簡易水道事業
末端給水事業
公共下水道
特定環境保全公共下水道
農業集落排水
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📅2023年度📅2022年度📅2021年度📅2020年度📅2019年度📅2018年度📅2017年度📅2016年度📅2015年度📅2014年度📅2013年度📅2012年度📅2011年度
財政力指数の分析欄令和４年度の財政力指数は単年度で０．３７０となり前年度より０．０１３ポイント改善したが、３か年平均値は０．０１ポイント悪化。需要額が増加した要因は、会任職員給の給与改定等の影響による人件費の増や、公債費において臨時財政対策債および合併特例債償還費が増加したこと、ふるさと納税運営業務委託や診療所指定管理委託料など物件費の増が挙げられる。収入額が増加した要因は、新築家屋増よる固定資産税の増額や地方交付税においても地域活性化対策分としての追加交付等により増額、地方消費税交付金（特に社会保障財源分）や法人事業税交付金の増額などが挙げられる。結果としては、収入額以上に需要額が増加したことで財政力指数が（３か年平均値）悪化。町が助成し推進している民間企業の関連開発（「永の里」、「輸出向けＨＡＣＣＰ等対応施設整備」）や、企業誘致による税収の増加や、人口減少が続く周辺地域の定住促進が図られることを期待している。 | 経常収支比率の分析欄経常収支比率の分母である経常一般財源において、地方税は個人所得の増や固定資産税（家屋）等の増により増前年比３８百万円、地域活性化対策分として臨時財政対策費の追加交付により地方交付税として前年度比１５百万円の増額となった。また、法人事業税交付金が１６百万円の増、社会保障財源交付金を含む地方消費税交付金においても１０百万円の増となった一方で、コロナ対策経費等の減により新型コロナ地方税減収補填特例交付金や特別交付税の減など、それらを合計した総額は前年度比１４７百万円の減額となった。分子となる経常経費充当一般財源等は、コロナ対策関連の補助事業の減少により補助費等は１８８百万円の減、下水道関係の償還が進んだことに等により繰出金公は５５百万円の減となったものの、会任職員給の給与改定等の影響により人件費は１０３百万円増加、ふるさと納税運営業務委託の増や過年度の建築事業の財源として起債の償還が増えたことにより物件費は１５４百万円の増加、公債費も３６百万円の増加となったことから比率を引き上げることとなった。 | 人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄当該項目の分子である人件費は、合併以降計画的な職員定数管理を進めているが、本町はかねてより子育て関連事業に注力しており、待機児童０実現を合言葉にきめ細やかな保育サービスを提供してきた。そのため、類似団体平均を上回っている。正職員の事務補助とする会計年度任用職員の給与改定や手当率のアップなどにより人件費増加に拍車をかけているのが実態である。物件費は、ふるさと納税寄付件数・金額の増に伴う納税運営業務委託料や、患者数の増による町立診療所の指定管理料の増など２４３百万円の増額となった。また、一般廃棄物収集運搬業務や給食の賄材料費など経常的な歳出が上位を占ていることから、今後も大幅な減額は見込めない。令和４年度末で２つの公立園が閉園となるが、定年の延長や施設の保守業務など、今後の町関連施設の在り方についても考えていく必要がある。 | ラスパイレス指数の分析欄今年度は９３．６と０．２ポイントの改善であった。今後とも行財政改革大綱実施計画を基本とし、全庁体制により組織機構の合理化や職員数の縮減等に取組み、給与制度、運用等の適正化に努める。 | 人口1,000人当たり職員数の分析欄行財政改革大綱実施計画に基づき、合併時より計画的に職員数の整理を行ってきたが、ここ数年はほぼ横ばいとなっている。類似団体平均を上回る状況が続いているが、主な要因としては住民ニーズに応えるための積極的な子育て支援策（待機児童０、０歳児保育、延長保育）の実施に伴い保育関係職員が多いこと、消防本部を町単独で備えていること、食の安全のため全ての給食調理場に最低１名の正規職員（調理員）を配置していることが挙げられる。今後も事務の効率化、組織の再編、民間委託の推進等により行財政改革大綱実施計画及び職員定員管理計画（定年の段階的引き上げも含め）に基づく職員の削減に可能な限り努めていきたい。 | 実質公債費比率の分析欄実質公債費比率は、単年度では０．３ポイント減少したものの３ヵ年平均は引き続き７．９％であった。主な要因としては、合併前に借入れた減税補てん債や一般単独事業債（臨時地方道整備）等が前年度末で償還完了したものの、平成３０年度に借り入れた合併特例債（松岡小北校舎改修、幼児園施設長寿命化事業、松岡公民館改修工事など）の据え置き期間終了に伴い元金償還が始まったことから、公債費償還額が増加した。また、一部事務組合においても地方債償還に充てられたと認められる負担金が増加した。一方で、公営企業においては、公共下水道事業における建設事業はあるものの特定環境下水・農業集落排水事業において着実に償還が進み改善側へ影響している。一般会計においては、令和４年度が公債費のピークであるが、公営企業においては今後施設設備などの更新に係る起債借入を予定している。国庫補助等を併用しながら計画的な改修実施により一般会計への負担の平準化に努める。 | 将来負担比率の分析欄将来負担比率は、平成２９年度の２２．１％から毎年改善を続けており、令和３年度以降はマイナス（将来負担が生じない）となった。一般会計における町債残高も前年度より４０８百万円の減となった。公営企業債等繰入見込額は順調に減少傾向が続いており、将来負担額も５年間で２，７９７百万円減少している。また、充当可能財源等値においても施設建設やコロナ対策・総合戦略事業等の財源として基金を取崩すなど、減額となっている。将来負担額、充当可能財源等共に減であったが、結果として将来負担額の減少幅が大きいため将来負担比率は今年度も減となった。将来負担比率が低い水準となるのは、財政運営上心強く、安心できるものではあるが、今後も起債借入れ額の抑制を徹底して行い、費用の平準化に留意しながら、資金調達していく。 |
人件費の分析欄人件費は、前年度より２．２ポイント上昇し２９．９％となっている。給与改定や勤勉手当率のアップ、退職特別手当負担金の増等により８２百万円の増加となった。令和５．４月には民間園が開園することにより公立園２園が閉園、人件費の削減が見込まれるが、定年の段階的引き上げがスタートすることから行政組織の機構改革や定員管理など、改めて計画的な整理の継続に努める。 | 物件費の分析欄物件費は、前年度より２．７ポイント上昇し１６．９％となっている。新型コロナウイルス感染症対策における消耗品や備品購入やワクチン接種委託業が落ち着いた一方で、ふるさと納税による寄付件数・寄付額の増に伴う運営業務委託料、町立診療所の患者数の増による指定管理委託料が増額となるなど、対前年比２４３百万円の増となった。全体的には、各分野における施設の指定管理料や業務委託などで委託料よる影響が際立っているが、近年の社会情勢から物価高騰の影響も出ており、今後も削減できる余地がないか常に検討していく必要がある。 | 扶助費の分析欄扶助費は、前年度に引き続き３．８％となっているが、扶助費の歳出総額としては前年から１３．９％減の１，０５５百万円であった。内容を個別にみてみると、障害児給付費は増加しているが、措置入所者数の減や、子育て世帯への臨時特別給付金事業の完了に伴いう皆減が大きく影響している。なお、児童関連の扶助費で代表的な経費である児童手当は、子ども数減少の影響により５年間で約１３．２％減少している。 | その他の分析欄その他は、前年度より０．６ポイント下落し２０．６％となっている。例年、本指標の内訳としては繰出金が約８割を占め、その増減によって指標が大きく変動する。その繰出金の中でも、約４割を占めている下水道事業関連（農業集落排水事業含む）費用は、、既往債の償還完了も進んでいることから、繰出金全体額も抑制気味となっている。既往債の償還完了は、現存施設の老朽化が進んだこととほぼ同義であり、有形固定資産の現状把握と経営面での中長期的なマネジメント計画に沿って、令和３年度より施設や設備改修が進められていることから、今後も一般会計への影響を平準化できるよう努めていく。今年度においては、財政調整基金をその他目的基金へ１，３６２百万円の振替を行ったことから、指数を引き下げる結果となった。 | 補助費等の分析欄補助費等は、前年度より２．５ポイント下落し１２．２％となっている。内容を個別にみてみると、コロナ対策や価格高騰緊急支援による生活応援券事業補助金や電気・ガス等価格高騰緊急支援給付金などの皆増、また企業誘致に係る助成金の皆増など１６４百万円の増額となった。