末端給水事業
公共下水道
特定環境保全公共下水道
農業集落排水
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📅2023年度📅2022年度📅2021年度📅2020年度📅2019年度📅2018年度📅2017年度📅2016年度📅2015年度📅2014年度📅2013年度📅2012年度📅2011年度
財政力指数の分析欄財政力指数は、固定資産税（償却資産）が増えたものの市町村民税所得割が減ったため、基準財政収入額は７８，３４０千円減少したのに対し、基準財政需要額は高齢者保健福祉費（６５歳以上人口）や包括算定経費（人口）、平成２９年度債の元金償還開始に伴う種別補正係数の増による公債費の増等により６２，１９３千円増加したため、前年度に比べて０．０２ポイント減少し０．６４となった。全国平均を上回っているものの、類似団体内平均及び県平均を下回っているため、歳出全般にわたる経費の削減等の取り組みによる経常経費の縮減を図り、歳入では市税等経常一般財源の確保に努める。 | 経常収支比率の分析欄経常収支比率は、類似団体・県・全国平均をいずれも下回り、前年度（８９．９％）と比較して４．６ポイント減少し８５．３％となった。これは、扶助費や公債費等における経常的経費充当一般財源が増加したものの、地方交付税及び臨時財政対策債等における経常一般財源等の伸び率の方が大きくなったためである。引き続き経常的経費を全般的に見直し、財政構造の弾力性の確保に努める。 | 人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄人口１人当たり人件費・物件費等決算額は、類似団体平均を下回っている。これは、ごみ処理業務や消防業務を一部事務組合で行っているためである。一部事務組合の人件費・物件費等に充てる負担金、介護保険事業、下水道事業など公営企業会計の人件費・物件費等に充てる繰出金といった費用を合計した場合、人口１人当たりの金額は大幅に増加することになり、これらも含めた経費について、抑制していく必要がある。 | ラスパイレス指数の分析欄本市におけるラスパイレス指数は、平成２９年度及び平成３０年度の２年間、職員構成の変動による影響等により、類似団体平均及び全国市平均を上回ったが、令和元年度以降は同じく職員構成の変動等により、類似団体平均とほぼ同水準に戻っている。今後も、職員構成の変動等を注視することにより、引き続き給与の適正化を図り、縮減に努める。 | 人口1,000人当たり職員数の分析欄これまでは、人口の減少、再任用職員の増加、福祉施設の開設による専門職員の採用等により上昇傾向にあったが、定員適正化計画に基づき業務や配置の合理化を図り続けた結果、令和３年度においては類似団体の平均を０．８３下回った。今後も人口減少による数値の上昇が見込まれるが、引き続き定員適正化計画に掲げる目標「５年間で職員数の２．２％削減」の達成を目指す。 | 実質公債費比率の分析欄実質公債費比率は、類似団体平均を下回っているが、県・全国平均をいずれも上回っており、前年度に比べて０．１ポイント減少し６．７％となった。主な減少要因は、地方債の元利償還金の額が増加し分子額が増えたものの、普通交付税額等の増による分母額の方が大きくなったためである。令和４年度に公債費がピークに達したことを踏まえ、事業内容の検討を行い、適量・適切な事業を実施することにより、水準を抑えていく。 | 将来負担比率の分析欄当市の将来負担比率は、６４．８％と類似団体・県・全国平均を上回っている。前年度から２７．７ポイント減少した主な理由は、学校教育施設等整備事業債や旧市町村合併特例事業債の償還残高の減により将来負担である地方債の残高が減少したため分子が減少し、基準財政需要額の増などにより普通交付税が増え分母が増したためである。今後も起債発行額が元金償還額を下回るようにすることで、将来の負担を軽減するよう財政の健全化に努める。 |
