事業費貸付金維持補修費普通建設事業費（うち新規整備）公債費繰出金普通建設事業費（うち更新整備）積立金前年度繰上充用金 |
性質別歳出の分析欄・物件費については平成２７年度から継続して増加が続いている。公共施設等の指定管理者への業務外部委託の増加や施設備品の更新等によるもので、減少は今後も見込めない状況にある。・補助費等は、ライフラインである水道事業や病院事業への補助金等が多額であることや、繰出金については、下水道事業特別会計への繰出しが多額であることが類似団体と比べ高い水準にある要因となっている。今後も経営改革のプラン等に沿って公営企業会計等の健全化に取り組み、改善を図っていく。 |
基金全体（増減理由）人件費や企業会計等への繰出金の減額により財政調整基金に６，５００万円積み立てた一方、地域の活性化を促進する事業の経費の財源に充てるため、「地域振興基金」を約１億１，５００万円積み立て、約１億９，１００万円を取り崩したこと等により、基金全体としては７百万円の減となった。（今後の方針）平成１８年度以降、財政調整基金を取り崩すことなく基金残高を増加させてくることができたが、今後は人口減少や地価の下落により市税収入や地方交付税の減少が加速していくと予想される。このことから、できるだけ基金残高を減少させないよう厳しい財政運営に努めたい。また、特定目的基金についても、公共施設の維持管理費や地域の活性化を推進する事業として奥能登国際芸術祭２０２０の開催が予定されていることから残高は減少していくものと予想されることから、補助金等の特定財源の確保やランニングコストの縮減に努める。 | 財政調整基金（増減理由）人件費や企業会計等への繰出金の減額により財政調整基金に６千５百万円積み立てることができた。（今後の方針）平成１８年度以降、財政調整基金を取り崩すことなく基金残高を増加させてくることができたが、今後は人口減少や地価の下落により市税収入や地方交付税の減少が加速していくと予想される。このことから、できるだけ基金残高を減少させないよう厳しい財政運営に努めたい。 | 減債基金（増減理由）現在、繰上償還の予定はなく、利息の積立のみとなっている。（今後の方針）事業実施による地方債の借入予定額を踏まえながら、今後も基金残高について考慮していきたい。 | その他特定目的基金（基金の使途）地域振興基金：本市の産業を振興し、地域の活性化を促進する事業の経費の財源に充てるもの。図書館建設等基金：図書館の建設等に要する経費の財源に充てるもの。（増減理由）地域振興基金：平成２９年度においては、約１億１，５００万円積み立て、１２の事業に充当するため約１億９，１００万円を取り崩したことにより約７，７００万円減少した。（今後の方針）地域振興基金：今後も産業の振興、地域の活性化を促進する事業に充当するため取り崩しが予定されるため減少する見込み。図書館建設等基金：平成３０年度に図書館が完成するため、建設費に必要な額を取り崩す予定。基金残高については、建設等基金を運営管理基金へ転換し、今後発生する管理運営費に充当する予定。 |
有形固定資産減価償却率の分析欄当市では、類似団体と比較して、やや低くなっている。資産が古くなってきているため、珠洲市公共施設等総合管理計画を策定し、今後予想される大規模施設更新事業に備える。２０３０年以降の更新事業を如何にして平準化していくかが最大のポイントである。 | 債務償還可能年数の分析欄・類似団体と比較すると若干低くなっている。今後は大規模な施設更新事業が予想される。また、地方交付税の減少が予想されるので、債務償還可能年数は悪化すると見込まれる。有利な地方債の選択や歳出の抑制を図りたい。 |
分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析将来負担額は年々減少傾向にあったが、H29は1.2ポイント増加した。これは充当可能基金の取り崩しによる減少が主な要因である。今後も充当可能基金の減少が見込まれるため、引き続き義務的経費の削減に努め、財政の健全化に努力する。有形固定資産減価償却率は類似団体平均をやや下回っている。施設は古くなってきているため、珠洲市公共施設等総合管理計画を策定し、今後予想される大規模施設更新事業に備える。 |
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分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析将来負担比率は、近年低い数字で推移しているが、今後は充当可能基金の減少が見込まれることから、地方債残高の減少、新規発行地方債の抑制等に努める。実質公債費比率は、交付税措置の有利な地方債を選択する等の財政運営を行ってきたことにより、近年は減少傾向にあったが、今後は増加が見込まれる。引き続き有利な地方債を選択し、健全な財政運営に努めたい。 |
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道路橋りょう・トンネル公営住宅港湾・漁港認定こども園・幼稚園・保育所学校施設児童館公民館 |
