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財政力指数の分析欄市税（市民税、固定資産税）の増収等により財政力指数は年々増加しているが、依然として類似団体平均を下回っている。今後も更なる徴収業務の強化と歳出削減に取り組み、財政基盤の強化に努める。 | 経常収支比率の分析欄平成２７年度で改善が見られたが、市税等の歳入の増加分より学童保育所運営委託費や公共下水道事業特別会計繰出金等の歳出の増加分の割合が大きかったため、前年度より０．７％上昇し、年々悪化している。今後も、扶助費や公債費の増加により、経常収支比率の抜本的改善は見込めないが、下水道事業の料金改定などによる繰出金の削減、扶助費の資格審査等の適正化による抑制、事務事業の見直し、地方債の繰上償還等により経常経費の削減に努める。 | 人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄ふるさと応援寄附金が急増した平成２９年度から返礼品やシステム利用料等の増加で物件費が増加しているものの、類似団体平均を下回っており、引き続き民間への委託による人件費の削減や公共施設等総合管理計画に基づく個別施設計画の策定により不要な維持補修費をかけないようコスト縮減を図っていく。 | ラスパイレス指数の分析欄平成２６年度までは類似団体平均との差は小さかったが、年々差が広がり、ラスパイレス指数は９５を下回っている。今後も人件費の抑制を引き続き行い、経常経費の増加につながらないよう努める。 | 人口1,000人当たり職員数の分析欄数値もほぼ横ばいで、類似団体平均を下回ったまま推移しており、今後も同水準を維持しながら、適正な定員管理に努める。 | 実質公債費比率の分析欄平成２８年度までは市制施行時の大型事業による公債費負担の終了により、減少傾向にあったが、平成２４～２８年度に実施した生涯学習センターの建替えに係る起債償還に伴い、平成２９年度から増加傾向に転じた。類似団体内平均値を下回っているものの、今後増加が見込まれることから、緊急度・住民ニーズを的確に把握した事業の選択により、起債に大きく頼ることのない財政運営に努める。 | 将来負担比率の分析欄例年、充当可能財源が将来負担額を上回っているため、将来負担比率は発生していない。今後も後世への負担を少しでも軽減するよう、将来負担額の適正化を図り、財政の健全化に努める。 |
人件費の分析欄行財政改革等の結果、近年は類似団体平均を下回っており、平成２９年度から平成３０年度は横ばいであるものの、平成２７年度以降、類似団体内平均値との差が小さくなっている。一方で、ラスパイレス指数は低い状態で推移していることから、ラスパイレス指数には含まれない短時間勤務職員の増や地域手当率の増加などが影響しており、民間委託や業務の効率化などを進め、人件費の適正な管理に努める。 | 物件費の分析欄行財政改革により、職員人件費等から委託料（物件費）へシフトした結果、恒常的に類似団体平均を上回っていたが、平成２８年度からは類似団体平均を下回り、平成３０年度は０．２ポイント下回った。今後も指定管理者制度の導入、民間委託の実施等により競争に伴うコスト削減を進め、物件費の適正化に努める。 | 扶助費の分析欄例年、類似団体平均を上回っているが、近年は類似団体平均との差が小さくなり、前年度比－０．１ポイントで抑制できている。今後は、幼保無償化などにより増加が見込まれるが、資格審査等の適正化や単独扶助事業の見直し等により、扶助費の増加を引き続き抑制していく必要がある。 | その他の分析欄その他に係る経常収支比率は上昇傾向で、類似団体平均を５．０ポイント上回っている。これは、維持補修費や繰出金の増加が主な要因である。特に、下水道事業については経費を節減するとともに、平成３０年度中に実施した料金改定により少しずつ改善に向けて見直しを行っているところであり、普通会計への負担額を減らしていくよう努める。 | 補助費等の分析欄補助費は恒常的に全国平均、類似団体平均、県平均を上回っている。これは、一部事務組合負担金の額が大きいことが主な要因であり、今後も関係自治体と共に、組合に対して経営合理化を求め、負担金の縮減を図っていく。また、その他団体への補助については、明確な基準を設けて、必要性の低い補助金の見直しや廃止を行っている。 | 公債費の分析欄平成３０年度は、公債費に係る経常収支比率は類似団体平均を４．２ポイント下回り、平成３０年度中に実施した繰上償還により一時的には公債費の減少が見込まれる。一方で、平成２４～２８年度に実施した生涯学習センターの建替えに係る起債償還が始まり、小中学校の空調設備設置工事や公共施設の建替えにより、今後は増加傾向に転じる見込みで、償還財源の確保に努めるとともに、引き続き起債対象の普通建設事業等を慎重に判断しながら進めていく。 | 公債費以外の分析欄平成２７年度にやや改善したものの、全体的に上昇傾向にあり、類似団体平均を６．２ポイント上回っている。引き続き充当可能な一般財源を確保し、事業の見直しにより関係経費の抑制に努める。 |
