簡易水道事業
簡易水道事業
特定環境保全公共下水道
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財政力指数の分析欄令和元年度財政力指数は０．９７となっているものの、主な要因である固定資産税（大規模償却資産）の経年償却により、地方税は前年度比１３２，３０２千円減少しており、高齢化率（約３６％）が高く、町内に中心となる産業がないことなど増加要因も少ないことから、今後も地方税の減少と併せ財政力指数も減少することが見込まれる。そのため、自主財源である地方税の課税客体の適正な把握・口座振替の推進などの収納率向上等、歳入確保に取り組み、併せて各事業の効果や緊急性などを踏まえた事業の選択と集中などによる歳出の抑制を図る。 | 経常収支比率の分析欄普通交付税増加により地方交付税３８，６５９千円の増加等があったものの、固定資産税（大規模償却資産）の減少による地方税１３２，３０２千円減少等により、経常一般財源等は９３，８４９千円減少した。また、経常経費は、東児湯消防組合等の一部事務組合負担金増加により補助費等１２，９１６千円増加、塵芥処理費委託料増加等により物件費１１，９９２千円の増加等があったものの、元利償還金減少により公債費１３，２１３千円減少、介護給付訓練等給付費減少により扶助費１１，３６０千円減少等により、経常経費充当一般財源は３２，６５８千円減少し、経常収支比率は１．５％増加の８１．２％となった。 | 人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄人件費は、農地利用調整補助員の増加により委員等報酬その他非常勤職員１，３４４千円の増加等があったものの、時間外勤務手当の減少等によるその他の手当２，９３０千円減少等により、前年度比０．９％減の６，４９０千円減少した。物件費は、ＰＲプロジェクト事業広告料６，２６４千円の減少等があったものの、ふるさと納税手数料４５，７１０千円増加、地域ふれあい館「輝らら」指定管理委託料６，０００千円増加等により、前年度比１１．２％増の９０，１９１千円増加した。人口１人当たり人件費・物件費等決算額は１７，４０５円の増加となり類似団体平均をやや上回った。 | ラスパイレス指数の分析欄ラスパイレス指数は、類似団体平均及び全国町村平均と比較してほぼ同水準である。能力及び実績に基づく人事管理を行うため、平成２７年度より人事評価制度を導入しており、給与の適正化及び人事管理に努める。 | 人口1,000人当たり職員数の分析欄観光施設管理など指定管理者制度導入による民間委託等を推進している。平成２６年度と比較してほぼ同水準であり、類似団体平均をやや下回っている。第４次行政改革大綱の推進により、組織・機構や事務事業の見直し等の進捗状況も踏まえ、今後も適正な人員管理に努める。 | 実質公債費比率の分析欄平成２８年度より地方債を発行しているものの、平成２３年度から平成２７年度までの地方債抑制により、元利償還金は減少しており、類似団体平均を下回っている。今後も計画的な地方債の発行、地方債償還を行うことにより、引き続き水準を抑える。 | 将来負担比率の分析欄地方債現在高の減少等により将来負担額が２１３，８６１千円減少したものの、充当可能基金の増加等により充当可能財源等が９５，７９４千円増加した。将来負担額より充当可能財源等が大きいため、将来負担比率は発生していない。今後も公債費等義務的経費の削減を中心とする行財政改革を進め、財政の健全化に努める。 |
人件費の分析欄議員期末手当の減額による議員報酬等１，０３５千円減少、中学校常勤講師の減少及び時間外勤務手当の減少等によるその他の手当２，９２８千円減少等により、人件費（経常経費）は１５，８８９千円減少した。民間でも実施可能な部分については、指定管理者制度の導入など進めており、今後も行政改革の取組を通じて適正化を図る。 | 物件費の分析欄予防接種（個別接種）委託料１，７８１千円の減少等があったものの、ゴミ収集運搬委託料外４，７１５千円増加、ピノッＱ館等の観光施設指定管理委託料２，６４１千円増加、妊婦健康診査費等委託料１，２４７千円増加等により、物件費（経常経費）は１１，９９２千円増加した。類似団体平均をやや上回り、増加傾向にあるため、現行水準を維持するよう努める。 | 扶助費の分析欄障害者総合支援更生医療診療報酬等の自立支援医療費２，１６０千円の増加等があったものの、障害福祉サービス費等の介護給付訓練等給付費７，６７２千円減少、児童手当等の児童措置費３，８８７千円減少等により、扶助費（経常経費）は１１，３６０千円減少した。増加傾向にあるため、扶助費町単独分の見直しなど進めていくことで、適正化を図る。 | その他の分析欄主に繰出金によるものであり、後期高齢者医療特別会計繰出金４，７５１千円減少、介護保険事業特別会計繰出金６，１５９千円減少、国民健康保険事業特別会計繰出金４，９０８千円減少等により、繰出金（経常経費）は２０，０６６千円減少した。近年増加傾向にあるため、特別会計の独立採算を目指し、料金等の適正化に努める。 | 補助費等の分析欄農林業活性化推進協議会補助金等の農業総務費７４２千円の減少等があったものの、東児湯消防組合負担金等の消防施設費７，６６１千円増加、社会福祉協議会設置補助金等の社会福祉総務費３，３１９千円増加等により、補助費等（経常経費）は１２，９１６千円増加した。類似団体平均を下回っているものの、事務事業評価等による補助事業の適正化を図る。 | 公債費の分析欄元金償還金１０，５０９千円減少、長期借入債利子２，７０４千円減少により、公債費（経常経費）は１３，２１３千円減少した。平成２３年度から平成２７年度まで地方債を抑制していたが、平成２８年度より地方債の発行を再開した。類似団体平均を下回っており、今後も計画的な地方債の発行・償還を行う。 | 公債費以外の分析欄補助費等１２，９１６千円増加、物件費１１，９９２千円増加、維持補修費２，９６２千円増加したものの、人件費１５，８８９千円減少、公債費１３，２１３千円減少、扶助費１１，３６０千円減少により、公債費以外（経常経費）は３２，６５８千円減少した。類似団体平均を上回っており、増加傾向にあるため、経常経費の削減に努める。 |
議会費労働費消防費諸支出金総務費農林水産業費教育費前年度繰上充用金民生費商工費災害復旧費衛生費土木費公債費 |
目的別歳出の分析欄議会費は、議員期末手当の減少等による議員手当等１，４５１千円減少等により１，５８４千円減少し、住民一人当たり議会費は１０９円減少した。総務費は、こども未来基金積立金１００，０００千円増加等により１０８，６３５千円増加し、住民一人当たり総務費は２３，９０９円増加した。民生費は、保育所等整備交付金事業補助金１５２，０３９千円増加等により２１６，４１８千円増加し、住民一人当たり民生費は４４，８９５円増加した。衛生費は、福祉保健センター外壁改修工事による保健衛生総務費６，１３５千円増加等により１３，５８６千円増加し、住民一人当たり衛生費は３，２９６円増加した。農林水産業費は、町施設園芸再編事業補助金増加による園芸振興費８，４２６千円増加等により７４，３３４千円増加し、住民一人当たり農林水産業費は１５，２３５円増加した。商工費は、青柳（町有林）造成測量設計業務委託終了による反動減のため９，２５３千円減少等により５，９７７千円減少し、住民一人当たり商工費は５１０円減少した。土木費は、百合野櫛野線舗装工事終了等による反動減のため道路新設改良費７，２６７千円減少等により１４，２０２千円減少し、住民一人当たり土木費は１，９１５円減少した。消防費は、東児湯消防組合負担金１４，８０６千円増加等により１１，６１７千円増加し、住民一人当たり消防費は２，７５４円増加した。教育費は、農業者トレーニングセンター改修工事終了による反動減のため体育施設費５１，０４１千円減少等により７６，０６９千円減少し、住民一人当たり教育費は１３，７２０円減少した。災害復旧費は、公共土木施設災害復旧費３５，３０５千円増加等により３６，３５０千円増加し、住民一人当たり災害復旧費は７，２６９円増加した。公債費は、元金償還金１０，１４４千円減少等により１３，２１３千円減少し、住民一人当たり公債費は１，９６９円減少した。 |
人件費補助費等災害復旧事業費投資及び出資金物件費普通建設事業費失業対策事業費貸付金維持補修費普通建設事業費（うち新規整備）公債費繰出金普通建設事業費（うち更新整備）積立金前年度繰上充用金 |
性質別歳出の分析欄人件費は、時間外勤務手当等のその他の手当２，９２８千円減少等により６，４９０千円減少したものの、住民一人当たり人件費は７５４円増加した。物件費は、ふるさと納税手数料４５，７１０千円増加等により９０，１９１千円増加し、住民一人当たり物件費は１９，６０６円増加した。維持補修費は、町有建築物アスベスト含有分析箇所調査委託終了等による反動減のため１５，０９９千円減少し、住民一人当たり維持補修費は２，７７８円減少した。扶助費は、障害福祉サービス費等（介護給付費・訓練等給付費）６，６１５千円増加等により７，４５６千円増加し、住民一人当たり扶助費は２，９８９円増加した。補助費等は、ふるさと納税報償費１６，８６１千円減少等により２，７４２千円減少したものの、住民一人当たり補助費等は１，５９３円増加した。普通建設事業費は、保育所等整備交付金事業補助金及び町認定こども園施設整備交付金事業補助金１５２，０３９千円等により１４８，６８３千円増加し、住民一人当たり普通建設事業費は２９，５４４円増加した。災害復旧事業費は、公共土木施設災害復旧費３４，０６６千円増加等により３６，３５０千円増加し、住民一人当たり災害復旧事業費は７，２６９円増加した。公債費は、元金償還金１０，１４４千円減少等により１３，２１３千円減少し、住民一人当たり公債費は１，９６９円減少した。積立金は、こども未来基金１００，０００千円増加等により１２４，２４０千円増加し、住民一人当たり積立金は２４，５２６円増加した。貸付金は、中小企業特別融資制度貸付金１５，０００千円等により増減はないものの、住民一人当たり貸付金は４９円増加した。繰出金は、下水道事業特別会計繰出金１３，２７３千円減少等により１９，４８１千円減少し、住民一人当たり繰出金は２，４４８円減少した。 |
