末端給水事業
公共下水道
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財政力指数の分析欄過去５年間を通じて類似団体平均を上回るものの、減少傾向が続き、財源不足団体となっており、厳しい財政運営を強いられている。主要な施策のひとつである定住対策や企業誘致、子育て支援施策にさらに力を入れ、町民税や法人税収の安定的な確保に努める。 | 経常収支比率の分析欄補助費等の減により昨年度に比べて１．１ポイント減少した。高率で推移しているため、引き続き、経常経費の抑制に努めていく。 | 人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄令和２年度より、類似団体平均を下回っているが、自団体数値としては引き続き連年増となっている。人口千人当たりの職員数が示すとおり、行政面積の広さゆえ、相応の職員数を要するため、人口一人当たり決算額の削減幅は小さくならざるを得ない。人件費削減のためには、民間委託も有効だが、それには物件費の増を伴うので、競争の原理の適用範囲拡大を目指していく。 | ラスパイレス指数の分析欄過去５年を通じて類似団体平均を上回っている。平成２５年度に職員給の減額を行い１００を下回ったが、平成２７年度以降は、職員構成の変動などにより、再度１００を上回っている状況が続いているため、類似団体平均に近づくよう努めていく。 | 人口1,000人当たり職員数の分析欄類似団体平均を上回っている状況が続いていたが、令和２年度より類似団体平均を下回っている。自団体数値としては引き続き１３人台であるが、当町は、県内でも山間部に位置しているため、行政面においては、支所や教育等施設が点在しており、一定程度の職員配置が避けられないことが主な要因である。これまで、第８次行政改革大綱に基づき事務事業の再編や民間委託の推進に取り組むなどしている。 | 実質公債費比率の分析欄令和５年度は公債費に準じる債務負担額のうち、洒水の滝遊歩道購入に係る支払いが開始したため、数値が増加した。また、平成２８年度以降標準財政規模の縮小により増加傾向にあり、税収も減収傾向であるため当面は比率の下降が見込めない。 | 将来負担比率の分析欄令和５年度については、過去の健康福祉センター建設事業債の償還完了や、充当可能特定財源の増（充当可能基金の増）に伴い、数値が大きく減少したが、過去を通じて類似団体平均より高値である。今後は、土地開発公社からの土地の買い戻しの進捗や下水道事業の地方債の償還が進み、地方債の現在高が減少していくことに加え、新規発行債を抑制することで類似団体内平均値に近づく努力をしていく。 |
人件費の分析欄過去５年間を通じ、類似団体平均と比べて高い水準にある。これは、行政面積が広いことが主な要因であり、必要職員数の差異によるものと言える。短期的な改善は困難であるが、民間でも実施可能な部分については委託することなどにより、着実な数値の減少に努めたい。 | 物件費の分析欄令和４年度以降、自団体の数値が低下し類似団体平均が増加したため、平均を下回った。今後も、民間委託などの増加は避けられないものの、その他の経費を抑制するよう努めていく。 | 扶助費の分析欄過去５年間を通じて類似団体平均を下回っており、増減はあるものの、同程度で推移している。これは、障害者自立支援制度が安定してきたためであると考えられる。今後は、高齢化の進行などにより増加していくものと思われる。 | その他の分析欄令和元年度において類似団体平均を超えた。その他の主なものは繰出金であり、これまでに整備してきた下水道施設の維持管理経費として、公営企業会計への繰出金が必要となっている。下水道事業については平成３０年度に料金の値上げを実施したが、令和元年度は大口利用者の排水量が減ったため、繰出金が増となり、令和４年度も同水準となった。税収を主な財源とする普通会計の負担額が増えないよう注視していく。 | 補助費等の分析欄補助費等の主なものは、一部事務組合等への負担金である。平成２５年度に足柄西部清掃組合債の元金償還が始まったため、同年度以降については増加傾向にあったが、平成２８年度以降は、消防広域運営負担金の減により全体では減少した。今後は同組合の新発債の状況などにより変動が見込まれる。 | 公債費の分析欄過去５年間を通じて類似団体平均を下回っている。臨時財政対策債の元金償還が順次開始されるため、今後も比率の下降は見込めない。 | 公債費以外の分析欄過去５年間を通じて類似団体平均を上回っている。「人件費」を除く多くの経費については類似団体平均を上回っていないが、「人件費」の類似団体平均を上回る幅がそれ以上であるためである。「公債費以外」として好転させるために、「人件費」の分析欄のとおり見直しを図り、類似団体平均を下回ることを目標とする。 |