本町は塵芥処理、行政システム関連、下水道の一部を一部事務組合に委ねていることから、その額も大きく、補助費等に占める割合も高くなっている。組合における設備の更新や組織改編に伴う費用の発生等、業務の関係上費用の縮減を作用させることは難しい。他の事業補助金や団体補助金を定期的に見直し、補助金・負担金全体での抑制に努める。 | 公債費の分析欄公債費は、前年度比で０．１ポイント上昇し１４．０％となった。借入残高における起債種別は、普通交付税算入に有利な合併特例債および臨時財政対策債が全体の９５．０％を占めており、国からの財政措置が期待できるものの、令和４年度が既往債の年間償還額のピークであるが、今後も施設や設備の長寿命化などへの投資は行われることから、財政の硬直性を高める懸念は否定できない。計画的な起債管理に努めていくことが重要と認識している。 | 公債費以外の分析欄公債費以外の指標は、前年度より３．０ポイント上昇し８３．４％となっている。近年変わらず、類似団体に比べ高い比率を示している。主な要因は、個別の指標でも示しているとおり硬直性の高い義務的経費（人件費や物件費・繰出金）の高止まりが目立つ。令和５．４月には民間園が開園することにより公立園２園が閉園、人件費の削減が見込まれる。公有財産利活用検討会も立ち上げ、未利用地（土地・建物）の洗い出しや類似施設の再編も検討しながら、公共施設等の最適な維持管理に取り組みを進めている。 |
議会費労働費消防費諸支出金総務費農林水産業費教育費前年度繰上充用金民生費商工費災害復旧費衛生費土木費公債費 |
目的別歳出の分析欄目的別にみた歳出額において、類似団体平均を上回っている項目は、総務費、民生費、労働費、農林水産業費等となっている。総務費の内容としては、基金再編に伴う積立、ふるさと納税の増額に伴う応援基金への積立や、大学支援事業補助金などが増額となったことが要因である。民生費は、認定こども園開設に係る事業所への整備補助金など皆増となったためである。労働費の内容としてはシルバー人材センターへの助成金のほか、町内に住所を有するサラリーマン等勤労者向け「勤労者生活安定資金貸付金」等に対する預託事業である。農林水産費また自給率向上ため農業の構造改革に取り組む農業者支援（多面的機能支払交付金や肥料価格高騰対策支援事業補助）や、農村施設の改修を行ったこと等が要因と考える。一方、類似団体平均を下回っている主な項目は議会費、衛生費、商工費、消防費等となっている。議会費は、議員改選に伴い共済会給付費負担金など議員報酬の減額が平均値を下回った主因である。衛生費は、例年どおり類似団体を下回る水準のままで若干の増減に留まっている。これは、広域での一部事務組合による塵芥処理関連負担金が施設長寿命化に合わせ増減したものであると考えている。商工費は、道の駅と敷地造成や事務所増築工事、吉峰寺キャンプ場の解体などを行ったが、コロナ対策による事業補助やＨＰの新規作成委託や観光案内看板のデザイン作成業務委託の完了等に伴い、平均を下回る結果となっている。消防費については、令和元年度に救助工作車の購入、令和４年度に高規格救急車の購入があったものの、ほぼ横ばいの増減を続けている。 |
人件費補助費等災害復旧事業費投資及び出資金物件費普通建設事業費失業対策事業費貸付金維持補修費普通建設事業費（うち新規整備）公債費繰出金普通建設事業費（うち更新整備）積立金前年度繰上充用金 |
性質別歳出の分析欄住民１人当たりのコストにおいて、類似団体平均を上回っている主な項目は、人件費、維持補修費、積立金、繰出金等となっている。人件費は、従来から子育て施策のきめ細やかな実施に注力した結果、施設の統合なしに職員配置数が高いレベルで留まり、また県内でも珍しく町単独での消防機能を維持し続けているため、消防関連職員の人件費も嵩んだ結果だと認識している。維持補修費は、道路橋梁修繕や地域がら除排雪経費が平均を上回った要因となっている。また、積立金は、財政調整基金を目的基金への振替、目的基金の廃止など基金再編を行ったことが要因である。繰出金については、後期高齢者医療において被保険者の増加や、保険料改定に伴う軽減分の補填増などが要因である。その他類似団体平均を下回っている主な項目は、扶助費、普通建設事業費となっている。扶助費は子ども数の減少により、児童手当や子ども医療費助成など減少が続いていることや、措置入所者の減などが影響している。。普通建設事業は、国体関連の整備工事や松岡小学校の大規模改修工事が落ち着いた平成３０年度以降は少しずつ規模を縮小していたが、令和３年度以降は東幼児園の０歳児受入れ開始のため園舎の大規模リフレッシュ工事や、認定こども園の建設等により類似団体平均との差は縮小。公債費は類似団体平均を下回っているものの、平成２９年以降大型建設事業が続き（松岡小学校大規模改修、地域情報通信基盤整備、上志比支所庁舎新築整備など）各借入れの元金償還開始に伴い、令和４年度が公債費のピークとなっている。 |
