簡易水道事業
特定環境保全公共下水道
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財政力指数の分析欄平成２７年度以降微増しているものの、人口の減少や全国平均を上回る高齢化率に加え、農業以外の中心となる産業がないこと等により、財政基盤が弱く、低い財政力指数となっている。今後も歳出の徹底的な見直し等による削減、定員管理、町税等の徴収強化等の取り組みを通じて、財政基盤の強化に努める。 | 経常収支比率の分析欄近年、人口減少等により普通交付税は減少傾向にあったが、平成２９年度は過去の錯誤措置があったため、交付税が増加し、結果、平成２８年度から２．７ポイント下がった。しかしながら、今後も財政の硬直化が慢性化し、極めて厳しい状況が続くと見込まれるため、事務事業の見直しを更に進めるとともに経常経費の削減に努める必要がある。類似団体の平均値よりも上回っているのは、物件費の内臨時職員賃金、扶助費、特別会計への繰出金及び一部事務組合に対する負担金などの比率が高いため。 | 人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄類似団体と比較して、大きく下回っている。主な要因は人件費で、職員数が類似団体の平均よりも低いためである。一部事務組合の人件費・物件費に充てる負担金、公営事業会計の人件費・物件費等に充てる繰出金といった費用を合計した場合でも、人口１人あたりの金額は類似団体平均より低いが、これらの経費についても増加しないよう抑制していく必要がある。 | ラスパイレス指数の分析欄平成２５年度以降は類似団体平均を若干下回る状況が続いている。国における給与制度改革の動向を踏まえ、近隣町、人事院勧告、地域民間企業の給与差等を勘案しながら給料、職員手当の適正化を図っていく。なお、平成２９数値については、当該資料作成時点において、平成３０年調査結果が未公表のため、前年度数値を引用している。 | 人口1,000人当たり職員数の分析欄市町村合併を行っていないこと、また、平成初期に行った新規採用の抑制により、類似団体平均を下回っている。現在は退職職員の補充で新規採用を行っているので、８０人強で推移している。しかし、採用抑制により職員の年齢構成に偏りがでているので、今後は住民サービスを低下させることないよう、計画的な採用を行い、適正な定員管理に努める。 | 実質公債費比率の分析欄類似団体平均より高い状況にある。要因としては、近年行ってきた大規模工事に係る起債の償還及び下水道事業に係る元利償還金がピークを迎えているためと思われる。今後も緊急度・住民ニーズを的確に把握した事業の採択により、新規発行の抑制に努めていく。 | 将来負担比率の分析欄平成２６年度をピークに、減少傾向に転じているが、類似団体と比較するといまだ高い状況にある。要因としては、近年の起債抑制と平成２７年度から起債償還のピークを迎えたため、借入額より元金償還が多く、起債償還残高が減少したものと思われる。今後も公債費等の義務的経費の削減を中心とする行財政改革を進め、財政の健全化に努める。 |
人件費の分析欄類似団体と比較すると、人件費に係る経常収支比率は低くなっている。要因として人口千人当たりの職員数が類似団体平均よりも低いためと思われる。また、一部事務組合、公営事業会計の人件費に充てる負担金繰出金を含めても類似団体平均よりも低いが、今後も人件費を含めたこれらの経費について、抑制していく必要がある。 | 物件費の分析欄物件費に係る経常収支比率は類似団体平均よりやや低い。しかしながら、情報通信基盤施設整備に伴う管理費等施設管理費や人員不足等により臨時職員にかかる経費が多くかかっている。今後も行革等により物件費の抑制に努めるほか、公共施設総合管理計画等を策定し、公共施設を適正な規模に見直し、物件費の抑制を図る必要がある。 | 扶助費の分析欄扶助費に係る経常収支比率は類似団体よりも高くなっている。高齢化率が高く、高齢者福祉にかかる経費が高いこと、また、乳幼児、児童生徒、高校生に係る医療費の扶助を行っていることなどが要因と思われる。 | その他の分析欄その他に係る経常収支比率が類似団体平均を大きく上回っているのは、繰出金の増加が主な要因である。社会保障関係の特別会計（国保特別会計、介護保険特別会計等）への繰出が増加傾向にあると共に、下水道施設の企業債償還金や維持管理費が増加している。下水道事業については経費を節減するとともに、独立採算の原則に立ち返った料金の値上げによる健全化などにより、普通会計の負担額を減らしていくよう努める。 | 補助費等の分析欄補助費に係る経常収支比率は平成１７年度から各種負担金、補助金交付全般について見直しを行っているため、近年は類似団体平均程度が続いている。しかし、定住促進や子育て支援等で時代に合った新たな補助等も出ており、今後も各種団体の事業、補助基準の見直しなど引き続き実施する必要がある。 | 公債費の分析欄平成１３年度の文化センター建設以来、公債費の割合が高くなり、その後、デジタル防災無線や中学校建設など大規模な建設事業もあり、類似団体平均を上回っている。償還のピークが終了する平成３２年度以降には減少に転じると思われるが、引き続き事業計画に留意し、繰上償還が可能なものは早期に実施する必要がある。 | 公債費以外の分析欄公債費以外では、扶助費及びその他の経費で類似団体平均を大きく上回っている。今後も、物件費等の消費的経費をはじめ、人件費、扶助費等の義務的経費の削減を図るとともに経常経費全体の見直しに努めていく必要がある。 |