人件費の分析欄職員数の水準が類似団体の平均を下回ったことから、人件費についても類似団体の平均を２．５下回り、改善が図られた。引き続き時間外勤務手当の縮減や定員適正化計画に基づく職員数の削減などの行財政改革への取組みを通して人件費の削減に努める。 | 物件費の分析欄物件費に係る経常収支比率は、類似団体・全国・県平均を下回っており、１１．３％となっている。経常的経費充当一般財源額は減少しており、主な要因としては、前年度の小学校の教科書改訂の終了、リモート授業の実施による学校給食回数が減少したためである。今後も経常経費に対するマイナスシーリングの実施など、コスト削減に努める。 | 扶助費の分析欄扶助費に係る経常収支比率は類似団体平均を上回り９．３％となっている。要因として、生活保護費の医療扶助費が急激に膨らんでいること、３歳以上の幼児教育・保育の無償化に伴う民間保育所運営助成費などが挙げられる。引き続き資格審査等の適正化、就労や自立支援の指導などにより増加を抑える施策を推進する。 | その他の分析欄その他に係る経常収支比率は、類似団体平均を上回っているが、県・全国平均をいずれも下回っており、前年度に比べ１．１ポイント低下し１０．８％となった。主な要因は、農業集落排水事業特別会計や国民健康保険特別会計への繰出金が減少したためである。今後も各事業会計の経営改善に向け積極的に取り組んでいく。 | 補助費等の分析欄補助費等に係る経常収支比率は、類似団体平均を上回っており、１４．２％となっている。主な要因としては、一部事務組合で行っているごみ処理事務などの負担金が増額したためである。引き続き補助金の費用対効果、経費負担の在り方等について検討し、削減に努める。 | 公債費の分析欄公債費に係る経常収支比率は類似団体平均と比較し、０．４ポイント高くなっており、学校教育施設等整備事業債・旧市町村合併特例事業債の元金償還により減少している。今後、公債費は令和４年度をピークに減少していく見込みだが、新規市債の発行額を元金償還額より少なくするなどの制限を行い、水準を抑える。 | 公債費以外の分析欄公債費以外に係る経常収支比率は、類似団体・県・全国平均をいずれも下回っており、前年度に比べ５．６ポイント減少し６８．４％となった。これは、人件費や物件費が減額になっていることが主な要因であり、今後も、さらなる経費の削減に努める。 |
議会費労働費消防費諸支出金総務費農林水産業費教育費前年度繰上充用金民生費商工費災害復旧費衛生費土木費公債費 |
目的別歳出の分析欄総務費は、類似団体平均を下回っている。前年度と比較すると、特別定額給付金給付事業の終了などにより７１，８５３円減少している。民生費は、類似団体・県・全国平均をいずれも下回っている。前年度と比較すると、子育て世帯への臨時特別給付金事業、住民税非課税世帯等に対する臨時特別給付金事業の増などにより１６，５８４円増加している。衛生費は、類似団体・県・全国平均をいずれも下回っている。前年度と比較すると、新型コロナウイルスワクチン接種関係経費の増などにより７，９７８円増加している。農林水産業費は、類似団体平均を下回っているが、県・全国平均を上回っている。前年度と比較すると、産地パワーアップ事業補助金、強い農業・担い手づくり総合支援交付金事業補助金の終了などにより１６，７１７円減少している。商工費は、類似団体・県・全国平均をいずれも下回っている。前年度と比較すると、プレミアム付商品券事業委託料の減などにより４１３円減少している。土木費は、類似団体・県・全国平均をいずれも下回っている。前年度と比較すると、下水道事業補助金の減などにより１，１４２円減少している。教育費は、類似団体・県・全国平均をいずれも下回っている。前年度と比較すると、小・中学校情報機器整備事業、小・中学校通信ネットワーク整備委託料、七重小学校校舎大規模改造事業の終了などにより１４，５６６円減少している。 |
人件費補助費等災害復旧事業費投資及び出資金物件費普通建設事業費失業対策事業費貸付金維持補修費普通建設事業費（うち新規整備）公債費繰出金普通建設事業費（うち更新整備）積立金前年度繰上充用金 |
