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財政力指数の分析欄人口の減少や高齢化率が令和２．３月末現在で３９．８％と全国平均を上回り、大型事業所等も少なく財政基盤が脆弱なため類似団体平均をかなり下回っている。今後も大幅な税収の伸びは期待できないため、低い水準ではあるが、現在の水準を維持、さらには向上できるように歳出の徹底的な見直し等に努め、財政の健全化を図る。 | 経常収支比率の分析欄一島一町外海離島という地理的に特殊な条件下にある本町は、人件費（２８．５％）・公債費（１９．０％）等の義務的経費の比率が高い。前年度と比較すると、２．６ポイント増加しているが、主な要因として、光ファイバー事業・防災関連施設事業等の大型工事の元金償還に伴う公債費の増及び老人ホーム民営化に伴う職員給の増である。町税等の収納率向上に努めるとともに、事務作業の見直しを更に進め、経常経費の削減に努める。 | 人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄類似団体平均に比べると高くなっているのは、物件費の増加等が原因と考えられ、埋蔵文化財発掘調査事業の委託料、スクールバス運行委託料、学校給食調理等委託料等が主な要因である。前年度と比較して人件費・物件費とも増加しているので、更なる歳出の徹底的な見直し等に努め、行政の効率化を図る。 | ラスパイレス指数の分析欄平成２６年度に策定された第５次定員適正化計画（平成２７年１５８人～令和元年度１５６人）の目標数値を上回る職員数（令和元年４月１５３人）となったが、令和元年度に策定された第６次定員適正化計画（令和２～１１年度）を基に、組織運営が持続可能な職員の維持を目標としながら定員削減に一層努める。（目標数値令和２年１５３人→令和１１年１３３人実数令和２年４月１４８人）職員構成変動によりラスパイレス指数が０．６ポイント上昇したが、類似団体の平均を下回っている。今後は職員の年齢構成から横ばいで推移していくことが予想される。 | 人口1,000人当たり職員数の分析欄一島一町外海離島という地理的条件のため、福祉事業・塵芥処理事業等全てのサービスを完結させなければならない。そのため類似団体の平均を上回っているのが現状である。今後も住民サービスを低下させることのないように留意し、退職者の不補充や民営化等により適正な定員管理に努める。さらに、令和元年度に策定された第６次定員適正化計画（令和２～１１年度）を基に、組織運営が持続可能な職員の維持を目標としながら定員削減に努める。（目標数値令和２年１５３人→令和１１年１３３人） | 実質公債費比率の分析欄辺地、過疎、緊急防災・減災事業債等の元金償還額の増、簡易水道事業の償還財源にあてた繰入金の増により、類似団体平均を上回る結果となった。令和２年度７７３百万円、令和３年度７９０百万円と償還額が増加していくことから、町債発行の抑制を基調とし比率の更なる改善に努める。 | 将来負担比率の分析欄将来負担額よりも充当可能財源が上回ったため、将来負担比率が算出されなかった。今年度は、昨年度と同様に将来負担比率が算出されなかったが、今後は大型事業が続き、起債発行が増加傾向にあることと、特別会計の元金償還に充てる一般会計からの繰入金の増加が見込まれることから、今後は増加することが予想される。 |
人件費の分析欄一島一町外海離島という地理的条件のため、福祉事業・塵芥処理事業等全てのサービスを完結させなければならない。そのため、職員数の水準が類似団体の平均を上回っているのが現状である。今後は会計年度任用職員制度導入に伴い、人件費は更に膨らんでいく。令和元年度に策定された第６次定員適正化計画（令和２～１１年度）を基に、組織運営が持続可能な職員の維持を目標としながら定員削減に努める。（目標数値令和２年１５３人→令和１１年１３３人） | 物件費の分析欄物件費に係る経常収支比率が高くなっているのは、一島一町外海離島という地理的条件であったり、、埋蔵文化財発掘調査事業の委託料、スクールバス運行委託料、学校給食調理等委託料等の増加が主な要因である。今後は、事務作業の見直しや公共施設等の適正管理に努め、経常経費の削減につなげていく。 | 扶助費の分析欄扶助費の支出に関しては、軽微な増減を踏まえても、概ね横這いの状況で推移すると想定している。各種手当てへの特別加算等の見直しや運営の適正規模等を検討する。 | その他の分析欄類似団体平均を上回っているのは、繰出金の増加が主な原因である。簡易水道事業・公共下水道事業会計等における公債費償還分としての特別会計への繰出金が必要になっているためである。