基金全体（増減理由）平成28年度には、合併した町村に設置されていた目的が類似する基金や活用実績のなかった基金の統廃合を実施し再編を行った。平成29年度には総合振興計画実施計画、財政計画等を踏まえながら基金の使用目的と規模を明確にし財政調整基金から特定目的基金への振替えを実施した。平成30年度は金融機関での定期預金や国債、県債での運用により利子収入及び売却差益を得て23百万円の積み立てを行っている。令和元年度においては町内に建設する在宅訪問診療所の財源として83百万円、町内事業所の建設する施設整備補助の財源として10百万円を地域福祉基金から取り崩し活用している。令和２年度には幼児園リフレッシュ工財源として150百万円をすこやか子育て支援基金から取崩すとともに、今後の改修等に備え98百万円の積立を行っている。また、コロナ禍での事業者支援として「新型コロナウイルス感染症対策利子補給基金」を設置し、45百万円の積立を行い、令和3何度には当該年度の利子補給補助に充てるため4.8百万円を取崩した。また、令和3年度には、ふるさと納税寄附者の思い実現のための事業費の財源に充てるため、「ふるさと応援基金」を設置し、48百万円の積立を行った。（今後の方針）基金には例年どおりの運用で得た利子収入等や、地方財政法第7条第1項の規定による毎年積み立てを実施していくが、適正な基金の活用のため財政調整基金の目安である標準財政規模に対する割合を考慮しながら、これからの公共施設適正化の取り組みによる教育、子育て、福祉、まちづくり関連施設の更新、大規模改修等の財源として活用するために財政調整基金を漠然と積み立てるのではなく、状況を考慮しながら特定目的基金への振り替えを行うなど目的をもって活用していく。（令和4年度に基金再編を予定） | 財政調整基金（増減理由）積立については、平成29年度には地方財政法第7条第1項の規定による額と基金利子等収入により92百万円を積み立てた。平成30年度にも前年度と同様に50百万円を積立の他、こしの国広域事務組合精算に伴う剰余金23百万円を積み立てた。令和元年度においては地方財政法第7条第1項の規定による額と基金利子等収入として76百万円を積み立てた。また、令和２年度には114百万円の積立を行った。令和3年度には、令和2年度決算余剰分やR3年度決算見込み額など計494百万円の積立を行った。（今後の方針）今後も運用にて得た利子収入や地方財政法の規定による積み立てを実施しながら、財政調整基金の目安である標準財政規模に対する割合を考慮し、これからの公共施設の最適化の取り組みによる更新、大規模改修等の財源として活用するため財政調整基金を漠然と積み立てるのではなく、特定目的基金などのへの振り替えなど目的をもって運用していく。（令和4年度に目的基金への振替を予定） | 減債基金（増減理由）令和3年度の増額分は、普通交付税追加交付分のうち臨時財政対策債の発行上限額の引き上げに伴う後年度の償還分の財源として、積立を行ったものである。（今後の方針）起債償還の補てん財源として活用する基金であるが、既借入債については利率も低いことから繰上償還等は現在のところ考えてはいない。施設更新の実施や現状サービス水準維持を前提として、単年度が実質赤字になる見通しとなった場合は、基金組替えにより減債積立金での充当も視野に入れていくことも必要と考えている。 | その他特定目的基金（基金の使途）平成28年度に特定目的基金の再編を実施。平成29年度には財政調整基金から特定目的基金への振り替えを行った。令和1年度には林業の担い手育成や木材利用の促進のための事業財源とするため森林環境譲与税を原資とする「森林環境譲与税基金」を設置した。令和２年度にはコロナ禍における事業者支援の財源確保として、「新型コロナウイルス感染症対策利子補給金基金」を設置した。