基金全体（増減理由）財政調整基金109,857千円減少、地域振興基金47,914千円減少したものの、公共施設等整備基金121,674千円増加、こども未来基金100,000千円増加、災害対策基金41,251千円増加等により、基金全体で平成30年度比141,272千円増加した。（今後の方針）原則、その他特定目的基金へ積み立て、歳計剰余金は条例に基づき財政調整基金へ積み立てる。 | 財政調整基金（増減理由）歳計剰余金91,000千円を積み立て、200,857千円取り崩したため、財政調整基金は109,857千円減少した。（今後の方針）各年度の財源の調整を図り、財政の健全な運営に資するため、財政調整基金を設置している。原則、歳計剰余金による積み立てのみ。ただ、増加傾向にある社会福祉財源の確保を始めとした将来にわたる財政リスクに備えるため、使途が特定していない・目的が定まっていない場合は、財政調整基金へ積み立てを行う。 | 減債基金（増減理由）預金利息118千円による積み立てのみ。（今後の方針）今後も地方債の償還に必要な財源を確保し、将来にわたる財政な健全な運営に資するため、減債基金を保有する。 | その他特定目的基金（基金の使途）公用又は公共の用に供する施設の整備に資するための公共施設等整備基金、災害の発生に対する備え、災害発生時の避難、被災者支援等の経費に充てるための災害対策基金、未来を担う子どもたちの健やかな成長に資する事業の財源に充てるためのこども未来基金、社会福祉法人及び個人等の民間事業者が実施する高齢者保健福祉事業等を支援する経費に充てるための地域福祉基金、木城町を応援するために寄せられた寄附金を地域活性に資する事業の財源に充てるためのふるさと応援基金等のその他特定目的基金を設置している。（増減理由）のゆり保育園整備事業による地域振興基金48,000千円取り崩し、中小企業利子補給補助事業等による産業振興支援事業基金17,154千円取り崩し、令和元年台風8号に係る災害対策費として災害対策基金8,899千円取り崩し、その他特定目的基金全体で74,053千円取り崩したものの、公共施設等整備基金121,674千円積み立て、新たにこども未来基金100,000千円を創設、災害対策基金50,150千円積み立て等、その他特定目的基金全体で325,064千円積み立てたことにより、その他特定目的基金全体は平成30年度比251,011千円増加した。（今後の方針）各種計画により、事業・公共施設整備等の目的が定まっている場合は、その他特定目的基金へ計画的・優先的な積み立てを行う。 |
有形固定資産減価償却率の分析欄有形固定資産減価償却率は、増加傾向にあり、類似団体平均をやや上回っている。平成２９年３月に策定した公共施設等総合管理計画に基づき、維持管理、修繕、更新等適正な管理手法の実施に努めている。今後、計画的な予防保全管理に切り替え、適正時期に長寿命化対策を行うことで、維持管理費のコスト削減を図る。また、将来的に活用が見込めない施設等は、機能の統合化、複合化、集約化、用途廃止等により、管理コストの削減を図る。 | 債務償還比率の分析欄将来負担額より充当可能基金残高を差し引いた実質債務がないため、債務償還可能年数は発生していない。 |
分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析将来負担比率は発生しておらず、有形固定資産減価償却率はやや増加傾向にある。今後も公共施設等総合管理計画を活用した管理手法の実施に努める。 |
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分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析将来負担比率は発生しておらず、実質公債費比率は類似団体と比較して低い水準であり、減少傾向にある。今後も計画的な地方債の発行及び償還を行うことで、公債費の適正化に取り組んでいく。 |
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道路橋りょう・トンネル公営住宅港湾・漁港認定こども園・幼稚園・保育所学校施設児童館公民館 |