議会費労働費消防費諸支出金総務費農林水産業費教育費前年度繰上充用金民生費商工費災害復旧費衛生費土木費公債費 |
目的別歳出の分析欄議会費については議員定数削減を行ったため、類似団体を下回った。土木費について、令和４年度に町営住宅建設により類似団体平均を上回ったが、建設完了により再び類似団体を下回った。 |
人件費補助費等災害復旧事業費投資及び出資金物件費普通建設事業費失業対策事業費貸付金維持補修費普通建設事業費（うち新規整備）公債費繰出金普通建設事業費（うち更新整備）積立金前年度繰上充用金 |
性質別歳出の分析欄歳出決算総額は、住民一人当たり５９３，２３５円となっている。また、人件費は、住民一人当たり１３７，２４２円となっており、過去５年間を通じて１０万円超で推移してきており、高止まりの傾向にある。広大な行政面積を抱えていることが主な要因である。なお、普通建設事業費は、住民一人当たり４６，０００円となっており、類似団体平均と比較して一人当たりコストが低い状況となっている。新規整備分の減少は、町営住宅建設完了によるものである。今後においては、スマートＩＣの進捗による上昇が想定される。 |
基金全体（増減理由）老朽化対策等に備えた公共施設整備基金の積み増しにより増となった。（今後の方針）財政調整基金の積み立ては臨時的なものであり、中長期的には減少が見込まれる | 財政調整基金（増減理由）利子及び配当金により微増となった。（今後の方針）基金の使途の明確化を図るべく、特定目的基金に積み立てていくため、財政調整基金としては大きな増減なく推移する見込み。 | 減債基金（増減理由）満期一括償還債がないため、増減なし。（今後の方針）引き続き増減なく推移する見込み。 | その他特定目的基金（基金の使途）公共施設整備基金：公共施設整備のため必要な土地の取得及び施設の新増改築。地域福祉基金：地域における社会福祉団体の活動の促進。ふるさと創生基金：主に都市公園整備（河村城址歴史公園整備事業）に充当。簡易水道事業整備基金：簡易水道を整備するための基金。（増減理由）公共施設整備基金：老朽化対策等に備えるための積み増しを実施したため増。簡易水道事業整備基金：簡易水道施設整備のために取り崩しを行ったため減。（今後の方針）公共施設整備基金：老朽化対策等に備え、引き続き積み立てを実施する予定。 |
有形固定資産減価償却率の分析欄当町では、平成２８年度に策定した公共施設等総合管理計画において、公共施設等の延べ床面積を１０％削減するという目標を掲げ、施設の総量削減を進めている。有形固定資産減価償却率については、上昇傾向にあり、類似団体平均と比較しても高いため、取組みをさらに進める必要がある。 | 債務償還比率の分析欄将来負担額は減少傾向であり、また、基金残高の増加により充当可能財源が増加したため、数値が改善し令和４年度より類似団体内平均値を下回っている。今後も、第８次行政改革大綱に基づき事務事業の検証、見直しや職員の人材育成に取り組み、経費の削減に努める必要がある。 |
分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析充当可能基金残高の増加等により、将来負担比率は大幅に改善している。一方で、有形固定資産減価償却率は類似団体よりも高く上昇傾向にあるため、公共施設等総合管理計画に基づき、今後、老朽化対策に積極的に取り組んでいく。 |
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分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析実質公債費比率は、町営住宅整備事業により公債費に準ずる債務負担額が増加したことにより、数値が上昇した。将来負担比率は類似団体と比較して高い水準にあるが、主な要因としては、債務負担行為に基づく支出予定額として、土地の買い戻し額が１．３億円となっていることが考えられる。これについては、新規設定がないため、支払いの進捗等により減少する見込みである。 |
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道路橋りょう・トンネル公営住宅港湾・漁港認定こども園・幼稚園・保育所学校施設児童館公民館 |
施設情報の分析欄児童館について、類似団体と比較して特に有形固定資産減価償却率が高くなっているため、個別施設計画に基づいて老朽化対策に取り組んでいく。また、認定こども園・幼稚園・保育所についても類似団体と比較して有形固定資産減価償却率が高く推移しているため、個別施設計画に基づいて適切に管理していく。 |