令和３年度にはふるさと納税寄附者の思い実現のための事業費の財源に充てるため、「ふるさと応援基金」を設置した。特定目的基金の使途については、学校教育施設、子育て関連施設、福祉関連施設、まちづくり関連施設の更新及び大規模改修などの財源として基金を有効に活用していく。（増減理由）平成29年度に財政調整基金から特定目的基金に振り替えを実施した。平成30年度には、教育施設整備基金、すこやか子育て応援基金、まちづくり基金については基金利子等収入により微増となった。地域福祉基金では町立在宅訪問診療所建設の一部財源として34百万円、翌令和元年においては同様の理由により83百万円と町内介護等施設整備補助金の財源として10百万円を取り崩した。令和２年度には、東幼児園リフレッシュ工事の財源として150百万円を取崩したほか、新設の新型コロナウイルス感染症対策利子補給金基金には45百万円の積立を行った。令和３年度には、利子補給の補助のため新型コロナウイルス感染症対策利子補給金基金を4.8百万円取崩した。また、ふるさと納税寄附者の思い実現のための事業費の財源に充てるため、新設の「ふるさと応援基金」に48百万円の積立を行った。（今後の方針）総合振興計画実施計画や各施設の適正配置検討結果や財政計画等を踏まえながら、教育、子育て、福祉、まちづくり関連施設の最適化に向けた更新、大規模改修等の財源として基金を活用していく。また、一定年度ごとに財政調整基金を含めた全体的な基金積立額を各計画を考慮し組替えなども検討していく。 |
有形固定資産減価償却率の分析欄前年度と比較して１．６ポイント上昇し、５７．２％となった。施設類型の中で特に減価償却率の高い施設は、学校施設、幼稚園・保育所、庁舎、減価償却率の低い施設は、道路、消防施設、橋りょう・トンネルであった。減価償却率の高い施設においては、築３０年を超える施設が多数あり、個別の施設保全計画をもとに順次改修予定である。減価償却率の低い施設においては、平成２６年度移管譲渡を受けた旧県道や平成２７年度竣工の消防本部庁舎などの固定資産の取得、橋りょうの計画的な長寿命化修繕によって償却率を引き下げる結果となっている。令和４年度全体としては、既存施設における経年劣化の進捗により増加となった。 | 債務償還比率の分析欄将来負担額は、地方債の新規借入が前年度と比較し２２百万円減少し、松岡小学校や松岡公民館改修など大型事業の元金償還が始まったことにより、地方債の現在高が４０８百万円の減少となり将来負担額全体で６３５百万円の減少となった。一方、経常一般財源等は、臨時財政対策債発行可能額が２１９百万円減額となったこと等により経常一般財源等全体で１４８百万円の減少となった。また、人件費や物件費等の増加により経常経費充当財源等全体で１１８百万円の減少となったため、債務償還比率は１８．１ポイント増加した。今後も計画的な地方債の借入を実施し、事業の見直し等により経費の抑制に努める。 |
分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析計画的な地方債の新規発行に努めてきた結果、将来負担比率が低下している。一方で、有形固定資産減価償却率については、平成30年度においては松岡公民館耐震改修（170百万円)や松岡小学校改修（75百万円)、令和2年度においては上志比支所新築（123百万円）、令和3年度においては松岡東幼児園リフレッシュ改修工事（153百万円）等により減価償却率が抑制されたものの、既存施設の経年劣化等により毎年微増状態となっている。老朽化した施設について、長寿命化を進めていくなど、公共施設等の適正管理に努める。 |
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分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析将来負担比率は類似団体と比較し低い値で推移してきたものの、実質公債費比率は高くなっている。将来負担比率については、毎年の地方債の新規発行額を地方債の償還額内とすると設定し、新規発行を抑制してきたためである。実質公債費比率については、令和4年度の元利償還金は927百万円であり、令和4年度に元利償還金のピークを向かえる見込みであることから、令和5年度以降は低下してくるものと想定される。 |
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道路橋りょう・トンネル公営住宅港湾・漁港認定こども園・幼稚園・保育所学校施設児童館公民館 |