議会費労働費消防費諸支出金総務費農林水産業費教育費前年度繰上充用金民生費商工費災害復旧費衛生費土木費公債費 |
目的別歳出の分析欄多くの項目は類似団体を下回るか同水準で推移している。教育費については平成２５、２６年度に学校建設があったため、一時平均を上回っているが、特別な案件がない場合は平均程度である。衛生費については、下水道整備終了後は減少傾向にある。商工費については、商店や事業所が少ないため、平均を大きく下回っている。災害復旧費については、大きな災害がなかったため、平均を下回っている。公債費については、起債償還のピークを迎えて増加傾向にあるが、類似団体と比べれば低い状況にある。 |
人件費補助費等災害復旧事業費投資及び出資金物件費普通建設事業費失業対策事業費貸付金維持補修費普通建設事業費（うち新規整備）公債費繰出金普通建設事業費（うち更新整備）積立金前年度繰上充用金 |
性質別歳出の分析欄多くの項目で類似団体を下回っている。特に普通建設事業費や維持補修費については、類似団体を大きく下回っている。その中で繰出金については、類似団体を上回っている。要因としては介護保険等社会保障にかかる特別会計と下水道会計への繰出金が影響しているものと思われる。 |
基金全体（増減理由）財政調整基金を１億２，５００万円取り崩した一方、財政調整基金を５，８００百万円、庁舎の耐震化工事のための庁舎改修整備基金を２億円積み立てたこと等により、基金全体としては１億４，１００円の増となった。（今後の方針）庁舎の耐震化工事のため、庁舎改修整備基金を積み増すと共に公共施設の更新費用として、公共施設等整備基金を計画的に積み増す。また、基金の使途の明確化を図るために、財政調整基金を取り崩して個々の特定目的基金に積み立てていくことを予定している。 | 財政調整基金（増減理由）町単独事業や公債費の増加による取り崩し。（今後の方針）基金の使途の明確化を図るために、財政調整基金を取り崩して個々の特定目的基金に積み立てていく。 | 減債基金（増減理由）利子等による微増。（今後の方針）今後の地方債償還に備えるため、現在の状況を維持する。 | その他特定目的基金（基金の使途）庁舎改修整備基金：庁舎の改修整備事業町勢振興基金：調整振興を図るための事業公共施設等整備基金：公共施設の改修、修繕等による整備事業及び除去に関する事業スポーツ推進基金：健康で明るい町づくりを推進するスポーツ団体又は個人の活動に対する助成両部篤育英基金：奨学金の貸与（増減理由）庁舎改修整備基金：事業費経費２億円を積立てたことによる増加町勢振興基金：ふるさと納税事業にかかる経費約１，３００万円を取り崩し、ふるさと納税等約２，０００万円を積立てたことによる増加公共施設等整備基金：旧３基金を廃止し、新設したことによる増加スポーツ推進基金：スポーツ団体等への助成経費約１２０万円の取り崩しによる減少両部篤育英基金：貸付金３６万円を取り崩し、返還金約２９万円を積立てたことによる微減（今後の方針）庁舎改修整備基金：庁舎の改修整備のため、５億円程度を積立予定町勢振興基金：ふるさと納税事業の状況に合わせ取り崩しと積立てたを行う予定公共施設等整備基金：公共施設の更新事業に応じて取り崩し、毎年度の一般財源の状況に応じて計画的な積立を行う予定スポーツ推進基金：現状を維持両部篤育英基金：現状を維持 |
有形固定資産減価償却率の分析欄当町の有形固定資産減価償却率は前年から２．５％増加し、類似団体内平均値をわずかに上回っている。要因としては、更新事業がほとんど行われなかったため、有形固定資産減価償却率が上がったものと思われる。 | 債務償還可能年数の分析欄当町の債務償還可能年数は類似団体平均を上回っている。要因は平成１２年度に建設した町民文化センター等過去の公共施設整備事業の公債費の増加によるものと思われる。しかし、令和２年度に起債償還のピークを超えるため、今後は債務償還可能年数については改善していくものと思われる。 |
分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析当町では類似団体と比べ将来負担比率、有形固定資産減価償却率ともに高い状況にある。有形固定資産減価償却率については、更新事業がほとんど行われなかったため、有形固定資産減価償却率が上がったものと思われる。将来負担比率については過去の更新のための起債などにより将来負担比率が高くなっているものと思われる。 |
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分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析当町では実質公債比率、将来負担比率ともに類似団体より高い状況にある。実質公債費比率については、起債償還額のピークを迎えており、令和2年度まで現在の状況が見込まれる。将来負担比率については、起債抑制を継続している上、償還額の増加に伴い、起債残高も減少しており、今後も減少傾向が続く見込である。 |
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道路橋りょう・トンネル公営住宅港湾・漁港認定こども園・幼稚園・保育所学校施設児童館公民館 |