性質別歳出の分析欄歳出決算総額は、住民一人当たり４３９，９９１円となっており、令和２年度（５１４，０９０円）と比較すると７４，０９９円減少した。人件費は、類似団体・全国平均を下回っているものの、県平均を上回っている。今後も時間外勤務の縮減や、適正な職員数の管理などに努めて人件費を抑制する。物件費は、類似団体・県・全国平均をいずれも下回っている。今後も経常経費に対するマイナスシーリングの実施など、コスト削減に努めていく。扶助費は、県・全国平均を下回っているものの、類似団体平均を上回っている。これは、生活保護率が高いことにより生活保護費が類似団体平均と比較して多いことが主な要因である。資格審査等の適正化、就労や自立支援の指導などにより扶助費の増加を抑える施策を推進する。補助費等は、類似団体と比較して一人当たりコストが低い状況となっている。前年度と比較すると１０１，６０６円減少しており、下水道事業会計補助金や坂東市土地開発公社補助金の減が主な要因である。今後も補助金の適正な執行と透明性の確保に努めて効率的な財政運営を行う。普通建設事業費は、類似団体・県・全国平均をいずれも下回っており、前年度に比べ２３，３３０円減少しており、産地パワーアップ事業補助金、強い農業・担い手づくり総合支援交付金事業補助金、七重小学校校舎大規模改修工事費の終了が主な要因である。今後は公共施設等総合管理計画等に基づき、事業の取捨選択を徹底していくことで、事業費の減少を目指す。 |
基金全体（増減理由）財政調整基金を5億4,100万円、減債基金を3億円、公共施設整備基金を8億円積立てたこと等により、基金全体としては15億8,600万円の増となった。（今後の方針）大規模事業等の元利償還や老朽化に伴う公共施設の改修等、今後の財政需要に備えるため、計画的に積立てを行っていく。 | 財政調整基金（増減理由）令和3年度末の基金残高は17億3,400万円となっており、前年度から5億4,100万円の増となった。例年決算剰余金を財政調整基金に積み立てているが、令和3年度は取崩しがなかったため残高が増加した。（今後の方針）災害や社会保障関係経費の増大などに備えるため、過去の取り崩し実績や決算状況を踏まえ積立てを行っていく。 | 減債基金（増減理由）令和3年度末の基金残高は14億2,400万円となっており、決算剰余金を積立てたことにより、前年度から3億円の増加となった。（今後の方針）R05の公債費がR03の公債費より5,800万円ほど減少する見込みである。庁舎建設等の大規模事業の元金償還に備えるため、計画的に積立てを行っていく。 | その他特定目的基金（基金の使途）公共施設整備基金：公共施設の建設、改築等事業に要する資金に充てるため。地域福祉基金：地域における高齢者保健福祉の推進及び民間福祉活動に対する助成等に資するため。地域振興基金：地域住民の一体感の醸成又は地域の振興に資する事業に充てるため。岩井地域ふるさと創生事業基金：岩井地域におけるふるさと創生事業の資金に充てるため。小林孝三郎奨学金等基金：奨学金及び教育育英事業制度を円滑に運営するため。（増減理由）公共施設整備基金：公共施設の建設、改築等事業等のため8億円を積立てたことにより増。地域振興基金：文化振興事業団補助金など地域の振興に資する事業に充てるため取り崩したことによる減。小林孝三郎奨学金等基金：奨学金事業に充てるため取り崩したことによる減。（今後の方針）公共施設整備基金：公共施設の老朽化に伴う改修等に備え、計画的に積立てを行っていく。 |
有形固定資産減価償却率の分析欄有形固定資産減価償却率は、当市前年度と比較して１．８ポイントの増加、類似団体内平均値より３．７ポイント高い値となっている。これは、保健センターや学校施設、公民館の老朽化が進んでいるためである。今後も施設の老朽化により上昇していくことが見込まれるため、公共施設等総合管理計画や、令和２年度に策定した公共施設長寿命化計画に基づき、包括的かつ計画的に改修や更新を実施していく。 | 債務償還比率の分析欄債務償還比率は、当市前年度と比較して２２５．９ポイントと大幅に減少し、類似団体内平均値を４４．０ポイント下回った。歳出の見直しや適正化に積極的に取り組み、地方債現在高を大きく減少できたことが大きな要因として挙げられる。当市における地方債の現在高はピークを既に越えており、地方債発行の抑制や償還完了により今後も減少となる見込みであるが、引き続き充当可能財源の確保に努めるとともに地方債発行の抑制を図り財政健全化に取り組んでいく。 |
