東京都国分寺市の財政状況（2021年度）
東京都国分寺市の財政状況について、2021年度の主要指標と分析コメントをまとめて確認できるページです。
収録データの年度
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概観
普通会計の構造（2021年度）
財政比較分析表（2021年度）
財政力指数の分析欄
包括算定経費の測定単位及び単位費用の増等により，基準財政需要額が増となっている一方で，市町村民税（所得割）の単位費用の減に伴う一般所得分の減等により，基準財政収入額が減となっている。需要の伸び率が大きかったため単年度で0.08の減となったが，三年平均は前年度と同様の1.04％となった。今後も市税収入の減収などに備え，地方債の抑制や事務事業の見直しによる経費縮減を続け，経常経費の減を図り，経営基盤の強化に努める。
経常収支比率の分析欄
地方消費税交付金や地方交付税の増等により，経常一般財源等が約615百万円増加しているが，教育系などの各種電算システム導入・運用委託料の増に伴う物件費の増等の影響により，経常経費充当一般財源等も約796百万円増加したことで，経常収支比率は0.9ポイント悪化した。90％台前半を維持することを目標に，引き続き経常経費の抑制に努めていく。
人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄
人件費については，退職者数の増に伴う退職手当の増等により，物件費については，新型コロナウイルス感染症対策に係る予防接種委託料の増等により，前年度比で増加している。依然として類似団体の平均を上回っている状況にあるため，事務事業の見直しや施設維持管理経費の削減，アウトソーシングの活用などを一層推進し，人件費及び物件費等の抑制を図っていく。
ラスパイレス指数の分析欄
平成28年は給料表の改定がなかったことによる減要素はあったが，職種区分間の人事異動による職員構成の変動という増要因が大きく影響し，101.9となった。平成29年と平成30年は給料表の改定が無く，平成31年４月に初任給を引き上げる改定を行い増要素があったが，令和元年には類似団体平均値を下回った。令和２年は給料表の改定が無く，さらに新陳代謝が進んだことから，99.1となっている。
人口1,000人当たり職員数の分析欄
平成22年２月策定の「職員適正化計画」において，平成28年度までの７か年で毎年10人の削減を進めていくこととなったが，平成22年８月に年次計画を変更し，平成26年４月１日までに，平成21年度比マイナス70人を削減する内容に変更し，これを達成している。令和３年度の人口1,000人当たり職員数は4.83人で，前年度比で0.03人改善しており，類似団体平均を依然として下回っている。
実質公債費比率の分析欄
新庁舎建設事業における地方債の借入れ等よって，実質公債費比率算定式の分子となる元利償還金及び準元利償還金が増となったことに伴い，対前年度比で1.0ポイント悪化し，令和３年度は-0.6％となった。今後も新庁舎建設事業に加え，多額の借入れを必要とする大型事業が予定されていることから，引き続き地方債の借入れについては慎重に判断をし，繰上償還や借り換えの活用を検討しつつ，地方債残高の減少に努めていく。
将来負担比率の分析欄
令和２年度は，充当可能財源等が将来負担額を上回ったことにより比率は「なし」であったが，令和３年度は新庁舎建設事業に係る地方債の借入れに伴い地方債の現在高が増加したことから，将来負担比率は5.7％となった。今後も新庁舎建設事業に加え大型事業の実施が予定されていることから，経費の削減，借入の抑制や基金残高の確保など，比率上昇を抑える取り組みを行っていく。
経常経費分析表（経常収支比率の分析）（2021年度）
人件費の分析欄
令和元年度まで類似団体平均より上回っていた数値は，令和２年度には下回ったものの，令和３年度においては退職者数の増に伴う退職手当の増等により，前年度比で0.3ポイント悪化の24.3％となり，再び類似団体平均を上回った。今後もアウトソーシングを進めるなど，人件費の縮減に努める。
物件費の分析欄