施設情報の分析欄有形固定資産減価償却率については、いくつかの施設で類似団体平均を下回っているが、保育所については、小規模な木造施設であることにより償却率が高くなっている。学校や公民館など大きな施設については、耐震化等とあわせ、おおよそ更新工事が完了している。また、一人当たり面積については、類似団体を下回っており、規模の適正化については今後検討の必要がある |
図書館体育館・プール福祉施設市民会館一般廃棄物処理施設保健センター・保健所消防施設庁舎 |
施設情報の分析欄有形固定資産減価償却率については、いくつかの施設で類似団体平均を下回っているが、庁舎や消防施設においては、類似団体を大きく上回っており、早急な更新が必要となっている。また、、一人当たり面積については、類似団体を下回っており、規模の適正化については今後検討の必要がある。 |
資産合計負債合計 |
1.資産・負債の状況一般会計等においては、資産総額が前年度末から256百万円の減少(-1.5%)となった。ただし、資産総額のうち有形固定資産の割合が84%となっており、これらの資産は将来の(維持管理・更新等の)支出を伴うものであることから、公共施設等総合管理計画に基づき、施設の集約化・複合化を進めるなど公共施設等の適正管理に努める。一般会計等においては、負債総額が前年度末から185百万円の減少(-4.0%)となった。金額の変動が最も大きいものは地方債(固定負債)であり、平成25,26年度に実施した久米南中学校整備事業に係る地方債の償還が始まったこと等から、地方債償還額が発行額を上回り、百万円減少した。 |
純経常行政コスト純行政コスト |
2.行政コストの状況一般会計等においては、経常費用は3,401百万円であった。ただし、業務費用の方が移転費用よりも多く、最も金額が大きいのは減価償却費や維持補修費を含む物件費等(1,088百万円)であり、純行政コストの33%を占めている。施設の集約化・複合化事業に着手するなど、公共施設等の適正管理に努めることにより、経費の縮減に努める。 |
本年度差額本年度末純資産残高本年度純資産変動額 |
3.純資産変動の状況一般会計等においては、税収等の財源(3,225百万円)が純行政コスト(3,308百万円)を下回っており、本年度差額は83百万円の減少となった。地方税の徴収業務の強化等により税収等の増加に努める。 |
業務活動収支投資活動収支財務活動収支 |
4.資金収支の状況一般会計等においては、業務活動収支は570百万円であったが、投資活動収支については、庁舎改修整備基金への積立を行ったことから、306百万円となっている。財務活動収支については、地方債の発行額が地方債償還支出を下回ったことから、▲246百万円となっており、本年度末資金残高は、195百万円となった。来年度以降も地方債償還のピークが続くため、財務活動収支はマイナスが続くと思われる。 |
①住民一人当たり資産額（万円）②歳入額対資産比率（年）③有形固定資産減価償却率（％） |
1.資産の状況住民一人当たり資産額(歳入額対資産比率)は、当町では合併をしていないため、保有する施設数が合併団体よりも少ないことにより、類似団体平均を下回っていると思われる。将来の公共施設等の修繕や更新等に係る財政負担を軽減するた公共施設等総合管理計画に基づき、公共施設等の集約化・複合化を進めるなどにより、施設保有量の適正化に取り組む。 |
④純資産比率（％）⑤将来世代負担比率（％） |
2.資産と負債の比率純資産比率は類似団体平均を下回っているが、負債の大半をしめているのは、地方交付税の不足を補うために特例的に発行している臨時財政対策債である。このため、臨時財政対策債等の特例的な地方債を除いた地方債残高を分子として、社会資本等形成に係る将来世代の負担の程度を示す将来世代負担比率は、類似団体平均を若干上回っている。 |
⑥住民一人当たり行政コスト（万円） |
3.行政コストの状況住民一人当たり行政コストは類似団体平均を下回っている。特に、純行政コストのうち人件費や物件費が、類似団体と比べて住民一人当たり行政コストが低くなる要因となっていると考えられる。しかしながら、社会保障経費の増加や公共施設の更新問題等、今後コスト増加が見込まれるため、引き続き削減に努める。 |
⑦住民一人当たり負債額（万円）⑧基礎的財政収支（百万円） |
4.負債の状況住民一人当たり負債額は類似団体平均を下回っている。地方債の借入れ抑制等により、近年、地方債の償還額が借入額を上回っていることで地方債残高が減少していることが、全体として負債額が減少している要因となっていると思われる。 |
⑨受益者負担比率（％） |
5.受益者負担の状況受益者負担比率は類似団体平均を下回っている。しかし、経常費用が増加傾向にあり、中でも経常費用のうち維持補修費の増加が顕著であることから、今後は使用料等の見直しを検討すると共に、公共施設等総合管理計画に基づき、老朽化した施設の集約化・複合化や長寿命化を行うことにより、経常費用の削減に努める必要がある。 |
出典：
財政状況資料集
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統一的な基準による財務書類に関する情報
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