分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析有形固定資産減価償却率については、施設の老朽化に伴い年々増加の傾向であるが、将来負担比率については、当市前年度と比較すると、27.7ポイント減少し大幅な改善がなされている。しかし、類似団体内平均値と比較すると、25.8ポイント上回っていて、依然高い水準となっている。今後、公共施設の改修や更新によって有価固定資産減価償却率の上昇は抑えられるものの、将来負担比率の更なる上昇も懸念されるため、地方交付税措置のある地方債の活用等に努めながら、公共施設等総合管理計画や公共施設長寿命化計画に基づいた計画的な施設管理を進めていく必要がある。 |
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分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析本庁舎建替え事業に伴う地方債の返済が平成30年度より始まっており、近年、将来負担比率及び実質公債費比率が上昇していたが、地方債の抑制など財政の健全化に取り組んだ結果、当市前年度と比較して、将来負担比率では27.7ポイントの減少、実質公債費比率では0.1ポイントの減少と大きな成果がみられた。更なる財政の健全化を目指し、今後も引き続き公債費等の適正化に取り組んでいく。 |
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道路橋りょう・トンネル公営住宅港湾・漁港認定こども園・幼稚園・保育所学校施設児童館公民館 |
施設情報の分析欄訂正【道路】有形固定資産減価償却率令和０２：（誤）６６．１（正）６６．２【橋りょう・トンネル】有形固定資産減価償却率令和０２：（誤）６３．０（正）４５．１一人当たり有形固定資産（償却資産）額令和０２：（誤）１２，６３７（正）１７，６５６類似団体内平均値と比較して有形固定資産減価償却率が特に高い施設は、学校施設であり、低い施設は、橋りょう・トンネル、公営住宅、認定こども園・幼稚園・保育所である。学校施設については、各小中学校の改修工事を行い有形固定資産減価償却率の改善を図っているが、ほとんどの校舎や体育館などが依然として大規模改造工事が必要な施設が多く残っていることにより、類似団体内平均値を１０．５ポイント上回っている。また、一人当たり面積では公営住宅、認定こども園・幼稚園・保育所、学校施設で類似団体内平均値を下回っており、効率の良い施設運営がなされていると考えられる。今後も、公共施設等総合管理計画や長寿命化計画に基づき公共施設等の集約化・複合化を進めるなどにより、施設保有量の適正化に取組み、また、老朽化した施設についても点検・診断や計画的な予防保全による長寿命化を進めていくなど、施設の適正な維持管理に努めていく。 |
図書館体育館・プール福祉施設市民会館一般廃棄物処理施設保健センター・保健所消防施設庁舎 |
施設情報の分析欄類似団体内平均値と比較して有形固定資産減価償却率が高い施設は、一般廃棄物処理施設、保健センター・保健所、消防施設であり、低い施設は、体育館・プール、福祉施設、庁舎である。特に保健センターについては、類似団体内平均値よりも３２．６ポイントと大きく上回っており、建築からおよそ４０年経過していることから、施設の長寿命化改修も視野に多角的な検討が必要かと思われる。令和３年度は、体育施設について個別の長寿命化計画策定を行ったため、当該計画に基づいた施設の維持管理を適切に進めていく。庁舎については、東日本大震災により損壊し、平成２８年度に新庁舎を竣工したため、類似団体内平均値よりも１５．６ポイント下回っている。また、図書館については有形固定資産減価償却率では全国平均と近い値となっているが、一人当たり面積が類似団体内平均、全国平均をそれぞれ上回っており、快適な教育環境の提供がなされていると考えられる。今後も、公共施設等総合管理計画や長寿命化計画に基づき公共施設等の集約化・複合化を進めるなどにより、施設保有量の適正化に取組み、また、老朽化した施設についても点検・診断や計画的な予防保全による長寿命化を進めていくなど、施設の適正な維持管理に努めていく。 |