議会費労働費消防費諸支出金総務費農林水産業費教育費前年度繰上充用金民生費商工費災害復旧費衛生費土木費公債費 |
目的別歳出の分析欄・総務費は、住民一人当たり５７，５１１円で、平成２９年度から２，５４８円減少したものの、近年のふるさと応援寄附金の急増により増加傾向にある。ふるさと応援寄附基金への積立金、返礼品、送料、システム利用料等が増加したことが主な要因である。・民生費は、住民一人当たり１５１，７８４円で、年々増加しており、平成３０年度は類似団体平均を４，４９６円上回った。国保や介護保険特別会計への繰出金をはじめ、子育て支援や医療扶助など今後も増加傾向は続くと見込まれる。・衛生費は、住民一人当たり２７，１９１円で、年々減少しており、平成２９年度から１，３２５円減少した。玄界環境組合の起債償還に伴い、負担金が減少したことが主な要因である。・教育費は、住民一人当たり３３，４３５円で、平成２７年度の５３，７３６円をピークに減少傾向で、平成２９年度は類似団体内平均値も下回っている。これは、小学校大規模改修事業や中央公民館整備事業の減が主な要因である。 |
人件費補助費等災害復旧事業費投資及び出資金物件費普通建設事業費失業対策事業費貸付金維持補修費普通建設事業費（うち新規整備）公債費繰出金普通建設事業費（うち更新整備）積立金前年度繰上充用金 |
性質別歳出の分析欄歳出決算総額は、住民一人当たり３５０，５８２円となっている。・物件費は住民一人当たり５２，６８１円で、平成２９年度から増加傾向である。これは、平成２９年度ふるさと応援寄附金が増加したことにより、返礼品、送料、システム利用料等が増加したことが主な要因である。・公債費は住民一人当たり２８，８７９円で、前年度比５，８００円の増加となる。これは、平成３０年度中に利率の高い市債を繰上償還したことが要因で、今後の公債費はこれにより減少が見込まれる。・扶助費は住民一人当たり９４，６３５円で、類似団体とほぼ同様に上昇傾向にあるが、平成２９年度に比べると平成３０年度はやや減少している。今後、幼保無償化をはじめとする社会保障費が増加見込であることから、上昇傾向は続くと見込まれる。・普通建設事業費（うち更新整備）は住民一人当たり６，４７０円で、平成２７年度をピークに減少傾向である。今後も、公共施設等総合管理計画に基づき、事業費の抑制を行っていく。・積立金は住民一人当たり１８，６２１円で、平成２９年度と比較すると減少したものの、類似団体平均を上回る高い水準にある。主に、ふるさと応援寄附金の増加によるふるさと応援寄附基金の積立が要因である。 |
基金全体（増減理由）・ふるさと応援寄附金を平成28年度寄附分と平成29年度寄附分を合わせて約11億円を取崩した一方で、平成30年度寄附分の約9億5千万円しか積立ていないため、ふるさと応援寄附基金は約1億5千万円減少した。・財政調整基金は、4億8千万円を取り崩したが、地方財政法第7条の規定に基づき、決算剰余金の多くを地方債の繰上償還に充て、財政調整基金には約8千万円しか積み立てていないため、基金全体としては5億6千万円の減となった。（今後の方針）・今後、ふるさと応援寄附金の大きな増減はないと見込まれるが、ふるさと応援寄附金額に影響されないように基金の積立・取崩し方法を検討する。・公共施設等の老朽化対策や扶助費の増などにより基金の取崩しが増加する見込みであるため、適宜積み立てながら将来に備える。 | 財政調整基金（増減理由）・決算剰余金のうち3億円以上を繰上償還としたため、約8千万円しか積立てていない。・一方、4億8千万円を取崩したことにより残高が約4億円減少した。（今後の方針）・平成29年度にふるさと応援寄附金の経費の増大に伴い、財政調整基金の取崩しを増やしたことから残高が減少した分については、今後の取崩しを抑制することで、残高の増加させ、災害時など不測の事態に備える。 | 減債基金（増減理由）・取崩しを行っていないため、運用利子分の増加のみで、百万円単位の増減はない。（今後の方針）・残高が4千万円程度あるが、今後公債費償還ピーク時などに取崩しできるように積立を行うなど、残高の維持を図る。 | その他特定目的基金（基金の使途）・古賀市公共施設等建設保全資金積立金：市役所本庁舎及び関係施設等公共施設を建設整備拡充または保全する・古賀市ふるさと応援寄附基金：寄附者の指定する目的に応じた事業を実施（増減理由）・古賀市ふるさと応援寄附基金：平成28年度寄附分の1億3千万円を取崩し、平成30年度寄附分の9億5千万円を積み立てたことによる増加・古賀市地域振興基金：平成30年度7千万円取崩したことによる減少（今後の方針）・古賀市公共施設等建設保全資金積立金：今後、公共施設等総合管理計画に基づき、取崩しが増加する見込みであることから、新規に建設した公共施設については減価償却費を算定し、相当額を毎年積み立てることで、将来の支出に備える。・古賀市ふるさと応援寄附基金：基金全体の1/5を占めているが、主として臨時的経費、政策的経費に充当するために取崩し、ふるさと応援寄附金に依存しない行財政運営とするよう努める。 |
