簡易水道事業
末端給水事業
特定環境保全公共下水道
農業集落排水
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📅2023年度📅2022年度📅2021年度📅2020年度📅2019年度📅2018年度📅2017年度📅2016年度📅2015年度📅2014年度📅2013年度📅2012年度📅2011年度
財政力指数の分析欄類似団体平均０．２７と比較して０．０３ポイント上回ってはいるものの、村内に大企業の事業所等が少ないこと等により村税収入が低いため財政基盤が弱く、全国平均０．５１、長野県平均０．４０を大きく下回っている。豊丘村総合振興計画に沿った産業振興、企業誘致、定住人口増の施策により税収の増加を図るほか、豊丘村行政改革大綱に沿った簡素・効率的な行財政運営に取り組むことにより、財政基盤の強化に努めていく。 | 経常収支比率の分析欄少子高齢化の進行による扶助費の増加、また行政需要の増大による人件費、物件費の増加により経常経費が増加し、経常収支比率は前年度より１．１ポイント悪化したが、類似団体平均を１０．９ポイント下回っている。今後、さらに高齢者福祉、子育て支援に要する扶助費や医療・介護保険等の特別会計繰出金等の社会保障関連経費の増加が予想されることから、肥大しつつある人件費や物件費の削減を進め、現在の水準を維持できるよう努めていく。 | 人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄人口に対する職員数が相対的に少ないこと、ごみ・し尿処理・消防業務を広域連合で共同処理していることから、類似団体平均に比べ若干低い金額となっている。行政需要の増大により人件費・物件費が増加傾向にあるため、行政改革の取組みを推進し、職員数の適正化を図るほか、職員の超過勤務手当、旅費、消耗品、印刷製本費等の事務的経費や委託料、会計年度任用職員報酬の縮減を図り、現在の水準を維持できるよう努めていく。 | ラスパイレス指数の分析欄これまで、国家公務員の人事院勧告に準拠した給与改定を行ってきているが、類似団体平均と比較して１．２ポイント高い状況であり、類似団体内順位も５７／９６と高水準である。今後も、昇格運用の適正化等により、職員の給与水準の適正化に努める。 | 人口1,000人当たり職員数の分析欄定員適正化計画による職員削減や業務の民間委託に努めることで、人口千人当たりの職員数は、類似団体内順位で低い方から５番目となっている。行政需要の多様化や定住人口増対策等の新たな課題への対応にも配慮しつつも、事務事業の見直しや簡素・効率的な行政運営の徹底、職員研修・ＯＪＴによる職員の資質向上に努めることで、類似団体平均より少ない現在の職員数を今後も維持していく。 | 実質公債費比率の分析欄大型ハード事業実施に伴う起債借入による元利償還金の増加により、前年比で１．３ポイント増加して８．３％となり、類似団体平均の８．６％に近づいた。今後も、緊急度・住民ニーズを的確に把握し真に必要な事業の精選を行うとともに、交付税措置率が５０％未満の起債は起こさない方針とし、村が実質的に負担する元利償還金の額を適正な範囲内に抑え、健全な財政運営に努めていく。 | 将来負担比率の分析欄平成２９年度末に道の駅整備に係る多額の起債を借り入れたこと、また南信州広域連合で建設した廃棄物処分場建設に係る負担金が算入されたことにより、平成２１年度以来マイナスだった将来負担比率が平成２９年度に３．０％とプラスに転じたが、平成３０年度には１．４％と数値が減少し良化した。今後も、基金の計画的な取崩し、国県補助金の積極的な活用、交付税措置のある有利な起債の借入等により、将来的な財政健全化を考慮しながら財政運営に努めていく。 |
人件費の分析欄類似団体内順位は低い方から６番目と非常に低い水準にある。これは、職員数が類似団体の中では少ないこと、ごみ・し尿処理・消防業務を広域連合で共同処理していること、村内公共施設の管理を直営ではなく民間等に委託していることが主な要因である。今後も、住民サービスを低下させることなく、現在の低い人件費水準を維持できるよう適切な定員管理に努めるとともに、給与水準の適正化を図っていく。 | 物件費の分析欄前年度より０．４ポイント増加したが、類似団体平均とほぼ同じ水準にある。今後も、行政改革の推進により簡素・効率的な行政運営に努めることで、消耗品、印刷製本費等の需用費や各種委託料、会計年度任用職員報酬の抑制を図り、物件費の縮減に向け取り組む。 | 扶助費の分析欄少子高齢化の進行により高齢者福祉や子育て支援に係る社会保障関連経費が増加したことで、類似団体より若干高い水準にある。