教育系などの各種電算システム導入・運用委託料，公共施設の指定管理委託料の計上等により，物件費は年々増加しており，令和３年度は前年度比約367百万円の増となり，比率は0.8ポイント増の23.3％となった。類似団体平均と比較しても7.5％高い状況となっている。内部管理経費や施設の維持管理経費の見直しを行い，経費縮減に努めていく。
扶助費の分析欄
私立保育所の委託費や児童発達支援事業費の増など，扶助費は近年増加を続けており，令和３年度は前年度比で約174百万円（0.3ポイント）増の17.1％となった。
その他の分析欄
前年度より0.8ポイント改善し，10.6％となった。要因としては，公共施設の修繕等が前年度よりも少なかったことにより，維持補修費が約146百万円減となったことが挙げられる。しかし，公共施設の修繕は今後より一層増加していくことが想定されるため，限られた予算の中で計画的に進めていく必要がある。
補助費等の分析欄
消防委託事務負担金や私立保育所への運営費等補助金が増となったことなどから，令和３年度は前年度より約131百万円の増となり，比率は0.2ポイント悪化し，11.3％となった。市が交付している団体補助金については，市独自の補助金等交付基準に基づく３年ごとの全件審査を実施し，定期的な見直しを図っており，今後も継続して補助金支出の適正化を図っていく。
公債費の分析欄
令和３年度は類似団体平均より6.1％下回る7.7％となり，前年度と比較して0.1ポイントの増となった。平成15年度から平成25年度まで臨時財政対策債の借入れを行わず，またそれ以外でも地方債の借入れについては慎重に行っており，公債費の抑制に努めている。今年度より借入れを行った新庁舎建設事業を含め，今後も多くの大型事業が予定されているため，借入については引き続き慎重に行っていく。
公債費以外の分析欄
前年度より0.8ポイント悪化し86.6％となり，依然として類似団体と比較すると高い水準にある。維持補修費と繰出金が減となっているが，これら以外の経費はすべて増となっている。扶助費の削減は困難であるため，それ以外の経費においてより一層の見直しを進め，改善に努めていく。
目的別歳出決算分析表（住民一人当たりのコスト）（2021年度）
目的別歳出の分析欄
・総務費は，住民一人当たり67,044円となっており，東京都平均及び類似団体平均を上回っている。要因としては，新庁舎建設事業に係る用地買収費の計上等が挙げられる。・民生費は，住民一人当たり203,781円となっており，類似団体平均は上回っているが，東京都平均は下回っている。新型コロナウイルス感染症対策に係る臨時特別給付金の増に加え，私立保育所の委託費の増など，例年増加傾向にある。・衛生費は，住民一人当たり41,441円となっており，東京都平均は下回っているが，類似団体平均は上回っている。新型コロナウイルス感染症に係る予防接種委託事業の増等により，前年度よりも増加している。・土木費は，住民一人当たり42,307円となっており，東京都平均及び類似団体平均を上回っている。公共施設整備基金積立金が増となっている一方で，前年度の国分寺駅北口再開発事業の減等の影響が大きく，全体として減額となっている。・教育費は，住民一人当たり45,109円となっており，東京都平均及び類似団体平均を下回っている。小学校の施設整備事業等が増となっている一方で，GIGAスクール構想環境整備委託料の減の影響が大きいことから，全体として減額となっている。・公債費は，住民一人当たり15,727円となっており，依然として類似団体平均を下回っている。要因としては，臨時財政対策債等の借入れを抑制してきたことが挙げられる。
性質別歳出決算分析表（住民一人当たりのコスト）（2021年度）
性質別歳出の分析欄
・人件費は，住民一人当たり57,995円となっており，近年は東京都平均や類似団体平均を下回っている。要因としては，職員数の適正化を進めてきたことが挙げられる。・物件費は，住民一人当たり85,188円となっており，類似団体平均を大きく上回っているが，東京都平均は下回っている。新型コロナウイルス感染症に係る予防接種事業や商品券事業の委託料の増等により，前年度よりも増となっている。・扶助費は，住民一人当たり133,426円となっており，東京都平均及び類似団体平均を下回っている。各平均値は下回っているものの，新型コロナウイルス感染症対策に係る臨時特別給付金の増に加え，私立保育所の委託費や児童発達支援事業費の増など，例年増加傾向にある。