施設情報の分析欄類似団体と比較して減価償却率が低い施設は、道路、橋りょう・トンネル、公営住宅および公民館であった。道路においては県道新設に伴い町に移管された旧県道の評価額が高価であり、かつ平成２６年度取得と比較的新しい資産のため減価償却率が低く、その影響により道路の減価償却率を引き下げる結果となっている。また、橋りょう・トンネル、公営住宅については、各長寿命化計画に基づき保全に努めており、公民館においては、平成３０年度の耐震補強改修等により減価償却率を引き下げている。一方で類似団体と比較して減価償却率が高い施設は、幼稚園・保育所、学校施設であった。幼稚園・保育所、学校施設については、建築後３０年以上経過した施設が多数あり、いずれも施設保全計画を基に、計画的に改修工事を行い老朽化対策に取り組んでいるところである。一方、幼稚園・保育所、学校施設とも一人当たりの面積が類似団体に比較して広く、令和５年度の幼児園民営化も視野に入れ、公共施設等総合管理計画にもとづき再配置を検討していく。 |
図書館体育館・プール福祉施設市民会館一般廃棄物処理施設保健センター・保健所消防施設庁舎 |
施設情報の分析欄類似団体と比較して減価償却率の低い施設は、体育館・プール、消防施設及び一般廃棄物処理施設で、顕著に低い消防施設は平成２７年度に消防本部庁舎が竣工し、評価額も高価であったため消防施設全体の減価償却率を引き下げている。福祉施設及び保健センターについては、類似団体と比較して減価償却率が高かったが、今後、老朽化の進んだ施設については統廃合や改修を予定しているため、減価償却率の低下が見込まれる。一人当たりの面積が類似団体平均より大きい施設は、福祉施設、消防施設及び庁舎であった。福祉施設及び庁舎は旧町村単位で保有されており、それぞれ住民サービスの拠点であり冷静な判断が必要となる施設もあるが、公共施設等総合管理計画においては集約化や用途変更等再配置を検討している施設もあり、町が保有する公共施設の効率的な施設配置を実施し財政負担の軽減に努める。 |
資産合計負債合計 |
1.資産・負債の状況一般会計等においては、資産総額が前年度比▲3億1,300万円の273億8,800万円となった。金額の変動が大きいものは事業用資産であり、吉峰寺キャンプ場の取壊しや減価償却による資産価値の減少により前年度比4億3,900万円となった。負債総額は、前年度比4億4,900万円の102億7,600万円となった。これは、平成30年度に実施した松岡公民館改修工事や松岡小学校北校舎棟渡り廊下棟大規模改修工事など過去の大型建設事業の償還が始まり地方債残高が減少したことや、地方債発行額が地方債償還額を下回ったためである。全体会計においては、資産総額が前年度比▲2億2,200万円の385億6,600万円となった。主な要因として、永平寺中央浄化センター機械設備更新工事等があったが、減価償却による資産価値の減少が上回ったためである。負債総額は、前年度比▲6億5,000万円の133億1,700万円となった。地方債の償還が進んだことによる地方債残高が減少したためである。 |
純経常行政コスト純行政コスト |
2.行政コストの状況一般会計等においては、純経常行政コストは前年度比5億1,400万円増の89億8,400万円となった。主な要因は、業務費用において人事院勧告等により人件費が増加し前年度比1億6,500万円増となったことや、移転費用において幼保連携型認定こども園施設整備費補助金等などにより補助金等が増加し前年度比3億8,600万円増となったためである。本事業は今年度で終了するが、人件費等は上昇傾向にあるため、事業の見直し等により経費の抑制に努める。全体会計においては、一般会計等に比べて、国民健康保険や介護保険の負担金を補助金等に計上していること等により、経常費用が38億3,800万円多くなっている一方、水道料金等を使用料及び手数料に計上しているため、経常収益が4億6,400万円多くなり、純経常行政コストは33億7,400万円多くなっている。 |
本年度差額本年度末純資産残高本年度純資産変動額 |
