簡易水道事業末端給水事業
公共下水道特定環境保全公共下水道農業集落排水漁業集落排水
浜坂病院
簡易水道事業末端給水事業公共下水道特定環境保全公共下水道農業集落排水漁業集落排水浜坂病院
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財政力指数の分析欄単年度財政力指数の推移は、平成２９年度０．２５１、平成３０年度０．２５４、令和元年度０．２４６、令和２年度０．２５４、令和３年度０．２３５となっている。財政力指数は、当該年度以前３カ年の平均値となっており、平成３０年度と令和３年度の単年度財政力指数の相殺により、令和２年度０．２５１から令和３年度０．２４５へ０．００６％悪化した。人口の減少や全国平均を上回る高齢化率に加え、長引く景気低迷による個人・法人税の減収、地価の下落に伴う固定資産税の減収等により、税収増が見込めず財政基盤が弱い状況となっており、財政力指数は、類似団体平均を下回っている。今後も経常的経費の抑制をはじめとした歳出削減、町税の徴収強化などの取組みを通じて、財政基盤の強化に努める。 | 経常収支比率の分析欄分母となる経常一般財源は、地方税、利子割交付金、交通安全対策特別交付金が減となったものの、地方譲与税、各種交付金、地方特例交付金等、普通交付税が大幅な増額となり、６，３５０，９４２千円（前年度比２７４，１１９千円増、４．５％増）となった。臨時財政対策債は、１６５，８９２千円（前年度比１３，５１２千円減、７．５％減）、減収補填債は、０千円（前年度比１４，８６３千円減、皆減）となった。分子となる経常経費一般財源は、物件費、扶助費、補助費等の経常一般財源が減となったものの、人件費、維持補修費、公債費、繰出金の経常一般財源は増となり、５，５２６，５５８千円（前年度比５２，７４７千円増、１．０％増）となった。結果、分子は５，５２６，５５８千円（前年度比５２，７４７千円増、１．０％増）となり、一方、分母は、経常一般財源６，３５０，９４２千円（前年度比２７４，１１９千円増、４．５％増）及び臨時財政対策債１６５，８９２千円（前年度比１３，５１２千円減、７．５％減）で、分母合計６，５１６，８３４千円（前年度比２４５，７４４千円増、３．９％増）となった。分子、分母ともに増となったものの、分母の増加率が上回ったため、経常収支比率は減少し、８４．８％（前年度比２．５％減）となった。 | 人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄人件費決算額は、１，８２３，６８４千円（前年度比６４，８３１千円増、３．７％増）となった。新型コロナウイルスワクチン接種事業、選挙事務等に係る時間外勤務手当が増加したため増額となった。物件費決算額は、１，７５８，４７７千円（前年度比１４９，４２８千円増、９．３％増）となった。固定資産税評価替資料更新業務委託、新型コロナ感染防止対策に係る経費などが減となったものの、新型コロナウイルスワクチン接種事業委託、選挙事務に係る業務委託などの増により増となった。人口一人あたり人件費・物件費等の状況は、類似団体平均より依然として高い。職員の節約意識の向上、コスト意識の高揚等により経費削減を図る。 | ラスパイレス指数の分析欄職員年代構成の変動により、本町のラスパイレス指数は９５．８％となり、類似団体との比較でも、０．５％下回っている。今後も、計画的な職員採用に努め、職員構成の改善を図りつつ、ラスパイレス指数の増高抑制に努める。 | 人口1,000人当たり職員数の分析欄人口１，０００人あたり職員数は、類似団体との比較で０．７８人上回っている。今後も、より効率的な行財政運営が求められているため、令和２年度から令和６年度を計画期間とする第３次新温泉町定員適正化計画に基づき、計画的な職員採用に努めていく。 | 実質公債費比率の分析欄単年度実質公債費比率の推移は、平成２９年度１０．１％、平成３０年度１０．６％、令和元年度１１．２％、令和２年度１０．８％、令和３年度１１．２％となっている。令和３年度単年度数値を前年度比較すると、実質公債費比率分子は、５８６，１５１千円（前年度比４５，９４８千円増、８．５％増）となり、実質公債費比率分母は、５，２１６，４６７千円（前年度比２２０，８５１千円増、４．４％増）となった。結果、実質公債費比率算定上の分子が４５，９４８千円増、分母が２２０，８５１千円増となり、分子、分母ともに増となったものの、分子の増加率が上回ったため、令和３年度単年度の実質公債費比率が０．４％悪化した。依然として類似団体と比較すると高率で、全国的に比較しても高率となっている。今後は、財政収支見通し（財政計画）に基づき投資的事業を計画的に行い、公債費の縮減に努める。 | 将来負担比率の分析欄将来負担比率については、地方債残高の減少、充当可能基金残高の増加等により２４．９％改善した。類似団体平均と比較すると高くなっており、今後も、地方債の発行は、交付税算入率の高い起債にかかる事業を優先的に実施していくなど、後世代への負担を軽減しつつ、公債費充当可能基金の着実な積立てができるよう、計画的な財政運営、財政の健全化に努める。 |