今後は、高齢化の進行によりさらなる扶助費の増加が見込まれるため、生活習慣病予防を主とした住民の健康づくりや介護予防の取組みを強化することで村民の健康寿命の延伸を図り、扶助費の抑制に努めていく。 | その他の分析欄前年とほぼ同じ１３．３であり、類似団体平均を若干上回っている。今後は高齢化の進行による医療・介護保険等特別会計への繰出金の増加が予想されるため、保険料水準の適正化、保健予防・介護予防事業強化による給付費の削減を図り、普通会計からの負担額を抑制するよう努めていく。 | 補助費等の分析欄類似団体平均を下回る水準を維持しているが、その差は僅少である。各種団体等への補助金については行政改革の中で適正化を図っているものの、村が重点事業と位置づける定住人口増対策や子育て支援に係る補助金が増加傾向にある。今後は、行政評価の中で各種補助事業について費用対効果を検証し、効果の上がっていない事業は廃止又は補助率の引き下げを行うなど、適正な水準に納まるよう努めていく。 | 公債費の分析欄近年、大型ハード事業に係る多額の起債を発行したことから、公債費は徐々に増加傾向にあるものの、類似団体内平均よりは低い水準を維持している。今後も、将来の財政運営を考慮しつつ計画的に毎年度の起債発行を行うことで、世代間の平等を確保しながらも現在の低い水準を維持できるよう努めていく。 | 公債費以外の分析欄類似団体内においては低い水準で推移しているが、今後は少子高齢化の進行により扶助費や医療・介護等特別会計への繰出金の増加が見込まれる。また、行政需要の多様化等により人件費も増加傾向にある。今後も、保健予防・介護予防事業の強化、行財政改革の一層の推進、定員・給与の適正化により、現在の水準を維持できるよう努めていく。 |
議会費労働費消防費諸支出金総務費農林水産業費教育費前年度繰上充用金民生費商工費災害復旧費衛生費土木費公債費 |
目的別歳出の分析欄土木費のみが類似団体平均を大きく上回っており、他の項目は類似団体平均より低い。土木費が相対的に多いのは、国・県補助事業を活用して道路改良事業や農業用水路の改修工事を行っていることもあるが、村単独で行う道路改良事業等の事業量が他団体に比べて多いことも一因となっている。今後は、各道路改良事業等の費用対効果を考えながら、土木事業全体の段階的縮小も検討していく必要がある。その他の費目については類似団体平均を下回っており、住民１人当たりのコストが低く、効率的な行政運営ができていると評価できる。 |
人件費補助費等災害復旧事業費投資及び出資金物件費普通建設事業費失業対策事業費貸付金維持補修費普通建設事業費（うち新規整備）公債費繰出金普通建設事業費（うち更新整備）積立金前年度繰上充用金 |
性質別歳出の分析欄物件費、普通建設事業費、普通建設事業費（うち更新整備）のみが類似団体平均を上回っているが、他は全て類似団体平均を下回っていることから、本村は総体的にみて類似団体平均を下回っていると分析できる。物件費が類似団体内で高い水準にあるのは、ふるさと納税寄附金の返礼品に要する経費が増加しているためである。普通建設事業費（うち新規整備）は、前年度は道の駅整備事業を実施したため類似団体平均を大きく上回っていたが、本年は通常に戻っている。それ以外の主要な項目をみると、人件費は人口当たりの職員数が相対的に少ないことにより類似団体平均を大幅に下回っている。その他の項目についても、義務的経費である扶助費、公債費を含め類似団体平均より低い水準にあり、類似団体の中では住民１人当たりのコストが低く済んでいると分析できる。 |
基金全体（増減理由）財政調整基金及び減債基金は利子分を毎年度積み増しており、取崩しを行っていないため微増している。その他の特定目的基金は、利子分を積み増しせずに各経費に充当しており、取崩しを行っていない。以上から、基金残高全体としては微増している。（今後の方針）財政調整基金については予測できない大幅な収入減少や災害等不測の事態における支出増加に備えるため、また減債基金については既発地方債の償還財源として、現在の規模を今後も維持していく。将来の財政状況を見る中で、今後は財政的に余裕のある年度において減債基金への積み増しを行い、現在の一般会計の地方債残高のうち将来にわたり交付税で措置される分を除いた金額程度は保有したいと考えている。 | 財政調整基金（増減理由）利子分を毎年度積み増しており、取崩しはしていないため微増している。（今後の方針）予測できない大幅な収入減少や災害等不測の事態における支出増加に備えるため、平時の安易な取崩しは行わず、現在の規模を今後も維持していく。 | 減債基金（増減理由）利子分を毎年度積み増しており、取崩しはしていないため微増している。