施設情報の分析欄【道路】の有形固定資産減価償却率は、類似団体と比較してあまり差のない数値となっているが、一人当たり延長については類似団体より大きい数値となっている。これは本市が、能登半島最先端に位置し、三方を海岸線に囲まれるとともに面積の２／３を山間地が占め、集落が各地に点在する地理的な特殊性と、人口に比べて行政面積（２４７．２０ｋ㎡）が広大なためである。【学校施設】の有形固定資産減価償却率は、類似団体と比較して非常に高い率となっている。これは、本市は市域が広く山間地が多いため、多数の小中学校（小学校７、中学校２、義務教育学校２）があり、大部分の学校施設が３０年以上経過しているためである。今後、児童・生徒数の減少に伴い、統廃合について検討する必要がある。 |
図書館体育館・プール福祉施設市民会館一般廃棄物処理施設保健センター・保健所消防施設庁舎 |
施設情報の分析欄【図書館】の有形固定資産減価償却率は、類似団体と比較すると、約２倍となっている。現在、新図書館の整備に着手しており、平成３０年度末の完成を予定している。【一般廃棄物処理施設】については、今回より一部事務組合である奥能登クリーン組合を連結したために、有形固定資産減価償却率・一人当たり有形固定資産額ともに大幅の増加となった。【福祉施設】の有形固定資産減価償却率は、類似団体と比較すると低い数値となっている。これは、平成２８年度に２つの保育所を統合し、新たな保育所を整備したことが要因である。【消防施設】の有形固定資産減価償却率は、類似団体と比較すると低い数値となっている。これは、平成２７年度中に新たな消防庁舎を整備したことが要因である。【庁舎】の有形固定資産減価償却率は、類似団体と比較すると非常に高い数値となっている。開庁から４０年以上経過しており、これまでも耐震補強等の改修をしながら長寿命化を図ってきた。今後も計画的な改修等の実施により更なる長寿命化に努める。 |
資産合計負債合計 |
1.資産・負債の状況一般会計等においては、資産総額が前年度末から490百万円の減少(▲0.8%)となった。金額の変動が大きいものは事業用資産とインフラ資産である。事業用資産は、珠洲市民図書館の整備等により525百万円増加した。一方、インフラ資産は、減価償却による資産の減少が、資産の取得を上回ったこと等から、1,134百万円減少した。負債については、負債総額が前年度から318百万円減少(△2.2%)している。負債の減少額のうち最も金額が大きいものは、地方債と1年内償還予定地方債の減少(333百万円)である。一般会計においては、今後、大規模な施設整備事業が見込まれるので、公共施設等の適正管理や財源の確保に努めたい。特別会計及び企業会計を加えた全体では、前年度末と比較すると、資産については584百万円の減少(△0.8%)、負債については509百万円の減少(▲2.0%)となった。資産については減価償却による減少であり、負債については地方債と1年内償還予定地方債の減少が主な要因である。連結では、前年度末と比較すると、資産については前年度末から737百万円の減少(△9.9%)、負債については654百万円の減少(△2.6%)となった。資産については減価償却による減少であり、負債ついては地方債と1年内償還予定地方債の減少が主な要因である。 |
純経常行政コスト純行政コスト |
2.行政コストの状況一般会計等においては、経常費用は9,924百万円となり、前年度と比較すると70百万円の減少(▲0.7%)となった。業務費用の方が移転費用よりも多く、最も金額が大きいのは減価償却費や維持補修費を含む物件費等(3,645百万円)であり、純行政コストの約38%を占めている。また、移転費用では、補助金等(2,364百万円)の金額が最も大きく、純行政コストの約25%を占めている。全体においては、入院収益や水道料金等を使用料及び手数料に計上しているため、経常収益が一般会計等と比べると4,059百万円増加となっている。費用面では、国民健康保険や介護保険の負担金を補助金等に計上しているため、一般会計等と比べると移転費用が3,903百万円増加となっている。前年度と比較すると純行政コストは+55百万円(+0.4%)となっている。連結においては、連結対象企業等の事業収益を計上し、経常収益が一般会計等と比べると4,349百万円増加となっている。費用面では、一般会計等と比べると、補助金等が3,887百万円増加し、経常費用が12,062百万円増加し、純行政コストは7,718百万円増加している。前年度と比較すると純行政コストは+132百万円(+0.8%)となっている。今後は施設の維持管理が重要となってくることから、経常費用のうち維持補修費が増加すると思われる。 |
本年度差額本年度末純資産残高本年度純資産変動額 |