人件費の分析欄人件費の経常収支比率は、令和２年度決算から会計年度任用職員報酬が新たに加わったことにより、引き続き増高しており、前年度比０．６％減の２４．３％で、類似団体平均を０．４％上回っている。今後も、より効率的な行財政運営が求められるため、今後も令和２年度から令和６年度を計画期間とする第３次新温泉町定員適正化計画に基づき、計画的な職員採用に努めていく。会計年度任用職員についても組織等の見直しを図る中で計画的な採用に努める。 | 物件費の分析欄物件費の経常収支比率は、１０．１％で、類似団体平均を２．８％下回っている。今後も、デジタル化等によりシステム委託料等が増加していくことが見込まれるため、長期継続契等、職員のさらなる節約意識の向上を図り、一層の経費削減に努める。 | 扶助費の分析欄扶助費の経常収支比率は、３．９％で、類似団体平均を１．９％下回っている。前年度に比べ０．３％減となっている。扶助費の増加は、財政硬直化にもつながるため、今後は、国・県補助扶助費の動向を見極めつつ、町単独扶助の見直し等により、扶助費の増高抑制に努める。 | その他の分析欄その他の経常収支比率は、１１．９％で、類似団体平均を０．６％下回っている。令和３年度は、道路等に係る維持補修費の増（前年度比１６４．６％増）などにより、前年度比０．６％増となった。 | 補助費等の分析欄補助費等の経常収支比率は、１３．９％で、類似団体平均を０．５％下回っている。公営企業会計に対する補助金の減少等により、前年度比１．１％減となった。今後も、公営企業会計の経営改善や補助事業見直し、補助団体等の自立を求めていく。 | 公債費の分析欄公債費の経常収支比率は、２０．７％で、類似団体平均を５．９％上回っている。今後２～３年間は、ケーブルテレビ整備事業、認定こども園整備等大型事業が計画されている。本町の公債費は類似団体と比較し多額であるため、今後も収支見通し（財政計画）に基づき計画的に事業実施していく。 | 公債費以外の分析欄公債費以外の経常収支比率は、６４．１％で、類似団体平均を５．４％下回っている。今後は、町税の徴収強化などの取組みを通じて経常一般財源の確保に努めつつ、歳出経常経費削減に努め、経常収支比率と財政基盤の安定・強化を図る。 |
議会費労働費消防費諸支出金総務費農林水産業費教育費前年度繰上充用金民生費商工費災害復旧費衛生費土木費公債費 |
目的別歳出の分析欄総務費は、類似団体の平均を下回っている。衛生費は、公立浜坂病院に対する繰出、ごみ収集業務委託料等の増高により、９６，９３６円（類似団体比較２８，９６６円高）、類似団体平均の約１．４３倍で、高くなっている。農林水産業費、商工費は、町の主要基幹産業に係る経費であり、類似団体を上回っている。令和３年度も引き続き、商工・観光事業者等に対して新型コロナウイルス感染症対策事業を数多く実施したことにより決算額が増高している。土木費は、新残土処分場整備事業の完了により前年度からは減少しているが、積雪による除雪経費の増大等により１０４，５５５円（類似団体比較４３，８３２円高）で、類似団体を上回っている。教育費は、夢ホール耐震化事業の完了により、前年度に比べ８０，４３０円減と大幅に減少し、５５，６７３円（類似団体比較１３，５８４円低）で、類似団体を下回っている。公債費は、平成２７年度以降に行なった大型事業の元金償還開始等により、１０５，９４７円（類似団体比較４６，１４６円高）で、類似団体平均の約１．７７倍となっている。 |
人件費補助費等災害復旧事業費投資及び出資金物件費普通建設事業費失業対策事業費貸付金維持補修費普通建設事業費（うち新規整備）公債費繰出金普通建設事業費（うち更新整備）積立金前年度繰上充用金 |