資産合計負債合計 |
1.資産・負債の状況一般会計等においては、資産総額は前年度末から4,063百万円の減少(2.8%)となった。金額の変動が大きいものはインフラ資産であり、道路整備事業等の実施による資産の取得額(1,016百万円)より、減価償却による資産の減少が上回ったことなどから4,056百万円減少した。負債総額は前年度末から3,857百万円減少(10.4%)となった。金額の変動が大きいものは地方債の減少(3,910百万円)である。水道事業会計、下水道事業会計等を加えた全体では、資産総額は前年度末から4,237百万円減少(-2.4%)し、負債総額は前年度末から4,873百万円減少(8.1%)した。一般会計等を除いた資産総額は174百万円減少し、負債総額は1,016百万円減少した。坂東市土地開発公社、茨城県後期高齢者医療広域連合等を加えた連結では、資産総額は前年度末から4,317百万円減少(-2.4%)し、負債総額は前年度末から4,945百万円減少(-7.9%)した。資産総額はさしま環境管理事務組合や土地開発公社に係る資産を計上していることなどにより、一般会計等に比べて34,592百万円多くなるが、負債総額も土地開発公社の地方債等があることなどから、24,319百万円多くなっている。 |
純経常行政コスト純行政コスト |
2.行政コストの状況一般会計等においては、経常費用は24,277百万円となり、前年度から2,348百万円の減少(8.8%)となった。これは、前年度支出が多かった特別定額給付金給付事業による補助金等を含む、移転費用が5,381百万円減少したためである。全体では、一般会計等と比べて、水道料金等を使用料及び手数料に計上しているため、経常収益は1,747百万円多くなっている一方、国民健康保険や介護保険の負担金を補助金等に計上しているため、移転費用が7,811百万円多くなり、純行政コストは8,711百万円多くなっている。連結では、一般会計等と比べて、連結対象企業等の事業収益を計上し、経常収益が1,983百万円多くなっている一方、移転費用が13,371百万円多くなっているなど、経常費用が17,930百万円多くなり、純行政コストは15,948百万円多くなっている。 |
本年度差額本年度末純資産残高本年度純資産変動額 |
3.純資産変動の状況一般会計等においては、税収等及び国県等補助金の財源(21,126百万円)が純行政コスト(21,335百万円)を下回り、本年度差額は209百万円となり、純資産残高は206百万円の減少となった。特に、本年度は、前年度収入が多かった特別定額給付金給付事業費による国県等補助金の反動減により、財源が4,756百万円減少した。全体では、国民健康保険特別会計、介護保険特別会計等の国民健康保険税や介護保険料が税収等に含まれることから、一般会計等と比べて、税収等が4,168百万円多くなっており、本年度差額は633百万円となり、純資産残高は636百万円の増加となった。連結では、茨城県後期高齢者医療広域連合への国県等補助金等が財源に含まれることから、一般会計等と比べて財源が16,733百万円多くなっており、本年度差額は576百万円となり、純資産変動額は627百万円の増加となった。 |
業務活動収支投資活動収支財務活動収支 |
