簡易水道事業
個別排水処理
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財政力指数の分析欄類似団体平均と比較して低い水準となっている。基準財政需要額・基準財政収入額の影響により、単年度では平成２２年度から０．１３～０．１４台で推移している。今後、基準財政収入額の大幅な増減は考えにくい。基準財政需要額の増減（高齢者・児童数の増や、元利償還金の減など）が要因となって指数が変動する可能性がある。 | 経常収支比率の分析欄令和４年度は類似団体と比較し下回る水準となっている。経常収支比率は令和３年度と横ばいとなっている。また、経常経費一般財源が４００，０００千円前後と財政規模が極小である為、歳出額が増加すると大きく悪化する傾向がある。よって一般財源の比率が大きい人件費・公債費・物件費の抑制については今後も実施していく。 | 人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄類似団体内で最下位水準である。人口が約３００人の孤立小離島であるため、人口一人当たりにすると高くなってしまう。新規事業が増加傾向である中、住民へのサービス提供の低下を防ぐためには職員数を増加する必要がある。物件費については、今後もシステム改修等委託費用が増加することが見込まれる。今後についても不必要な物品購入を削減することによる物件費の減、手当の支給率の見直しや職員の新陳代謝などにより抑制を図る。 | ラスパイレス指数の分析欄類似団体と比較すると低い位置となる。これは、国の給料表の下位の級を適用して給料表を作成していることや職員の退職・新規採用が頻繁であり、３０代～４０代で行政職の経験年数の少ない職員の割合が多いことによるものである。今後においても人事院勧告などを基にして適正な給与水準を維持していく。 | 人口1,000人当たり職員数の分析欄類似団体内で低い水準である。人口が約３００人の孤立小離島であるが、住民への最低限のサービス提供を行うためには最低でも現状の職員数を維持せざるを得ない。業務の委託や常勤職員の必要のない会計年度任用職員化について実施しているが業務の多様化、住民高齢化により会計年度任用職員の採用が厳しい状況である。令和３年度に職員定数を６名増加しており今後も悪化する見込みである。 | 実質公債費比率の分析欄実質公債費比率は、類似団体平均を上回る水準となっている。平成２９，３０年度に辺地債・一廃債を、平成３０年度に緊防債を起債したため２．８％となった。令和元年度は、平成２９，３０年度の起債の元金償還が開始した為、４．０％に悪化。令和３年度は、令和２年度に起債した簡水債、辺地債の元金償還が開始した為、６．４％に悪化している。令和４年度はほぼ横ばいに推移。今後、焼却施設建設に為の一般廃棄物事業債の起債により比率の悪化が見込まれる。起債額を必要最小限にすることにより、公債費負担の軽減を図る。 | 将来負担比率の分析欄将来負担比率はマイナス値となっている。これは、平成２０年代当初に基金積み増しを行ったからである。今後大型の事業が予定されており、悪化が見込まれるが、なるべく基金の積み増しを実施するとともに基金の取り崩しを避け、将来負担の軽減を図る。 |
人件費の分析欄類似団体内中、最下位水準となっている。前年度と比較し３．８％の悪化となっている。増要因として、前年度に引続きごみ事業を職員が対応しており、職員不足解消の為に新規採用を行った事による。ごみ事業については島内に受託事業者が無く、職員数削減を進める事が難しい状況にある。今後、職員の新陳代謝や手当の支給率見直し、人事院勧告に沿った給与改定等により人件費抑制を図る。 | 物件費の分析欄定期航路事業を委託費から補助費とした事により約７０，０００千円の減額となり１１．１％減少となった。今後、デジタル化によりシステムに係るコスト等の増加が見込まれるが、引き続き不必要な物品購入を削減することによる物件費の抑制を図る。 | 扶助費の分析欄ほぼ毎年、支出額の増加がみられないために比率の増減はほとんどないが、今後老人福祉での増が見込まれる。 | その他の分析欄令和２年度は簡水施設更新事業に一般財源を充当しており、経常経費にはその他特定財源を充当している為、改善しているように見えている。今後、施設の老朽化による維持補修費の増が予想される。公共施設等総合管理計画を元に大規模改修を計画的に実施し、基金の取崩し等を行い、一般会計から特別会計への繰出金の抑制を行っていく。 | 補助費等の分析欄定期航路事業を委託費から補助費とした事で、約７０，０００千円の増加となり、６．９％増となっている。今後、公営企業化により増加する見込みであるため、公営企業の経営健全化も含め、補助項目・比率等の見直しを行い歳出抑制を図る。 | 公債費の分析欄類似団体中上位水準となっている。これは平成１９～２０年度に繰上償還を実施したことや起債を臨時財政対策債のみに制限したことにより地方債残高が減少していることによるものである。今後、令和６年度にかけて大型の事業が予定されており、悪化が見込まれるが起債を最小限度とすることにより公債費の増加を避ける。 | 公債費以外の分析欄経常経費比率中、公債費以外の比率を占める割合は大きい。令和２年度は臨時経費に多くの一般財源を充当しており、経常経費にはその他特定財源を充当している為、改善しているように見えている。比率の大きい人件費については、職員の新陳代謝や諸手当の見直し、人事院勧告に沿った給与水準の適正化を図る。物件費については、不要な物品購入の抑制により歳出を減らす事で、経常収支比率の改善を図る。 |
議会費労働費消防費諸支出金総務費農林水産業費教育費前年度繰上充用金民生費商工費災害復旧費衛生費土木費公債費 |
目的別歳出の分析欄人口が約３００人の孤立小離島であるため、人口一人当たりにすると高くなってしまう。令和４年度の歳出決算額より住民一人当たり４，９０７，５９９円（令和２年度国税調査人口：３２７人）となり、令和３年度の４，５４０，７６５円より３６６，８３４円の増となっている。総務費の５４７，３６２円の増は再生可能エネルギー事業、オフグリット型トレーラハウス整備事業によるものである。民生費の６５，６６２円の増は、社会福祉協議会運営補助金の増額による。土木費の８８，５３１円の増は人件費および無電柱化事業による。教育費の６６，９９１円の増は学校施設改修工事による。 |
人件費補助費等災害復旧事業費投資及び出資金物件費普通建設事業費失業対策事業費貸付金維持補修費普通建設事業費（うち新規整備）公債費繰出金普通建設事業費（うち更新整備）積立金前年度繰上充用金 |
性質別歳出の分析欄人口が約３００人の孤立小離島であるため、人口一人当たりにすると高くなってしまう。人件費について、住民へのサービス提供の低下を防ぐためには、現在の職員を削減することは難しい。むしろ令和２年度にごみ回収委託業者の撤退により、職員がごみ事業を対応する事になった。業務の多種・多様化により職員数を増加しなければ職員への負担が増加する一方であるのが現状である。ごみ事業やヘリコミューター地上業務などを外部委託することも検討したが、島内に受託事業者がいないことで断念している。シルバー人材の活用について検討を行っているが、活用可能な業務が限られてしまい、島内で行政のニーズに合った会計年度任用職員を採用する事が困難な状況で、職員数削減を進めることが難しい状況にある。扶助費はほぼ毎年、支出額の増加がみられないために比率の増減はほとんどない。物件費は今後もシステム改修費用等が増加することが見込まれる。今後についても不必要な物品購入を削減することによる物件費の抑制を図る。補助費等は定期航路事業を委託費より補助費とした事により２４６，４８９円の増となっているが今後も公営企業化により増加する見込みである。維持補修費は、緊急を要する施設修繕のみの実施とし費用をおさえている。普通建設事業については令和４年度より大型普通建設事業を開始しており、令和７年度頃まで増加する見込みである。積立金については減少傾向ではあるが、将来的な普通建設事業および庁舎建替えの為に今後増加する見込みである。 |
基金全体（増減理由）平成30年度から令和3年度にかけ地方交付税の伸びに伴い基金の積立を実施している。令和4年度についても同様で、今後実施予定の大型普通建設事業に備える為に財政調整基金および庁舎建設基金に積立を行っている。（今後の方針）本村は小離島であり、施設は塩害等により老朽化が早い。また唐突に機器が故障する事も度々発生している。これらに対応するには基金を取崩しせざるを得ない状況である。事業量の圧縮を図り歳出を抑制し、かつ、最大限の歳入努力を行い、基金の取崩しを最低限に抑え、基金積立を行っていく。 | 財政調整基金（増減理由）平成２９年度に、少ない基金をより効果的に運用するため、その他特目基金を一時的に廃止し、財政調整基金への一本化を図った。またここ数年、地方交付税等の伸びに伴い基金の積み立てを行っている。令和4年度については3,000万円程基金の積み立てを行う事が出来た。