有形固定資産減価償却率の分析欄当市では、平成２８年度に策定した公共施設等総合管理計画において、４０年間で公共施設等の総延床面積を現在の８割の規模にすることを目標にし、公共施設等の集約化・複合化、施設の長寿命化の取り組みを進めている。有形固定資産減価償却率については上昇傾向にあるものの、類似団体平均と比較すると低水準で推移しており、今後も同計画に基づいて長期的な視点から効果的かつ効率的な管理を推進する。 | 債務償還比率の分析欄平成２４～２８年度に実施した生涯学習センターの建替え以外では大型建設事業を控えていたため、将来負担額は抑制できており、債務償還比率も類似団体内平均値を下回っている。しかし、今後は老朽化した公共施設等の整備も予定しており、債務償還比率が高くなることが想定される。引き続き地方債残高を過剰に増大させないように、大型建設事業は慎重な判断をしていくとともに、その他の経常経費の抑制にも努めていく。 |
分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析例年、充当可能財源が将来負担額を上回っているため、将来負担比率は発生していない。一方、有形固定資産減価償却率は上昇傾向にあり、公共施設等総合管理計画に基づき、今後、老朽化対策に取り組んでいく。 |
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分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析例年、充当可能財源が将来負担額を上回っているため、将来負担比率は発生していない。また、実質公債費比率は類似団体と比較して低い水準にあるが、平成28年度までの減少傾向から平成28年度に建替えた生涯学習センターの起債償還が始まったことにより平成29年度以降増加傾向に転じた。今後も、その他の老朽化した公共施設等の整備のための新規起債により実質公債費比率は増加傾向が見込まれるため、これまで以上に公債費の適正化に取り組んでいく必要がある。 |
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道路橋りょう・トンネル公営住宅港湾・漁港認定こども園・幼稚園・保育所学校施設児童館公民館 |
施設情報の分析欄類似団体と比較して有形固定資産減価償却率が高くなっている施設は、橋りょう・トンネル、学校施設、公営住宅であり、低くなっている施設は、道路、認定こども園・幼稚園・保育園である。橋りょうについては、有形固定資産減価償却率が高く、定期的な修繕などにより健全な状態を維持しながら長寿命化を図るなど、計画的な維持管理を行っており、今後も適切な対応を継続していく。学校施設については、小学校８校中６校、中学校３校中３校が築３０年以上で老朽化が進行している施設が多く、長寿命化計画による大規模改修を実施し、施設の長寿命化を図っている。公営住宅は平成２９年度まで類似団体平均を下回っていたが、平成３０年度は類似団体平均を上回り、老朽化による修繕箇所も増えている。今後も有形固定資産減価償却率が高くなり、維持管理費用の増加が見込まれるが、個別施設計画を策定し、同計画に基づいて老朽化対策に取り組んでいく必要がある。 |
図書館体育館・プール福祉施設市民会館一般廃棄物処理施設保健センター・保健所消防施設庁舎 |
施設情報の分析欄類似団体と比較して特に有形固定資産減価償却率が低くなっている施設は、体育館・プール、一般廃棄物処理施設であり、特に高くなっている施設は消防施設である。体育館・プールは、市内２施設のうち１施設が平成１６年度に取得した施設で、比較的経過年数が浅いことや近年、機械器具等の改修、更新を行ったことから、有形固定資産減価償却率が低くなっている。消防施設は、耐用年数３１年に対し、２０年以上経過している施設が多く、減価償却が進んでおり、類似団体平均を大きく上回っている。福祉施設や庁舎等も含め、老朽化が進んでいるため、修繕工事を実施しながら、次期更新まで適正な維持補修を行い、機能保全を図る。また、庁舎は一人当たり面積が類似団体平均を大きく上回っており、多機能化、他施設との複合化も含め検討していく必要がある。 |