性質別歳出の分析欄人件費は、会計年度任用職員報酬、新型コロナウイルスワクチン接種事業及び選挙事務に係る時間外勤務手当の増加等により１３３，７６０円（類似団体比較２６，８３３円高）となっている。今後も組織の見直し等を図る中で計画的な職員採用に努める。物件費は、１２８，９７７円（類似団体平均比較３２，９９７円高）で、類似団体平均の約１．３４倍となっている。新型コロナウイルスワクチン接種事業及び選挙事務に係る経費等の増が主な要因だが、今後も経費等の見直し、削減に努める。維持補修費は、１９，２１６円（類似団体平均比較１２，３６８円高）で、類似団体平均の約２．８１倍となっている。主に除雪経費であり、令和３年度の降雪量が多かったため、令和２年度に引き続き増高している。扶助費は、９２，２７１円（類似団体平均比較５，５６７円低）で、新型コロナウイルス感染症に伴う国の経済対策等により実施された事業により対前年で大幅に増加している。普通建設事業費は、８１，４７９円（類似団体平均比較１６，２７９円低）で、類似団体平均の約０．８３倍となっている。夢ホール耐震化事業、新残土処分場整備事業等の大型事業の完了により対前年で大幅に減少した。公債費は、平成２７年度以降に行なった大型事業の元金償還開始等により、１０５，９４７円（類似団体比較４６，１４６円高）で、類似団体平均の約１．７７倍となっている。地方債残高が増高しないよう、計画的な事業実施に努めるとともに、交付税算入率の高い、有利な地方債の発行に努める。貸付金は、１４，８２３円（類似団体平均比較１１，９５５円高）で、主に公立浜坂病院事業会計への貸付金であり、類似団体平均の約５．１７倍となっている。 |
基金全体（増減理由）令和３年度は、新型コロナウイルス感染症対策事業に伴う財源不足を補うため財政調整基金から120,000千円取崩し、またふるさとづくり基金から寄付者の目的に沿った事業へ活用するため152,318千円の取崩しを行っている。一方で、財政調整基金に歳計剰余金処分による355,000千円を積立、減債基金に145,804千円の積立、また、ふるさとづくり寄付金を原資としたふるさとづくり基金に142,039千円の積立を行った。結果、基金全体として4,276百万円（前年度比485百万円増）となった。（今後の方針）基金の使途の明確化を図りつつ、災害等への備えや後年度の地方債の償還に備えるため、前年度剰余金等を活用し、財政調整基金や減債基金等に積立てていくことを予定している。ふるさとづくり基金はふるさとづくり寄付金を財源として基金積立を行い、後年度以降、寄付金受入の際、指定された使途に応じて各事業に活用する。 | 財政調整基金（増減理由）令和３年度は、前年度の決算剰余金や基金利子356,741千円の積立を行った一方で、新型コロナウイルス感染症対策事業に伴う財源不足を補うため120,000千円の取崩しを行ったため、令和３年度末残高で2,237百万円（前年度比237百万円増）となった。（今後の方針）人口減による普通交付税の減少等、歳入不足を見越し、今後も剰余金を活用して財政調整基金の積立を行っていく。 | 減債基金（増減理由）後年度の公債費等の増加に備えるため、令和３年度は決算剰余金等を活用し、145,804千円減債基金へ積立を行い、令和３年度末残高で572百万円（前年度比146百万円増）となった。（今後の方針）今後の大型事業の実施伴う公債費や地方債残高の増が見込まれるため、剰余金を活用しながら減債基金の積立を計画的に行う。 | その他特定目的基金（基金の使途）地域振興基金は合併特例債を活用して基金積立を行い、将来、町で行う大型事業に対して充当を行う。ふるさとづくり基金はふるさとづくり寄付金を財源として基金積立を行い、寄付金受入の際、指定された使途に応じて、各事業に充当する。下タ山、十字谷残土処分場整備基金は、残土処分場使用料を財源として基金積立を行い、次の残土処分場整備等に充当を行う。交通安全対策基金は市町交通災害共済の解散に伴う清算金を財源として基金積立を行い、後年度、町が実施する交通安全対策事業に対して充当を行う。（増減理由）地域振興基金は令和３年度中に合併特例債を活用して100,000千円積立を行ったため、令和３年度末残高で1,000百万円（前年度比100百万円増）となった。十字谷残土処分場整備基金は残土処分場閉鎖に向けた事業実施のために取崩しを行い、令和３年度末残高で71百万円（前年度比34百万円減）となった。ふるさとづくり基金は令和３年度中に積立を行った金額より、取崩して事業に活用した金額が多かったため、令和３年度末残高で303百万円（前年度比11百万円減）となった。交通安全対策基金は令和３年度中の市町交通災害共済の解散に伴う清算金を財源として基金積立を行ったため、令和３年度末残高で36百万円（前年度比36百万円増）となった。（今後の方針）地域振興基金は、令和４年度中に、合併特例債を活用して基金積立可能額範囲内の残り150百万円の基金積立を実施する。ふるさとづくり基金は、地場産品などの魅力発信を積極的に行い、ふるさとづくり寄付金の拡大を図るとともに、受入れた寄付金から経費を除いた額を一度基金に積立て、寄付金受入の際の指定された使途に応じて、後年度各事業に充当する。交通安全対策基金は市町交通災害共済の解散に伴う清算金を財源として基金積立を行っているため、後年度、町が実施する交通安全対策事業に対して充当を行う。 |