（今後の方針）本村は小離島であり、施設は塩害等により老朽化が早い。また唐突に機器が故障する事も度々発生している。これらに対応するには基金の取崩しをせざるを得ない状況である。施設修繕費用は老朽化施設が多数ある事から毎年数千万単位となる事が多い。また、今後老朽化している施設の改修計画もあり多額の一般財源を必要とする為、今後も基金積立を行っていく必要がある。今後も事業量の圧縮による歳出抑制、最大限の歳入努力を図る事で、基金の取崩しを最低限に抑え基金積立を行っていく。 | 減債基金（増減理由）ここ３年、基金の取崩しは行っおらず、令和4年度の積立は0円である。（今後の方針）大型の普通建設事業実施（焼却施設建設）に伴い起債額増大が見込まれている。今後も最大限の歳入努力を行い、基金取崩しは最低限に抑え基金積立を行っていく。 | その他特定目的基金（基金の使途）庁舎建設基金：庁舎建設に必要な資金を積立る。森林環境譲与税基金：間伐や人材育成、担い手の確保、木材及び木質バイオマスエネルギー利用促進や普及啓発等の森林整備及びその促進に必要となる経費に使用する。移住定住促進住宅建設基金：移住定住を目的とした住宅建設に使用する。利島村出会いと交流応援基金：新型コロナウイルス感染症により島内で若い世代の交流・出会いの場が減少している。若い世代の交流・出会いを促進し、結婚を応援する為に使用する。（増減理由）一般会計の歳計剰余額の1/2を含めた約20,000千円を庁舎建設基金に積立を行っている。住宅建設基金の35,000千円は移住定住促進住宅建設基金に使用用途を変更し積替えを行った。尚、新型コロナウイルス感染症臨時対策特別交付金基金は令和３年度に、災害復旧特別交付金積立基金は令和２年度に全額取崩しを行っている。（今後の方針）庁舎建設基金は施設複合化の庁舎建設を考えており、令和25年度までに10億円積立を目指している。 |
有形固定資産減価償却率の分析欄有形資産について、減価償却率が類似団体と比較し高くなっている。これは、平成１０～２０年度前半において、施設整備を行っていない為と考えられる。本村の各施設が老朽化していることが、当指標により示されている。なお、今後も令和６年度にかけて大型の施設整備が続くため、今後減価償却率が下がっていく見込みである。 | 債務償還比率の分析欄地方公共団体健全化法上の将来負担比率が算定されていないことから、現段階において債務償還比率も算定されていない。令和５年度からの大型施設整備が続くことから、起債を抑制しながら事業を進めていく必要がある。 |
分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析将来負担比率が算定されない為、類似団体内平均値と比較し有形固定資産減価償却率の数値が高くなっている。これは平成10～20年度前半において、施設整備を行っていない影響と考えられる。本村の各施設が老朽化していることが、当指標により示されている。今後も令和６年度にかけて大型施設整備が続くことから、起債を抑制しながら事業を進めていく必要がある。 |
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分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析類似団体内平均値と比較し、将来負担比率が算定されず、実質公債費率の数値が低くなっている。これは平成10～20年度前半において、施設整備を行っていないことの裏返しとなっている。本村の施設が老朽化していることが、当指標により示されている。今後も令和６年度にかけて起債を行う大型施設整備が続くことから、起債を抑制しながら事業を進めていく必要がある。 |
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道路橋りょう・トンネル公営住宅港湾・漁港認定こども園・幼稚園・保育所学校施設児童館公民館 |
施設情報の分析欄道路、学校施設、公民館については有形固定資産減価償却率が類似団体と比較し高くなっている。学校施設以外は改修等を行っていない事から減価償却率が上がっている。学校は整備されてから年数がたっており、耐震改修を行ってから１０年以上経過している状況である。今後も改修工事を実施する予定で減価償却率は減少する見込である。公営住宅については、令和４年度から令和６年度にかけて住宅建設を予定しており、今後、減価償却率は減少する見込である。 |
図書館体育館・プール福祉施設市民会館一般廃棄物処理施設保健センター・保健所消防施設庁舎 |