4.資金収支の状況一般会計等においては、業務活動収支は、国県等補助金収入が5,577百万円減少したものの補助金等支出も5,419百万円減少したことにより、3,217百万円となった。投資活動収支は、公共施設整備基金や財政調整基金などの積立を行ったことから2,272百万円となっている。財務活動収支は、地方債の発行額が地方債償還支出を下回ったことから、1,400百万円となっており、本年度末資金残高は前年度から454百万円減少し、920百万円となった。引き続き行財政改革を推進していく。全体では、国民健康保険税や介護保険料が税収等収入に含まれること、水道料金等の使用料及び手数料収入があることなどから、業務活動収支は一般会計等より1,180百万円多い14,397百万円となっている。投資活動収支では、水道、下水道管の整備事業等を実施したため、2,629百万円となっている。財務活動収支は、地方債の償還額が地方債発行収入を上回ったことから、2,064百万円となり、本年度末資金残高は前年度から297百万円減少し、4,842百万円となった。連結では、茨城県後期高齢者医療広域連合における後期高齢者医療保険料が業務収入に含まれることなどから、業務活動収支は一般会計等より1,249百万円多い4,466百万円となっている。投資活動収支では、茨城西南地方広域市町村圏事務組合の消防ポンプ自動車等の購入により、▲2,860百万円となっている。財務活動収支は、地方債の償還額が地方債発行収入を上回ったことから、2,012百万円となり、本年度末資金残高は前年度から403百万円減少し、5,148百万円となった。 |
①住民一人当たり資産額（万円）②歳入額対資産比率（年）③有形固定資産減価償却率（％） |
1.資産の状況住民一人当たり資産額は前年度比4.5万円減少、歳入額対資産比率は前年度比0.8年増加、有形固定資産減価償却率は前年度比1.8%上昇し、いずれも類似団体平均値を上回っている。本市においては、老朽化した施設が多いことから、将来の公共施設等の修繕や更新等に係る財政負担を軽減するため、平成28年度に策定した公共施設等総合管理計画に基づき、公共施設等の集約化・複合化を進めるなどにより、施設保有量の適正化に取組み、また、老朽化した施設について点検・診断や計画的な予防保全による長寿命化を進めていくなど、公共施設等の適正管理に努める。 |
④純資産比率（％）⑤将来世代負担比率（％） |
2.資産と負債の比率純資産比率は、類似団体平均値を上回っている。純行政コストが税収等の財源を上回り純資産は減少したが、資産総額の減少が負債総額の減少を上回り、純資産比率は昨年度から2.1%上昇している。純資産の減少は、将来世代が利用可能な資源を過去及び現世代が消費して便益を享受したことを意味するため、「坂東市新行政改革プラン」に基づき、市税及び税外料金の徴収対策を強化、ふるさと納税制度などによる財源の確保や行政コストの削減に努める。将来世代負担比率は、類似団体平均値を下回っており、前年度から2.3%低下している。新規に発行する地方債の抑制を行うなど地方債残高を圧縮し、将来世代の負担の減少に努める。 |
⑥住民一人当たり行政コスト（万円） |
3.行政コストの状況住民一人当たり行政コストは、類似団体平均値を下回っている。前年度支出が多かった特別定額給付金給付事業による補助金等のコストが減少したことにより、純行政コストが減少し、昨年度から18.5万円減少している。 |
⑦住民一人当たり負債額（万円）⑧基礎的財政収支（百万円） |
4.負債の状況住民一人当たり負債額は、前年度と比べて6.5万円減少したが、類似団体平均値を上回っているため、今後も償還額よりも借入をなくするなど、地方債残高の縮小に努める。基礎的財政収支は、類似団体平均値を上回っており、税収等収入の増加及び公共施設等整備費支出の減少等により前年度と比べて1,482百万円増加した。 |
⑨受益者負担比率（％） |
5.受益者負担の状況受益者負担比率は、類似団体平均値を上回っている。前年度支出が多かった特別定額給付金給付事業の支出減により経常費用が減少し、道路工事受託収入により経常収益が増加したことで、前年度と比べて10.2%増加した。経常収益については、必要に応じ公共施設の使用料や手数料を見直し、受益者負担の適正化に努める。経常費用については、施設の集約化・複合化事業の検討など、公共施設等の適正管理に努めることにより、経費の縮減に努める。 |
出典：
財政状況資料集
,
統一的な基準による財務書類に関する情報
,