資産合計負債合計 |
1.資産・負債の状況一般会計等においては、資産総額が1,182百万円の減(-1.5%)となった。金額の変動が大きいものは事業用資産及びインフラ資産であり、建物減価償却累計額及びエ作物減価償却累計額が土地、工作物等の取得額を上回ったことから、それぞれ488百万円及び602百万円減少した。 |
純経常行政コスト純行政コスト |
2.行政コストの状況一般会計等においては、経常経費は19,038百万円となり、前年度比710百万円の増加(+3.9%)となった。これは、私立保育園整備支援事業費等の増加に伴い補助金等が288百万円増加し、公共下水道事業特別会計繰出金等の増加に伴い他会計への繰出金が171百万円増加し、扶助費の増加に伴い社会保障給付が122百万円増加したためである。私立保育園整備支援事業費等は今後も発生し、経常経費のうち29.0%を占める社会保障給付は今後も増加が見込まれるため、純行政コストは増加する傾向にあるが、事業の見直し等により経費の抑制に努める。 |
本年度差額本年度末純資産残高本年度純資産変動額 |
3.純資産変動の状況一般会計等においては、税収等の財源(17,846百万円)が行政コスト(18,431百万円)を下回っており、本年度差額は▲585百万円で前年度比▲422百万円となったため、無償所管替等が4百万円あったものの純資産残高は581百万円減少した。ふるさと応援寄附事業の強化等により、税収等の増加に努める。 |
業務活動収支投資活動収支財務活動収支 |
4.資金収支の状況一般会計等においては、業務活動収支は811百万円であったが、投資活動収支については公共施設等整備費支出の抑制や、基金積立支出が基金取崩収入を上回ったこと等により、前年度比+1,342百万円の240百万円となっている。財務活動収支については、地方債の発行額が地方債償還支出を下回ったことから、▲610百万円となっており、本年度末資金残高は前年度から247百万円増加し、440百万円となった。 |
①住民一人当たり資産額（万円）②歳入額対資産比率（年）③有形固定資産減価償却率（％） |
1.資産の状況住民一人当たり資産額が類似団体平均を下回っているが、昭和60年度以降に取得した道路・河川及び水路の敷地のうち、取得原価が不明なものを備忘価額1円で評価していることが要因の一つであると思われる。また、有形固定資産減価償却率は、類似団体よりも低い水準にあるが、庁舎をはじめとする公共施設の老朽化が見込まれているため、公共施設総合管理計画に基づき、老朽化した施設の点検・診断や計画的な長寿命化工事、施設の統廃合も含め、検討していく必要がある。 |
④純資産比率（％）⑤将来世代負担比率（％） |
2.資産と負債の比率純資産比率は類似団体平均を上回り、将来世代負担比率は類似団体平均値を大幅に下回っており、引き続き行政コストを削減するなどして、将来世代への負担が大きくならないよう努める。 |
⑥住民一人当たり行政コスト（万円） |
3.行政コストの状況住民一人当たり行政コストは類似団体平均と同程度であるが、昨年度から増加(+1万円)している。特に、障害者サービス給付や私立保育園運営補助などが増加傾向にあることなどから、社会保障給付が増加しているため、社会保障給付のうち市独自加算等をしている扶助費の見直しを進め、社会保障給付の増加傾向に歯止めをかけるよう努める。 |
⑦住民一人当たり負債額（万円）⑧基礎的財政収支（百万円） |
4.負債の状況住民一人当たり負債額は、類似団体平均より大幅に下回っているが、平成28年度に供用開始した生涯学習センターの償還が開始されるため、今後増加傾向に転じる見込である。今後も地方債の発行については慎重に判断しながら、繰上償還を行うなど地方債残高の減少に努める。基礎的財政収支は、基金の取崩収入及び基金積立支出を除いた投資活動収支の赤字分が業務活動収支の黒字分を下回ったため、577百万円となっており、類似団体平均を上回っている。 |
⑨受益者負担比率（％） |
5.受益者負担の状況受益者負担比率は類似団体平均を下回っており、行政サービス提供に対する直接的な負担の割合は比較的低くなっている。また、経常収益が昨年度から13百万円増加しているが、経常費用が710百万円増加しており、今後も施設の老朽化などによる維持補修費の増加が見込まれ、施設の統廃合を行い、経常費用の抑制に努めるとともに、公共施設等の使用料の見直しを行うなど、受益者負担の適正化に努める。 |
出典：
財政状況資料集
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統一的な基準による財務書類に関する情報
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