（今後の方針）義務的経費である地方債の償還財源として設けている基金である。将来に備え、今後は財政的に余裕のある年度において減債基金への積み増しを行い、現在の一般会計の地方債残高のうち、将来にわたり交付税で措置される分を除いた金額程度は保有したいと考えている。 | その他特定目的基金（基金の使途）ふるさと創生基金は利子を人材育成等に係る社会教育経費に、スポーツ振興基金は利子を村内のスポーツ振興に係る経費に、公民館図書充実基金は利子を図書館図書の購入経費に充てている。（増減理由）利子分を各事業の経費に充て、基金への積み増しは行っていない。また基金取崩しは行っていないため、各基金について増減はない。（今後の方針）各基金は、それぞれの時代の政策目的に応じ造成された果実運用型の基金であり、低金利が続く情勢の中で、現在はその存在意義が薄れている。今後、廃止、統合も含めた検討を行う必要がある。 |
有形固定資産減価償却率の分析欄類似団体平均より当該償却率は低く、全体的にみて類似団体に比べれば村施設の老朽化は進んでいないと言える。これは、近年、大型施設である社会教育施設の建替えや道の駅施設の新築を行ったためである。しかし、学校・保育園等の老朽化が進んでいることから、この比率は徐々に上昇している。今後は、公共施設管理計画の個別施設計画に基づく計画的な補修・修繕、廃止も含めた今後の施設の方向性の検討が必要である。 | 債務償還比率の分析欄類似団体平均より１１３．０ポイント低く、実質債務（将来負担額－充当可能財源）の債務償還に充当できる一般財源に対する比率は類似団体より相対的に低いと言える。これは充当可能財源である基金や交付税措置見込額が十分あるためである。従って、今後も基金の取崩しは慎重に行ったり、起債の借入に当たっては交付税措置が十分あるものを活用するなど、将来の負担を十分にシミュレーションしながら財政運営を行っていく必要がある。 |
分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析H29に比べ将来負担比率は下がったが、有形固定資産減価償却率は上昇し資産の老朽化は進んだ。なお、類似団体平均と比較すると、有形固定資産減価償却率は低く、資産の老朽化は相対的に進んでいないと言える。今後、道の駅整備等のために借り入れた大型起債の償還が進めば将来負担比率は下がり、その一方で有形固定資産減価償却率は増加していくため、類似団体内平均に近づいていくと予測される。今後は、公共施設管理計画の個別施設計画に基づく計画的な補修・修繕、廃止も含めた今後の施設の方向性の検討を進めることが必要である。 |
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分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析H29に比べ将来負担比率は下がったが、実質公債費比率は増加した。今後、道の駅整備等のために借り入れた大型起債の償還が進めば将来負担比率は下がり、その一方で実質公債費比率は横ばいで推移するため、類似団体内平均に近づいていくと予測される。今後、起債の借入に当たっては交付税措置率の高いものを選択するなど、実質公債費比率が上昇しすぎないよう注意して財政運営を行っていく必要がある。 |
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道路橋りょう・トンネル公営住宅港湾・漁港認定こども園・幼稚園・保育所学校施設児童館公民館 |
施設情報の分析欄有形固定資産減価償却率を類似団体内平均と比較すると、道路は４．５ポイント低く、橋りょう・トンネルは１１．７ポイント高く、公営住宅は３１．５ポイント低く、認定こども園・幼稚園・保育所は０．６ポイント高く、学校施設は０．１ポイント低く、公民館は４６．５ポイント低い。橋りょう・トンネルが類似団体内平均より高くなっているが、かつて整備したインフラ施設の老朽化が進んでいるためであり、社会資本整備総合交付金事業や公共施設適正管理推進事業債を活用しながら計画的に点検・補修を進めていく。公営住宅、公民館の数値が類似団体平均より低いのは最近１０年以内に新築した施設が多いためであり、個別施設計画に基づき、今後できるだけ長く使用できるよう計画的な補修・修繕を実施していく。認定こども園・幼稚園・保育所及び学校施設はほぼ類似団体平均に近い数値となっているが、本村の施設が類似団体と同様に老朽化が進んでいることを示している。今後、個別施設計画に基づき、施設ができるだけ長く使用できるよう計画的に補修・修繕等を実施していく。 |