今後は、独立採算の原則に立ち返って加入促進・使用料・保険料等の収納率向上、適正化を図る。 | 補助費等の分析欄行財政改革大綱・集中改革プラン実施による補助金等の見直し（一本化・廃止等）により類似団体平均を下回っている現状である。明確な基準を基に更なる見直し等を実施し経費削減に努める。 | 公債費の分析欄光ファイバー事業・防災関連施設事業等の大型工事の元金償還に伴い前年度より公債費の割合が増加している。また、令和２年度７７３百万円、令和３年度７９０百万円と償還額が増加していくことから、町債発行の抑制を基調とし比率の更なる改善に努める。 | 公債費以外の分析欄公債費以外に経常収支比率に占める割合の高いのは、人件費・物件費・繰出金となっている。簡易水道事業会計等における公債費償還分としての特別会計への繰出金が必要となっているためである。今後は、独立採算の原則に立ち返って加入促進・使用料・保険料等の収納率向上、適正化を図る。 |
議会費労働費消防費諸支出金総務費農林水産業費教育費前年度繰上充用金民生費商工費災害復旧費衛生費土木費公債費 |
目的別歳出の分析欄○衛生費は住民一人当たり１８３，３２８円となっており、類似団体と比較して一人当たりコストが高い状況となっている。これは、一般廃棄物処理施設整備をしたことによる増である。この事業は令和２年度までの継続事業であるため、衛生費については一人当たりコストが高い状況が続くと想定される。○教育費は住民一人当たり１１７，１２５円となっており、類似団体と比較して一人当たりコストが高い状況となっている。これは、中学校施設大規模改修工事をしたことによる増である。○災害復旧費は住民一人当たり３０，２８３円となっており、類似団体と比較して一人当たりコストが高い状況となっている。これは、台風災害によるもので、農林水産施設、公共土木施設及び公立学校施設等の災害復旧費である。 |
人件費補助費等災害復旧事業費投資及び出資金物件費普通建設事業費失業対策事業費貸付金維持補修費普通建設事業費（うち新規整備）公債費繰出金普通建設事業費（うち更新整備）積立金前年度繰上充用金 |
性質別歳出の分析欄○人件費は住民一人当たり１６４，１９３円となっており、類似団体と比較して一人当たりのコストが高い状況となっている。今後は会計年度任用職員制度導入に伴い、人件費は更に膨らんでいく。令和元年度に策定された第６次定員適正化計画（令和２～１１年度）を基に、組織運営が持続可能な職員の維持を目標としながら定員削減に努める。（目標数値令和２年１５３人→令和１１年１３３人）○普通建設事業費は住民一人当たり２８４，１４０円となっており、類似団体と比較して一人当たりのコストが高い状況となっている。これは、一般廃棄物処理施設整備をしたことによる増である。この事業は令和２年度までの継続事業であるため、普通建設事業費については一人当たりコストが高い状況が続くと想定される。○繰出金は住民一人当たり１４７，２９５円となっており、類似団体と比較して一人当たりコストが高い状況になっている。これは、簡易水道事業・下水道事業会計における公債費償還分としての特別会計への繰出金が必要になっているためである。 |
基金全体（増減理由）・財政調整基金においては、前年度余剰金（自治法第233条の2による積立）や利子積立により181百万円積立した。喜界町公共施設整備基金44百万円の積立や喜界町奨学金基金新設により、基金全体としては295百万円の増となった。（今後の方針）・基金の使途の明確化を図るために、財政調整基金を取り崩して特定目的基金（公共施設整備基金等）に積み立てていくことを予定している。 | 財政調整基金（増減理由）・前年度余剰金（自治法第233条の2による積立）や利子積立により前年度より181百万円の増となった。（今後の方針）・今後の方針として、財政調整基金を取り崩して公共施設整備基金に積み立てていくことを予定している。 | 減債基金（増減理由）・基金利子629千円を積み立てた。（今後の方針）・大型公共施設整備の影響で、地方債償還が増加していくため、地方債の償還計画を踏まえ、決算余剰金を優先的に積み立てていく予定である。 | その他特定目的基金（基金の使途）・喜界町公共施設整備基金：喜界町公共施設の整備及び維持管理に充てる財源・喜界町営住宅基金：喜界町営住宅事業の計画的な償還に必要な財源・喜界町奨学金基金：大学や専門学校に通学する学生に対する奨学金を貸し付けるための財源（増減理由）・喜界町公共施設整備基金：今後の公共施設の修繕料の財源確保として44百万円を積立した。・ふるさと寄附基金：寄附金を寄附返礼経費及び寄附該当事業に充当した残りの14百万円積立した。・喜界町奨学金基金：令和元年度から基金を新設し55百万円積立した。（今後の方針）・喜界町公共施設整備基金：今後も公共施設の整備及び維持管理に係る費用に対応するために決算剰余金を優先して積立をする。 |