有形固定資産減価償却率の分析欄類似団体平均と比較して高い傾向にあるため、公共施設等総合管理計画及び個別施設計画に基づき、老朽化した施設の集約化・複合化や除却を進めていく。 | 債務償還比率の分析欄債務償還比率は、前年度と比較して数値は改善しているが、実質公債費比率や将来負担比率にも表れているように、近年の大型事業実施等により、類似団体と比較して１４６．０ポイント上回っている。今後は、公共施設の適切な管理等による、行政経費の削減や財政計画に基づいた計画的な地方債の発行に努める。 |
分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析将来負担比率、有形固定資産減価償却率ともに類似団体平均値より高い数値となっている。将来負担比率は、近年実施した、夢ホール耐震化等事業や新残土処分場整備事業等により、高い数値となっているが、令和２年度をピークに減少していく見込みである。今後は、公共施設の適切な管理を図るとともに、公共施設等総合管理計画及び個別施設計画に基づき、老朽化した施設の集約化・複合化や除却を進めていく。 |
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分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析将来負担比率、実質公債費比率は、令和元年度以降は、夢ホール耐震化等事業、新残土処分場整備等の大型事業の実施により、上昇している。将来負担比率は、令和２年度をピークに減少していく見込みであるが、実質公債費比率は、今後も上昇傾向で令和７年度に12.0ポイント程度になる見込みである。令和３年度の新温泉町の将来負担比率は65.0ポイントとなっており、類似団体の6.9ポイントを58.1ポイント上回っている。また、実質公債費比率は11.0ポイントとなっており、類似団体の8.0ポイントを3.0ポイント上回っている。将来負担比率、実質公債費比率ともに高い水準にある。今後も引き続き収支見通し（財政計画）に基づく計画的な地方債の発行、交付税算入率の高い地方債の発行に努める。 |
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道路橋りょう・トンネル公営住宅港湾・漁港認定こども園・幼稚園・保育所学校施設児童館公民館 |
施設情報の分析欄類似団体と比較して有形固定資産減価償却率が高い施設は、道路、橋りょう・トンネル、公営住宅、港湾・漁港、認定こども園、学校施設、公民館である。多くの施設で類似団体より高い数値となっているため、今後は、公共施設の適切な管理を図るとともに、公共施設等総合管理計画及び個別施設計画に基づき、老朽化した施設の集約化・複合化や除却を進めていく。 |
図書館体育館・プール福祉施設市民会館一般廃棄物処理施設保健センター・保健所消防施設庁舎 |
施設情報の分析欄類似団体と比較して有形固定資産減価償却率が高い施設は、図書館、福祉施設、市民会館、消防施設、庁舎である。体育館・プールについては令和２年度に完了した夢ホール（文化体育館）耐震化等事業により、減価償却率が大きく低下している。一般廃棄物処理施設は平成２８年度に広域ごみ処理施設を新設したため、類似団体と比較して有形固定資産減価償却率が大幅に低くなっている。多くの施設で類似団体より高い数値となっているため、今後は、公共施設の適切な管理を図るとともに、公共施設等総合管理計画及び個別施設計画に基づき、老朽化した施設の集約化・複合化や除却を進めていく。 |
出典：
財政状況資料集
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統一的な基準による財務書類に関する情報
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