東京都国分寺市の財政状況（2015年度）

財政力指数の分析欄

消費税増税により地方消費税交付金が増になったこと等に伴い，基準財政収入額が増加した。また，人口減少等特別対策事業費の創設，地域の元気創造事業費の単位費用の増等により基準財政需要額についても増加している。過去３ヵ年の平均値である財政力指数は，前年度より０．０１ポイント増加した。今後は景気動向による市税収入等に大きな影響を受けることが懸念されるが，事務事業の見直しなどによる経常経費の削減を進めることにより財政基盤の強化に努める。

経常収支比率の分析欄

歳入については，市税や税連動交付金の増により全体としては経常一般財源等が約１１億３，５００万円の増となった。歳出については，扶助費が増加したものの公債費や繰出金が減少したことにより経常経費充当一般財源が約１，３００万円の減となった。経常収支比率は，前年度と比較して２．８ポイント改善した。近年の傾向としては経常収支比率は改善傾向にある。

人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄

人件費については，嘱託職員数の増による嘱託報酬の増や支給月数の増による期末勤勉手当の増等により前年度比で増加している。物件費については，新内部事務系システム運用委託料の増等により前年度比で増加している。類似団体の平均を上回っている状況にあるため，今後事務事業の見直しや，アウトソーシングの活用などを一層推進し，人件費及び物件費等の抑制を図っていく。

ラスパイレス指数の分析欄

平成２３年４月に給与制度の見直しを行い，東京都に準拠した給料表に移行した結果，平成２３年のラスパイレス指数は類似団体平均値とほぼ均衡する水準まで改善が図られていた。その後，東日本大震災への対応による国の給与削減措置の影響により，平成２４年及び平成２５年では数値が上昇したが，給与削減措置が終了したことで平成２６年からは，再び類似団体平均値に近づく結果となっている。平成２８年では，給料表上の引上げ率が国より小さかったことや，新陳代謝による職員構成の変動により，１０１．０となった。

人口1,000人当たり職員数の分析欄

「職員１００人削減計画」を平成２０年まで取り組んだ結果，１２４人の削減実績となった。また、平成２２年２月策定の「職員数適正化計画」において、平成２８年までの７カ年で毎年１０人の削減を進めていくこととなったが，平成２２年８月に年次計画を変更し、平成２６年４月１日までに，平成２１年度比マイナス７０人を削減する内容に変更し達成している。平成２７年度の人口千人当たり職員数は，５．０７人となり，前年度と比較して０．１４人改善している。

実質公債費比率の分析欄

平成２６年度と比較して，分母となる標準財政規模に係る標準税収入額等が増加し，分子となる元利償還金等も減少した。実質公債費比率は前年度と比較して１．８ポイント改善し，初めてマイナス数値となった。今後も国分寺駅北口再開発事業などで新規事業債の発行が見込まれるが，引き続き地方債の借入については，慎重に検討していくと共に，繰上償還や借換えを積極的に活用して実質公債費比率及び地方債残高の減少に努める。

将来負担比率の分析欄

平成２６年度と比較して，市債の残高や公営企業債等繰入見込額（下水道事業特別会計への繰出金）等が減額となった。一方，充当可能基金及び都市計画税収等の充当可能特定歳入は増額となった。結果，分子の充当可能財源の数値が将来負担額を上回り，今年度の将来負担比率は「数値なし」となった。今後も，国分寺駅北口再開発事業や可燃ごみ共同処理事業といった大型事業を実施していくことから，経費の削減や地方債の発行抑制，適正な基金残高の確保に努め，財政健全化に向けた取組を進める。

人件費の分析欄

２７年度は，類似団体平均を４ポイント上回った。支給月数の増による期末勤勉手当が増となっており，嘱託職員数の増により嘱託報酬が増となっている。人件費全体では，前年度と比較して約１億１，１００万円の増となったが，比率は０．３ポイント改善した。

物件費の分析欄

２７年度は，類似団体平均を３．１ポイント上回った。新内部事務系システム運用委託料や小学校給食調理業務委託料等の増により物件費全体で，前年度と比較して約１億２，６００万円増加した。経常収支比率は，前年度と同ポイントであった。引き続き，内部管理経費や施設維持管理経費等を見直し，経常経費の削減に取り組む。

扶助費の分析欄

２７年度は，類似団体平均を０．５ポイント上回った。障害者関係給付費，新たな私立保育所開園に伴う保育所入所児委託料，生活保護費の増などにより扶助費全体で，前年度と比較して約３億８，５００万円の増，１．３ポイント悪化した。他自治体に比べて保護率が低く，伸びも穏やかである生活保護費については，平成２７年４月より施行される被保護者就労支援事業等により被保護者の経済的自立を図る。

その他の分析欄

２７年度は，類似団体平均・東京都平均・全国平均を大きく上回っている。これは，繰出金の割合が大きいことが要因と考えられる。下水道事業特別会計への繰出金は公債費償還のピークを過ぎており，その影響により２７年度は減額となっているが，依然として１４億円を超える額となっている。また，介護保険特別会計への繰出金も増加している。

補助費等の分析欄

２７年度は，類似団体平均を０．８ポイント下回った。東京たま広域資源循環組合分担金の減などにより補助費等全体で，前年度と比較して約３００万円の減となり，経常収支比率は０．３ポイント改善した。市が交付している団体補助金について，国分寺市補助金等交付基準に基づき３年ごとに全件審査を実施し定期的な見直しを図ってきている。今後も継続して実施することにより，補助金支出の適正化を図る。

公債費の分析欄

２７年度は，類似団体平均を７．２ポイント下回った。公債費は，前年度と比較して約４億４，５００万円の減，２．１ポイント改善した。平成１９年度から平成２５年度までは臨時財政対策債の借入れを行っておらず，公債費の抑制に努めてきた。今後も引き続き，地方債の借入については慎重に検討し，地方債償還金の減少に取り組む。

公債費以外の分析欄

２７年度は前年度と比較して０．７ポイント改善したものの，類似団体のなかでは２番目に高い数値となっている。補助費や維持補修費については，改善が見られる。扶助費については，生活保護費，新たな私立保育所開園に伴う保育所入所児委託料の増加などによって増となったが，今後も大幅な削減は見込めず，増加していくと考えられる。その他の経費については引き続き経費の縮減に取り組む。

有形固定資産減価償却率の分析欄

債務償還可能年数の分析欄

分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析

分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析

25年度以降，充当可能財源等を構成する要素のうち充当可能基金が大幅な増額となっている。これは，基金残高のうち，他会計に貸付していたものを充当可能額に算入したことによるものである。結果として，将来負担額から充当可能財源等を引いて算出する将来負担比率の分子の数値がマイナスとなり，25年度以降の将来負担比率は「なし」となっている。実質公債費比率については，新規地方債の発行を抑制してきたことにより一貫して改善しており，27年度は初めてマイナス数値となっている。