有形固定資産減価償却率の分析欄○有形固定資産減価償却率は類似団体より高い水準にあるが、平成２８年度に策定した公共施設等総合管理計画において、公共施設等の延べ床面積を出来るだけ削減するという目標を掲げ、老朽化した施設の集約化・複合化や除却を進めている。 | 債務償還比率の分析欄◯債務償還比率が類似団体平均を上回っている主な要因は、将来負担比率の比較から将来負担額から充当可能基金残高を引いた実質債務額が大きいことがあげられる。今後は、町債発行の抑制と充当可能基金の積立を進め改善に努める。 |
分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析・地方債の新規発行を抑制してきた結果、将来負担比率は０％を維持している。一方で、有形固定資産償却率は、類似団体よりも高く、昨年度よりも上昇している。・老朽化が進み有形固定資産減価償却率の数値が高い港湾・漁港、幼稚園・保育所、体育館・プールについて、公共施設等総合管理計画に基づき、老朽化対策に積極的に取り組んでいく。 |
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分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析・住民生活に必要な一般廃棄物処理施設、光ファイバーや防災食育センターの整備に伴う起債償還額の増加により実質公債費率が上昇した。今後も上昇する可能性があるが、充当可能基金の積立を行い将来負担比率０％を維持できるように努める。 |
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道路橋りょう・トンネル公営住宅港湾・漁港認定こども園・幼稚園・保育所学校施設児童館公民館 |
施設情報の分析欄○類似団体と比較して特に有形固定資産減価償却率が高くなっている施設は、港湾・漁港、公営住宅、認定こども園・幼稚園・保育所である。港湾・漁港については、耐用年数を経過しているが機能保全計画に基づき、修繕や更新等を進めている。公営住宅ついては、昭和４０年から５０年代に建設されており耐用年数の５０年を経過しつつあるためである。ただし、公営住宅長寿命化計画に沿って、入居停止や大規模改修を実施している。認定こども園・幼稚園・保育所のうち保育所については、令和２年度から建替を行っており令和３年度に完成予定である。これからも、公共施設等総合管理計画に基づいて老朽化対策に取り組んでいくこととしている。 |
図書館体育館・プール福祉施設市民会館一般廃棄物処理施設保健センター・保健所消防施設庁舎 |
施設情報の分析欄○類似団体と比較して特に有形固定資産減価償却率が低くなっている施設は、庁舎である。庁舎については、平成１８年に建設されており比較的新しい施設である。その他の施設については、今後も公共施設等総合管理計画に基づいて老朽化対策に取り組んでいくこととしており、小学校の体育館・プールについては、建替えを計画している。 |
資産合計負債合計 |
1.資産・負債の状況・一般会計等においては、資産総額のうち有形固定資産の割合が76.7%となっており、これらの資産は将来の維持管理・更新等の支出を伴うものであることから、公共施設等総合管理計画に基づき、施設の集約化・複合化を進めるなど公共施設等の適正管理に努める。・一般会計等においては、負債総額が前年度末から282百万円の増加となった。負債の増加額のうち最も大きいものは一般廃棄物処理施設整備事業に係る起債の増額(130百万円)である。 |
純経常行政コスト純行政コスト |
2.行政コストの状況・一般会計等においては、経常費用は5,836百万円となり、前年度比735百万円の増加となった。これは、令和2年度から簡易水道事業が上水道事業へと移行するにあたり財政安定化のために簡易水道事業繰出金が309百万円から463百万円の増額となり、他会計への繰出金が昨年度より153百万円増加しているためである。また、業務費用の方が移転費用よりも多く、最も金額が大きいのは減価償却や維持補修費を含む物件費等(1,978百万円)であり、経常費用の33.9%を占めている。施設の集約化・複合化事業に着手するなど、公共施設等の適正管理に努めることにより、経費の縮減に努める。 |