施設情報の分析欄焼却施設、高齢者在宅サービスセンター、消防施設等、平成初期に整備された施設が老朽化してきている。焼却場については令和６年度竣工を目指し現在事業を進めているところである。消防施設については令和２年度に防災無線デジタル化を実施した為、原価償却率が減少したと考える。庁舎は昭和５４年度竣工で老朽化しているが、平成２９年度に耐震改修を行ったため、減価償却率が下がった。施設の複合化を含めた更新計画を策定し、計画的に施設更新を行っていく必要がある。 |
資産合計負債合計 |
1.資産・負債の状況一般会計等においては、資産総額が前年度末から204百万円の増加(+9%)となった。金額の変動が大きいものは基金で、財政調整基金を積み立てたこと等により、基金(流動資産)が50百万円増加した。負債総額は前年度から71百万円減少(-13%)している。特に地方債の減少が大きな要因となっている。特別会計等を加えた全体では、一般会計等の基金の積立の影響により増加した。 |
純経常行政コスト純行政コスト |
2.行政コストの状況一般会計等においては、経常費用は1,327百万円となり、前年度比3百万円の減となった。そのうち、人件費等の業務費用は935百万円、補助金や社会保障給付費等の移転費用は392百万円であり、業務費用の方が移転費用よりも多い。最も金額が大きのは物件費等(661百万円、前年度比+2百万円)、次いで人件費等(268百万円、前年度比-6百万円)であり、純行政コストの81%を占めている。 |
本年度差額本年度末純資産残高本年度純資産変動額 |
3.純資産変動の状況一般会計等においては、税収等の財源(1,421百万円)が純行政コスト(1,148百万円)を上回ったことから、本年度差額は274百万円(前年度比+165百万円)となり、純資産残高は3,519百万円となった。行政コストが増加したため、純資産が減少していることが考えられる。 |
業務活動収支投資活動収支財務活動収支 |
4.資金収支の状況一般会計等においては、業務活動収支は233百万円であったが、投資活動収支については、水道更新事業等を行ったことから、▲158百万円となっている。財務活動収支については、地方債の発行額が地方債償還支出を下回ったことから▲52百万円となっており、本年度末資金残高は前年度から22百万円増加し112百万円となった。今後も、大型案件による償還額の増加が見込まれる。 |
①住民一人当たり資産額（万円）②歳入額対資産比率（年）③有形固定資産減価償却率（％） |
1.資産の状況住民一人当たり資産額は、微増ではあるが、年々増額となっている。大型案件事業(汚泥再生処理センターや水道更新事業等)の実施による資産の取得によるものである。資産に対しての歳入額は増加したが、歳入額対資産比率、有形固定資産減価償却率は昨年度を下回った。 |
④純資産比率（％）⑤将来世代負担比率（％） |
2.資産と負債の比率純資産比率は、昨年度より増加。将来世代負担比率は、地方債残高の減少に伴い、年々負担比率が減少しているが今後も、大型案件の事業が予定されているため、数値の変動が大きく変化する可能性がある。 |
⑥住民一人当たり行政コスト（万円） |
3.行政コストの状況住民一人当たり行政コストは、高水準の値が続き、純行政コストのうち約6割弱を占める物件費等により、高くなる要因となっていると考えられる。今後も、大型事業が予定されるため、増加が見込まれる。なお、小規模離島のため住民の出入りにより数値が大幅に変動する可能性がある。 |
⑦住民一人当たり負債額（万円）⑧基礎的財政収支（百万円） |
4.負債の状況住民一人当たり負債額は、負債額と人口減により減少となっている。しかし、予定されている事業が多数あり、負債額の増加が見込まれる。基礎的財政収支は、基金の取崩収入及び基金積立支出を除いた投資活動収支の赤字分が業務活動収支の黒字分を下回ったため、黒字となった。 |
⑨受益者負担比率（％） |
5.受益者負担の状況受益者負担比率は、昨年度より大幅に増加している。他類似団体と比較しても、多くの公営住宅を有しており、使用料が大きく占めている。また、定期航路等受託事業収入が含まれていることが挙げられる。 |
出典：
財政状況資料集
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統一的な基準による財務書類に関する情報
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