3.純資産変動の状況一般会計等においては、税収等の財源(91億2,900万円)が純行政コスト(89億91,00万円)を上回ったことから、本年度差額は1億37,00万円となり、純資産残高は1億3,700万円の増加となった。これは、財源の税収等において、ふるさと納税が増加したこと等により前年度比8,000万円の増加となったためである。各種事業の財源確保に努め、国県等補助金の増加を図る。全体会計においては、国民健康保険特別会計、介護保険特別会計等の国民健康保険税や介護保険料が税収等に含まれることから、一般会計等と比べて税収等が10億4,100万円多くなっており、本年度差額は4億2,900万円となり、純資産残高は4億2,800万円の増加となった。 |
業務活動収支投資活動収支財務活動収支 |
4.資金収支の状況一般会計等においては、業務活動収支は10億500万円であったが、投資活動収支については、投資活動に係る国県等補助金収入が減少したことから前年度比4億5,900万円の7億4,500万円となった。財務活動収支は、前述した過去の大型建設事業の償還が始まったことや、地方債発行額の減少により前年度比▲4,700万円の4億800万円となった。なお、本年度末資金残高は前年度比▲1億4,800万円の3億5,100万円となったが、地方債の償還は着実に進んでおり、行政活動に必要な資金は業務収入で概ね賄えている状況である。全体会計においては、、国民健康保険税や介護保険料が税収等収入に含まれること、水道料金等の使用料及び手数料収入があることなどから、業務活動収支は一般会計等より5億9,500万円多い16億円となっている。投資活動収支では、永平寺中央浄化センター機械設備更新工事等を実施したため、10億2,300万円となっている。財務活動収支は、地方債の償還額が地方債発行収入を上回ったことから、7億3,700万円となり、本年度末資金残高は前年度比▲1億6,000万円の12億7,900万円となった。 |
①住民一人当たり資産額（万円）②歳入額対資産比率（年）③有形固定資産減価償却率（％） |
1.資産の状況住民一人当たり資産額が類似団体平均を大きく下回っているが、取得価格が不明であるため、備忘価額1円で評価しているものがあることが要因の一つと考えられる。歳入額対資産比率についても、類似団体平均を下回る結果となったが、こちらも上記の理由によるものと考えられる。有形固定資産減価償却率については、類似団体を少し下回る結果となった。今後も老朽化した施設について、長寿命化を進めていくなど、公共施設等の適正管理に努める。 |
④純資産比率（％）⑤将来世代負担比率（％） |
2.資産と負債の比率純資産比率は類似団体を大幅に下回っており、将来世代が利用可能な資産を過去世代及び現世代が費消している結果となっている。将来世代負担比率は類似団体を少し上回っており、将来世代の負担の程度が高くなっている状況である。新規に発行する地方債の抑制を行い、将来世代の負担の軽減に努めていく。 |
⑥住民一人当たり行政コスト（万円） |
3.行政コストの状況住民一人当たり行政コストは類似団体平均を少し下回っており、前年度比3.0万円の増となっている。増加の主な要因は、人件費の増加や、幼保連携型認定こども園施設整備費補助金等によるものである。人口減少のなか住民一人当たりの行政コストは増加が見込まれるため、今後も適正な人員配置や事務事業の見直しにより経常費用の抑制に努めていく。 |
⑦住民一人当たり負債額（万円）⑧基礎的財政収支（百万円） |
4.負債の状況住民一人当たりの負債額は類似団体平均を少し下回っており、前年度比▲2.1万円となっている。主な要因は、新規借入の抑制によるものであり、今後も地方債償還額内での新規発行に抑え、地方債残高の縮小に努める。基礎的財政収支は、投資活動に係る国県等補助金収入が減少したことにより投資活動収支が赤字となったが、業務活動収支の黒字を下回ったため、641百万円となっている。各種事業に係る財源確保に努めていく。 |
⑨受益者負担比率（％） |
5.受益者負担の状況受益者負担比率は類似団体平均を大きく下回っており、行政サービスの提供に対する直接的な負担割合が低くなっている状況である。公共施設の適正配置や、経常費用の削減に努め、公共施設等の使用料の見直しを行い、経常収益の増加を図る必要がある。 |
出典：
財政状況資料集
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統一的な基準による財務書類に関する情報
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