図書館体育館・プール福祉施設市民会館一般廃棄物処理施設保健センター・保健所消防施設庁舎 |
施設情報の分析欄類似団体と比較して特に有形固定資産減価償却率が高くなっている施設は、体育館・プール、福祉施設であり、また、一般廃棄物処理施設についても乖離が大きくなってきている。体育館・プールについては、ともに有形固定資産減価償却率が１００％となっている。今後は、令和２年度に策定した個別施設計画に基づいて老朽化対策に取り組んでいく。また、一般廃棄物処理施設については一部事務組合で運営しているため、構成団体と検討していく予定。 |
資産合計負債合計 |
1.資産・負債の状況一般会計等においては、資産総額が前年度から504百万円減少(▲2.0%)となった。この主なものは、事業用資産の建物減価償却費(276百万円)とインフラ資産の工作物減価償却費(377百万円)である。また、負債については前年度から378百万円減少(▲4.2%)となった。この主なものは、地方債の償還進捗による残高減(294百万円)である。 |
純経常行政コスト純行政コスト |
2.行政コストの状況一般会計等においては、経常費用は5,405百万円となり、前年度から401百万円の減少(▲6.9%)となったが、人件費が経常費用の22%(1,212百万円、前年度比+23百万円)を占めており、増額傾向となっている。今後もしばらくはこの傾向が続くと考えられるため、直営から民営への切り替えの検討や、事業実施の精査等を通じ、コストの削減に努める。 |
本年度差額本年度末純資産残高本年度純資産変動額 |
3.純資産変動の状況一般会計等においては、税収等の財源(5,016百万円)が純行政コスト(5,142百万円)を下回っており、本年度差額は▲126百万円となり、純資産残高は126百万円の減少となった。国県等補助金の積極的な活用や地方税の徴収業務の強化等により財源の増加に努める。 |
業務活動収支投資活動収支財務活動収支 |
4.資金収支の状況一般会計等においては、業務活動収支は540百万円であったが、投資活動収支については、公共施設長寿命化等に備えるために公共施設整備基金に積み増ししたこと等から、▲182百万円となった。財務活動収支については、地方債の償還額が新規借入額を上回ったことから▲361百万円となっており、本年度末資金残高は前年度から4百万円減少し、218百万円となった。しかし、地方債の償還は進んでおり、経常的な活動に係る経費は税収等の収入で賄えている状況である。 |
①住民一人当たり資産額（万円）②歳入額対資産比率（年）③有形固定資産減価償却率（％） |
1.資産の状況有形固定資産減価償却率が5カ年間に渡り、類似団体平均をやや上回っている。将来の公共施設等の修繕や更新等に係る財政負担を軽減するため、公共施設等総合管理計画に基づき、公共施設等の集約化・複合化、廃止を進めるなどにより、施設保有量の適正化に取り組む。 |
④純資産比率（％）⑤将来世代負担比率（％） |
2.資産と負債の比率純資産比率は類似団体平均を下回っているが、負債の大半を占めているのは、地方交付税の不足を補うために特例的に発行している臨時財政対策債である。また、臨時財政対策債等の特例的な地方債を除いた地方債残高を分子として、社会資本等形成に係る将来世代の負担の程度を示す将来世代負担比率も、類似団体平均を下回る3.8%となっており、引き続き低い状態を維持している。 |
⑥住民一人当たり行政コスト（万円） |
3.行政コストの状況住民一人当たり行政コストは平常ベースに戻りつつあり、引き続き、類似団体平均を下回った。人口減と社会保障費の増に加え、物価高騰の影響についても続くと見込まれ、一人当たりの行政コスト増の傾向が続くものと考えられる。 |
⑦住民一人当たり負債額（万円）⑧基礎的財政収支（百万円） |
4.負債の状況住民一人当たり負債額は類似団体平均と同程度であるが、前年度から2.6万円減少している。これは、地方債の償還進捗に伴い、負債額が減少したためである。 |
⑨受益者負担比率（％） |
5.受益者負担の状況受益者負担比率は、前年に引き続き類似団体平均を上回った。経常費用のうち維持補修費が増加傾向にあり、公共施設等総合管理計画に基づき、老朽化した施設の集約化・複合化や長寿命化を行うことにより、経常費用の削減に努める。 |
出典：
財政状況資料集
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統一的な基準による財務書類に関する情報
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