本年度差額本年度末純資産残高本年度純資産変動額 |
3.純資産変動の状況・一般会計等においては、税収等の財源(3,998万円)や国県等補助金(1,968百万円)が純行政コスト(5,609百万円)を上回ったことから、本年度差額は357百万円となり、純資産残高は398百万円の増加となった。特に、本年度は、補助金を受けて町営住宅整備、一般廃棄物処理施設整備事業及び港湾改修整備事業等を行ったため、財源に当該補助金の額が計上される一方、当該施設取得による行政コストの計上は減価償却により徐々になされるため、純資産が増加していることが考えられる。 |
業務活動収支投資活動収支財務活動収支 |
4.資金収支の状況・一般会計等においては、業務活動収支は255百万円であったが、投資活動収支については、一般廃棄物処理施設・港湾施設・公営住宅・道路整備事業等を行ったことから、△939百万円となっている。財務活動収支については、地方債の発行額が地方債償還支出を上回ったことから299百万円となった。財務活動収支がプラスとなった要因は、平成30年度から4年間で一般廃棄物処理施設整備事業を実施することにより起債発行額が増額となったためである。今後はその他の事業がこの期間に集中しないようにして起債発行額の抑制を行っていく。 |
①住民一人当たり資産額（万円）②歳入額対資産比率（年）③有形固定資産減価償却率（％） |
1.資産の状況住民一人当たり資産額が類似団体平均を大きく下回っているが、当団体では、昭和59年度以前に取得した道路等について取得価額不明なものは、備忘価格1円で評価しているのが大半を占めていることが考えられる。有形固定資産減価償却率について、橋りょう、漁港・港湾について耐用年数を経過している資産が多く、更新時期を迎えているなどから、類似団体より高い水準にある。公共施設等総合管理計画に基づき、老朽化した施設について、点検・診断や計画的な予防保全による長寿命化を進めていくなど、公共施設等の適正管理に努める。 |
④純資産比率（％）⑤将来世代負担比率（％） |
2.資産と負債の比率・純資産比率は、類似団体平均を下回っているが、税収等の財源が純行政コストを上回っているため、昨年度から0.2%上昇している。類似団体平均に近づくためにも、定員適正化計画に基づ人件費の削減などにより、行政コストの削減に努める。将来世代負担比率は類似団体平均を上回っており、前年度と比較すると0.4%増加している。増加した要因は、一般廃棄物処理整備事業による起債の発行増が要因であり、今後は新規に発行する地方債の抑制を行うなど、地方債残高を圧縮し、将来世代の負担の減少に努める。 |
⑥住民一人当たり行政コスト（万円） |
3.行政コストの状況・住民一人当たり行政コストは類似団体平均を下回っている。ただし、純行政コストに係る経常費用のうち、人件費に占める割合が昨年度より4.5%増加しているのは、」老人ホームを民営化したことによる一般会計での職員数が増加したことが要因である。今後も会計年度任用職員制度導入に伴い、人件費は確実に膨らんでいく。定員適正化計画(R2~R11年度)を元に、新規採用の抑制による職員数の減など、行財政改革への取組を通じて人件費の削減に努める。 |
⑦住民一人当たり負債額（万円）⑧基礎的財政収支（百万円） |
4.負債の状況・住民一人当たりの負債額は類似団体平均と同程度である。前年度から負債総額が前年度末から281百万円の増加となった。負債の増加額のうち最も大きいものは一般廃棄物処理施設整備事業に係る起債の増額(130百万円)である。・基礎的財政収支は、基金の取崩収入及び基金積立支出を除いた投資活動収支の赤字分が業務活動収支の黒字分を上回ったため、352円となっている。投資活動収支が赤字になっているのは、一般廃棄物処理施設・港湾施設・公営住宅・道路整備事業等の必要な整備を行ったためである。 |
⑨受益者負担比率（％） |
5.受益者負担の状況受益者負担比率は、類似団体平均と同程度であり、昨年度から負担率は0.4減少した。業務費用の方が移転費用よりも多く、最も金額が大きいのは減価償却や維持補修費を含む物件費等(1,978百万円)であり、経常費用の33.9%を占めている。施設の集約化・複合化事業に着手するなど、公共施設等の適正管理に努めることにより、経費の縮減に努める。 |
出典：
財政状況資料集
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統一的な基準による財務書類に関する情報
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