施設情報の分析欄類似団体と比較して特に有形固定資産減価償却率が高くなっている施設は、道路、橋りょう・トンネル、公営住宅、学校施設、児童館であり、特に低くなっている施設は、保育所である。道路については、整備後３０年以上を経過した路線が多く、今後、改修コストの増加が見込まれる。通常・定期点検等により、早期に損傷を発見し、適切な対策を講じることで町道の健全性を確保する。橋りょう・トンネルについては、平成２６年度に木城町橋梁長寿命化修繕計画を策定し、予防保全型管理を行っている。橋梁の適切な維持管理を継続的に実施し、地域道路の安全性を確保する。公営住宅については、平成２５年度に木城町公営住宅等長寿命化計画を策定し、予防保全型管理と長寿命化によるコスト縮減を図る。学校施設については、令和元年度に学校施設等長寿命化計画を策定し、予防保全型管理による維持管理費の低減を図る。小中学校を統合した校舎建設（令和５年度開校）を予定。児童館については、昭和４８年度椎木児童館の整備等によるものであり、予防保全型管理により維持管理費の低減を図る。保育所については、平成２５年度にめばえ保育園が新しく設置されたためであり、予防保全型管理による維持管理費の低減を図る。 |
図書館体育館・プール福祉施設市民会館一般廃棄物処理施設保健センター・保健所消防施設庁舎 |
施設情報の分析欄類似団体と比較して特に有形固定資産減価償却率が低くなっている施設は、体育館、福祉施設、保健センター、庁舎であり、特に高くなっている施設は、消防施設である。体育館については、平成１７年度町体育館の整備によるものであり、令和２年度に公共施設等個別施設計画を策定し、予防及び事後保全型管理により維持管理費の低減を図る。福祉施設については、平成２９年度地域ふれあい館の整備によるものであり、令和２年度に公共施設等個別施設計画を策定し、予防及び事後保全型管理により維持管理費の低減を図る。保健センターは、平成２５年度ふれあいプラザの整備によるものであり、令和２年度に公共施設等個別施設計画を策定し、予防及び事後保全型管理により維持管理費の低減を図る。庁舎は、平成２６年度役場庁舎別館の整備等によるものであり、令和２年度に公共施設等個別施設計画を策定し、予防及び事後保全型管理により維持管理費の低減を図る。消防施設については、整備後２０年以上を経過した施設が多く、今後、改修コストの増加が見込まれる。通常・定期点検等により適切な対策を講じる事後保全型による施設管理を行う。 |
資産合計負債合計 |
1.資産・負債の状況・一般会計等においては、資産総額が前年度末から256百万円の減少(△1.4%)となった。金額の変動が大きいものは事業用資産やインフラ資産などの有形固定資産が主である。公共施設等整備費支出など資産更新に要した金額が一年間の資産の目減り分となる減価償却費を下回ったため減少している。・簡易水道事業特別会計、下水道事業特別会計等を加えた全体では、資産総額は前年度末から379百万円減少(△1.8%)し、負債総額は前年度末から213百万円減少(△5.5%)した。また、資産総額は上水道管、下水道管等のインフラ資産を計上していることなどにより、一般会計等に比べて3,305百万円多くなっており、負債総額についても1,555百万円多くなっている。グリーンサービスコスモスや東児湯消防組合等を加えた連結では、資産総額は前年度末から414百万円減少(△1.9%)し、負債総額は前年度末から245百万円減少(△5.6%)した。資産総額は連結先が所有している土地、建物等を計上していることなどにより、一般会計等に比べて4,220百万円多くなっており、負債総額も借入金等があることなどから、2,088百万円多くなっている。 |
純経常行政コスト純行政コスト |
2.行政コストの状況・一般会計等において、経常費用は4,449百万円となり、前年度より232百万円増加した。最も金額が変動したのは保育所等整備交付金事業により補助金等(879百万円、前年度比+202百万円)が増加した。また、補助金等は経常費用の19.8%を占めている。補助事業等の見直しを行うことにより、経費の縮減に努める。・全体では、施設利用料等を使用料及び手数料に計上しているため、経常収益は一般会計等に比べ126百万円多くなっている。また、国民健康保険や介護保険の保険給付費等を補助金等にしているため、移転費用も一般会計等に比べ909百万円多くなり、純行政コストは1,198百万円多くなっている。・連結では、連結対象企業等の事業収益を計上し、一般会計等に比べ経常収益が175百万円多くなっている。経常費用についても同様に2,085百万円多くなり、純行政コストも1,914百万円多くなっている。 |