3.純資産変動の状況一般会計等においては、税収等の財源(9,025百万円)が純行政コスト(9,671百万円)を下回っており、本年度差額は△596百万円となり、純資産残高は172百万円の減少となった。税収等の大部分を占めるのは、地方交付税(5,512百万円)である。今後、地方交付税の減少が見込まれることから、厳しい財政運営が見込まれる。全体においては、税収等の財源(13,672百万円)が純行政コスト(14,171百万円)を下回っており、本年度差額は△500百万円となった。一般会計等と比べると本年度差額が改善されている。これは特別会計及び企業会計を加えたことにより、介護保険料等が税収等に加えられたためである。連結においては、税収等の財源(16,858百万円)が純行政コスト(17,339百万円)を下回っており、本年度差額は△481百万円となった。一般会計等及び全体と比べると本年度差額が改善されている。これは、石川県後期高齢者医療広域連合等を加えたことにより、税収等が増加したためである。 |
業務活動収支投資活動収支財務活動収支 |
4.資金収支の状況一般会計等においては、業務活動収支は944百万円であり、投資活動収支は△584百万円、財務活動収支は△333百万円となった。本年度末資金残高は前年度から27百万円増加し、200百万円となった。業務活動収支は大きな変化はないが、投資活動収支においては基金積立金が大幅に減少し、財務活動収支においては地方債の発行額が減少した。結果的に資金の増加となった。全体では、入院収益や水道料金等の使用料及び手数料収入があることなどから、業務活動収支は一般会計等より807百万円増加し1,751百万円となっている。投資活動収支は△996百万円、財務活動収支は△687百万円となり、本年度末資金残高は前年度から68百万円増加し、3,673百万円となった。連結では、石川県後期高齢者医療広域連合や珠洲鉢ヶ崎ホテル株式会社などが連結されたことにより、業務活動収支は一般会計等より965百万円多い1,909百万円となっている。投資活動収支で△1,021百万円、財務活動収支は、△817百万円となり、本年度末資金残高は前年度から70百万円増加し、3,783百万円となった。 |
①住民一人当たり資産額（万円）②歳入額対資産比率（年）③有形固定資産減価償却率（％） |
1.資産の状況住民一人当たり資産額は、類似団体平均を上回っている。インフラ資産(33,719百万円)が資産の約60%を占めている。これは、本市が能登半島最先端に位置し、三方を海岸線に囲まれるとともに面積の2/3を山間地が占め、集落が各地に点在する地理的な特殊性と、人口に比べて行政面積(247.20km)が広大なためである。また、今後も大規模な施設整備事業を予定しているので、住民一人当たり資産額は類似団体平均を上回る状況が続くと見込まれる。将来の公共施設等の修繕や更新等に係る財政負担を軽減するため、平成29年3月に策定した公共施設等総合管理計画に基づき、今後20年間の取組として、公共施設全体での施設・サービスのあり方を検討していく。 |
④純資産比率（％）⑤将来世代負担比率（％） |
2.資産と負債の比率純資産比率は、類似団体平均をやや上回っている。純行政コストが税収等の財源を上回ったが、昨年度よりも純資産比率は若干改善されている。純資産の減少は、将来世代が利用可能な資源を過去及び現世代が消費して便益を享受したことを意味するため、公共施設の適正管理や人件費の削減などにより、行政コストの削減に努めたい。 |
⑥住民一人当たり行政コスト（万円） |
3.行政コストの状況住民一人当たり行政コストは類似団体平均を上回っている。純行政コストのうち大きな割合を占めるのが減価償却費や維持補修費を含む物件費等(3,645百万円)である。これが、類似団体と比べて住民一人当たり行政コストが高くなる要因の一つと考えられる。物件費等が大きくなる理由は、先述したように類似団体と比較して資産を多く保有しているためであり、その結果、施設の維持補修費や減価償却費等が大きくなっているためと考えられる。 |
⑦住民一人当たり負債額（万円）⑧基礎的財政収支（百万円） |
4.負債の状況住民一人当たり負債額は類似団体平均を上回っている。負債の大部分は地方債(12,483百万円)である。昨年度の地方債残高(12,816百万円)であり、償還により残高は減少している。交付税措置率の高い地方債(過疎対策事業債、辺地対策事業債等)を優先して借り入れするように努め、実質的な市の負担を軽減するように努めている。基礎的財政収支は類似団体平均を上回った。業務活動収支は黒字で投資活動収支が赤字であった。昨年度と比較すると投資活動収支が改善された。これは、28年度において、保育所の整備等、大規模な公共施設の整備事業があったためである。 |
⑨受益者負担比率（％） |
5.受益者負担の状況受益者負担比率は類似団体平均を下回っている。行政サービス提供に対する直接的な負担の割合は比較的低くなっている。経常費用のうち、減価償却費や維持補修費を含む物件費等(3,645百万円)が大きな割合を占めいている。平成29年3月に策定した公共施設等総合管理計画に基づき、公共施設全体での施設・サービスのあり方を検討していく。 |
出典：
財政状況資料集
,
統一的な基準による財務書類に関する情報
,