図書館体育館・プール福祉施設市民会館一般廃棄物処理施設保健センター・保健所消防施設庁舎 |
施設情報の分析欄有形固定資産減価償却率を類似団体内平均と比較すると、図書館は４０．２ポイント低く、体育館・プールは１７．９ポイント高く、福祉施設は４．５ポイント高く、一般廃棄物処理施設は３０．３ポイント低く、保健センター・保健所は２．８ポイント低く、消防施設は７．１ポイント高く、庁舎は１２．８ポイント低い。体育館・プール、福祉施設、消防施設が類似団体内平均より高くなっているが、特に体育館・プールの数値が高い。これは村民体育館の老朽化が進んでいるためであるが、少しでも個別施設計画に基づき計画的に補修・修繕等を進めていく。消防施設は消防団詰所であるが、消防団員数が急激に減少する状況の中、消防団体制の再編成と合わせ詰所の統廃合の検討を進める。図書館、一般廃棄物処理施設、保健センター・保健所、庁舎は類似団体内平均より数値が低いが、これらは近年整備した施設であるためである。今後、個別施設計画に基づき、施設ができるだけ長く使用できるよう計画的に補修・修繕等を実施していく。 |
資産合計負債合計 |
1.資産・負債の状況一般会計等においては、資産総額が前年度末から681百万円の減少(▲2.8%)となった。これは、平成30年度に実施した固定資産台帳の再検査により判明した過年度取得資産に係る修正を反映したためで、竜東一貫道路舗装修繕工事(80百万円)や北垣外コミュニティセンター建設事業(32百万)等が新規に計上されたものの、固定資産全体では753百万円の減少(▲3.5%)となった。一方で、流動資産は現金預金の増(84百万円)、基金の増(7百万円)があり、全体で83百万円の増加(+2.6%)となった。また、起債の償還が行われたため、負債総額は15百万円の減少(▲0.3%)となっている。特別会計等を加えた全体では、水道事業会計での固定資産の減価償却費が増え(42百万円)、資産総額は一般会計での固定資産台帳見直しの影響も含め前年度末から701百万円の減少(▲2.7%)となった。一方で、水道事業に係る起債の償還が行われたため、負債総額は58百万円の減少(▲1.0%)となった。一部事務組合や第三セクターを加えた連結では、全部連結の対象となっている(株)豊かな丘で負債が31百万円の減少(▲54.0%)となったため、資産総額は前年度末から647百万円の減少(▲2.4%)、負債総額は前年度末から80百万円の減少(▲1.3%)となっている。 |
純経常行政コスト純行政コスト |
2.行政コストの状況一般会計等において、経常費用は4,218百万円となり前年度比14百万円の減少(▲0.3%)となった。そのうち、業務費用は78百万円増(+2.9%)となり、大きな割合を占めるのが物件費等である。物件費等のうち、維持補修費は5百万円増(3.9%)と前年度に引き続き増加しており、建物や設備の補修が増している状況がある。また、減価償却費は57百万増(7.4%)となり、新たに建設した道の駅建物等の減価償却が始まったことが要因である。一方、物件費は67百万円減(▲6.4%)となっているが、これは前年度に行われた道の駅開業に伴う施設整備の部分が減少したためと考えられる。全体では、一般会計等に比べて、水道料金等を使用料及び手数料に計上しているため、経常収益が105百万円多くなっている一方、国民健康保険や介護保険の負担金を補助金に計上しているため、移転費用が1,116百万円多くなり、純行政コストは1,194百万円多くなっている。連結では、一般会計等に比べて、連結対象企業等の事業収益を計上し、経常収益が407百万円多くなっている一方、社会保障費が750百万円多くなるなど、経常費用が2,229百万円多くなり、純行政コストは1,820百万円多くなっている。 |
本年度差額本年度末純資産残高本年度純資産変動額 |
3.純資産変動の状況一般会計等においては、税収等の財源(4,020百万円)が純行政コスト(4,105千円)を下回ったことから、本年度差額は▲84百万円(前年度比▲335百万円)となり、純資産残高は666百万円の減少となった。平成30年度は固定資産台帳の見直しを行い、過年度に取得した固定資産に係る修正を反映したため、無償所管換が▲581百万円(前年度比▲563百万円)と大きくなっている。この影響で、全体、連結とも、前年度比で純資産残高が減少している。固定資産台帳については、今後も精査した上で整備を行い適正な管理に努める。全体では、国民健康保険特別会計、介護保険特別会計等の国民健康保険税や介護保険料が税収に含まれることから、一般会計等と比べて税収等が536百万円多くなっており、本年度差額は▲62百万円となり、純資産残高は643百万円の減少となった。連結では、長野県後期高齢者医療広域連合への国県等補助金が財源に含まれることから、一般会計等と比べて財源が1,847百万円多くなっており、本年度差額は▲58百万円となり、純資産残高は568百万円の減少となった。 |