本年度差額本年度末純資産残高本年度純資産変動額 |
3.純資産変動の状況・一般会計等においては、税収等と国県等補助金の財源(4,267百万円)が純行政コスト(4,385百万円)を下回っており、本年度差額は△118百万円となり、純資産残高は前年度より138百万円の減少となった。地方税の課税客体の適正な把握による課税やふるさと納税の取組強化等により税収等の増加に努める。・全体では、国民健康保険特別会計、介護保険特別会計等の国民健康保険税や保険料が税収等に含まれることから、一般会計等に比べて財源が1,170百万円多くなっており、本年度差額は△147百万円となり、純資産残高は前年度より166百万円の減少となった。・連結では、一般会計等に比べて財源が1,874百万円多くなっており、本年度差額は△158百万円となり、純資産残高は前年度より169百万円の減少となった。 |
業務活動収支投資活動収支財務活動収支 |
4.資金収支の状況一般会計等においては、業務活動収支は479百万円であったが、投資活動収支については基金を積み増すことができ△268百万円となった。財務活動収支については、地方債償還額が地方債発行収入を上回ったことから、△142百万円となっており、本年度末資金残高は前年度から70百万円増加し、306百万円となった。地方債の償還は進んでおり、経常的な活動に係る支出は税収等の収入で賄えている状況である。・全体では、国民健康保険税や介護保険料が税収等収入に含まれること、水道施設の使用料及び手数料収入があることなどから、業務活動収支は一般会計等より73百万円多い、552百万円となっている。投資活動収支は△248百万円となっている。財務活動収支は地方債償還額が地方債発行収入を上回っていることから、△236百万円となり、本年度末資金残高は前年度から67百万円増加し、377百万円となった。・連結では、業務活動収支は一般会計等より126百万円多い605百万円となっている。投資活動収支は、△276百万円となっている。財務活動収支は、地方債償還額が地方債発行収入を上回ったことから、△268百万円となり、本年度末資金残高は前年度から60百万円増加し、481百万円となった。 |
①住民一人当たり資産額（万円）②歳入額対資産比率（年）③有形固定資産減価償却率（％） |
1.資産の状況①②③住民一人当たり資産額と歳入額対資産比率は類似団体平均より下回っている。これは、所有している有形固定資産のう大きな割合を占めているインフラ資産の償却が進んでいることが原因として考えられる。また、有形固定資産減価償却率は類似団体平均と比較して高い状況にあり、固定資産の老朽化が進んでおり資産額が低くなっている。今後についても引き続き、老朽化した施設等に注視しつつ、公共施設等の適正管理に努めていく。 |
④純資産比率（％）⑤将来世代負担比率（％） |
2.資産と負債の比率④純資産比率が類似団体平均を上回っている。これは資産額に対して負債額の占める割合が低いからである。⑤将来世代負担比率は、類似団体平均を下回っている。発行する地方債の抑制を行うとともに、高利率の地方債の借換えを行うなど、地方債残高を圧縮し、さらに将来世代の負担の減少に努める。 |
⑥住民一人当たり行政コスト（万円） |
3.行政コストの状況⑥住民一人当たり行政コストは類似団体平均とほぼ同程度である。しかし、純行政コストは、昨年度から28,880万円増加している。単年度で支出している補助金等が大きかった年度であったが、年々増加傾向にある社会保障給付費などへ歯止めをかけるために資格審査等の適正化に努める。 |
⑦住民一人当たり負債額（万円）⑧基礎的財政収支（百万円） |
4.負債の状況⑦一人当たり負債額は類似団体を大きく下回っているが、これは公共施設整備事業を行う際に基金などの自己財源により整備を行ったことにより、地方債発行の抑制ができていることが考えられる。今後も世代間の公平性に注視しつつ、将来世代に対する負担が過剰にならないよう努める。⑧基礎的財政収支は、業務活動収支の黒字分が基金の取崩収入及び基金積立支出を除いた投資活動収支の赤字分を上回ったため、360百万円となっている。今後についても限られた財源の中で施設の更新を行えるよう、公共施設施設等総合管理計画に基づく事業の平準化に努める。 |
⑨受益者負担比率（％） |
5.受益者負担の状況⑨受益者負担比率は,類似団体平均を下回っている状況である。今後も類似団体との比較を行いつつ受益者負担の適正化に努める。 |
出典：
財政状況資料集
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統一的な基準による財務書類に関する情報
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