業務活動収支投資活動収支財務活動収支 |
4.資金収支の状況一般会計等においては、業務活動収支は484百万円であったが、投資活動収支では舗装修繕工事や橋梁改修工事等を行ったことから公共施設整備費収支が▲394百万円となっている。ただし、道の駅建設工事に係る事業が完了したため、前年度と比べると収支幅は369百万円減少した。財務活動収支では、地方債の償還額が地方債発行収入を上回ったことから、収支で▲33百万円となっている。今後も償還額が大きい状態が続くことから、将来負担も見据えた健全な財政運営が求められる。全体では、国民健康保険税や介護保険料が税収等に収入に含まれること、水道料金等の使用料及び手数料収入があることなどから、業務活動収支は一般会計等より78百万円多い562百万円となっている。財務活動収支は、水道事業会計での起債の償還を加え▲59百万円となっている。本年度末資金残高は、前年度より105百万円多い1,289百万円となった。連結では、下伊那北部総合組合における火葬場事業や(株)豊かな丘の道の駅事業に係る業務収入が含まれることなどから、業務活動収支は一般会計等より139百万円多い623百万円となっている。本年度末資金残高は、前年度より11百万円多い1,417百万円となっている。 |
①住民一人当たり資産額（万円）②歳入額対資産比率（年）③有形固定資産減価償却率（％） |
1.資産の状況住民一人当たり資産額が類似団体平均を大きく下回っているが、当団体では、道路や河川の敷地のうち、取得価額が不明であるため備忘価額1円で評価しているものが大半を占めているためである。平成30年度では、固定資産台帳の見直しを行ったため8.4万円減となっている。歳入額対資産比率では、平成29年度に比べ平成30年度は大きく増加しているが、これは資産総額の減少に加え、昨年度は道の駅建設事業等に係る国県等補助金や地方債の借入が大きくあったためである。有形固定資産減価償却率については、類似団体平均をわずかに下回っているが、公共施設等の老朽化に伴い前年度より2.2ポイント上昇している。公共施設等総合管理計画に基づき、老朽化した施設について、点検・診断や計画的な予防保全による長寿命化を進めていくなど、公共施設等の適正管理に努める。 |
④純資産比率（％）⑤将来世代負担比率（％） |
2.資産と負債の比率純資産比率は、類似団体平均と同程度であるが、将来世代負担比率は類似団体平均より僅かばかり少なくなっている。しかし、平成29年度に1.2ポイント、平成30年度には0.4ポイント増加しており、増加傾向にあることが分かる。新規に発行する地方債の抑制を行うなど、地方債残高を圧縮し将来世代の負担の減少に努める。 |
⑥住民一人当たり行政コスト（万円） |
3.行政コストの状況住民一人当たり行政コストは類似団体平均を下回っているが、行政経費は年々増加傾向にある。特に、経常費用のうち5割を占める物件費の増加が著しく、ふるさと納税での寄付額が大きくなるのに比例して拡大している。また、人件費も経常費用の中で大きな割合を占めており(19.6%)、行財政改革への取組を通じて人件費の削減にも努める。 |
⑦住民一人当たり負債額（万円）⑧基礎的財政収支（百万円） |
4.負債の状況住民一人当たり負債額は類似団体平均を下回っているが、人口の減少により、負債合計が前年度よりも減少したにも関わらず、一人当たり負債額は微増となった。基礎的財政収支は、基金の取崩収入及び基金積立支出を除いた投資活動収支の赤字分が業務活動収支の黒字分を下回ったため、118百万円となっている。類似団体平均を上回っているが、投資活動収支が赤字となっているのは、地方債を発行して道路改良工事など公共施設等の必要な整備を行ったためである。今後も、業務活動収支については業務の民間委託や指定管理制度の導入などにより健全な運営を維持するとともに、投資活動支出については新規事業について優先度の高いものに限定するなどにより、赤字分の縮小に努める |
⑨受益者負担比率（％） |
5.受益者負担の状況受益者負担比率は、前年度と比較し類似団体平均を更に下回ることとなった。経常費用は昨年度から高い水準に留まっており、特に維持補修費は5百万円(3.7%)増となっている。公共施設等総合管理計画に基づき、老朽化した施設の集約化・複合化や長寿命化を行うことにより、経常費用の削減に努める。 |
出典：
財政状況資料集
,
統一的な基準による財務書類に関する情報
,