・補助費は，住民一人当たり42,038円となっており，類似団体平均は下回っているが，東京都平均は上回っている。令和３年度は消防委託事務負担金等が増となったものの，前年度の特別定額給付金給付事業等の減の影響が大きく，全体として減となっている。・普通建設事業費は，住民一人当たり44,104円となっており，東京都平均は下回っているものの，類似団体平均は上回っている。要因としては，新庁舎建設事業に係る用地買収費の計上等が挙げられる。・公債費は，住民一人当たり15,727円となっており，依然として類似団体平均を下回っている。要因としては，臨時財政対策債等の借入れを抑制してきたことが挙げられる。
実質収支比率等に係る経年分析（2021年度）
分析欄
令和３年度の実質収支比率は，分子となる実質収支額が前年度と比較して約５億9,600万円増加しており，前年度より2.55ポイント増加の9.62％となった。また，実質単年度収支比率については，前年度と同様に財政調整基金の取崩額が積立額を上回っているが，その差額が前年度よりも減少したことから，2.78ポイント増の1.98％に増加した。
連結実質赤字比率に係る赤字・黒字の構成分析（2021年度）
分析欄
前年度と同様，令和３年度も全会計について実質収支額が赤字となったものはなかった。一般会計においては，2.56ポイント増の9.62％となった。要因としては，歳入歳出ともに令和２年度より減となっているが，歳出の減（-5,527百万円）が歳入の減（-4,556百万円）よりも大きかったことが挙げられる。歳入の減が小さかった主な理由としては，地方交付税及び地方消費税交付金等の税連動交付金の交付額が令和２年度よりも多かったためである。
実質公債費比率（分子）の構造（2021年度）
分析欄
元利償還金等においては，令和２年度までは借入抑制により元利償還金が減少していること，下水道事業会計の元利償還金が減となっていることに伴う公営企業債の元利償還金に対する繰入金が減少していることなどにより全体的に減となっていた。しかし，令和３年度においては，新庁舎建設事業に伴う借入れを行ったことなどから，増額となった。比率は依然としてマイナスではあるが，今後も新庁舎建設事業の他にも多額の借入れを伴う大型事業が予定されていることから，新規借入れについては慎重に行っていく必要がある。
将来負担比率（分子）の構造（2021年度）
分析欄
令和２年度は，充当可能財源等が将来負担額を上回ったことにより比率は「なし」であったが，令和３年度は充当可能財源等が約1,180百万円の減となっている一方で，将来負担額が約544百万円の増となったことから将来負担比率は5.7％となり，大幅に増加している。要因としては，新庁舎建設事業に伴い多額の地方債の借入れを行ったこと，基準財政需要額算入見込額が減少したことなどが挙げられる。今後も新庁舎建設事業に加え，多額の借入れを必要とする大型事業が予定されているため，借入れの抑制など，比率上昇を抑える取り組みを行っていく。
基金残高に係る経年分析（2021年度）
基金全体
（増減理由）年度間の財源調整として積立て及び取崩しを行った。令和３年度については新型コロナウイルス感染症対策事業実施の影響もあり，財政調整基金は106百万円の減となったが，決算剰余金等を庁舎建設資金積立基金及び公共施設整備基金に積増しを行ったことなどから，基金全体としては約480百万円の増となった。（今後の方針）令和元年12月に「新庁舎建設に伴う財政運営方針」の中で，新たに目標値を設定しており，財政調整基金は残高30億円を堅持，庁舎建設資金積立基金は令和２年度及び令和３年度に優先的な積増しを行い残高50億円とし，公共施設整備基金は残高20億円を維持することとしている。今後は財源の確保に取り組み，経常経費の見直しを行い，基金の取崩しに依存しない収支均衡型の財政体質を維持する。また，決算剰余金等の計画的な積立を行い，基金の適正な管理と運用を図る。
財政調整基金
（増減理由）年度間の財源調整として積立及び取崩しを行ったが，新型コロナウイルス感染症対策事業実施の影響もあり，残高は約4,106百万円となった。対前年度では106百万円の減となった。（今後の方針）令和元年12月に「新庁舎建設に伴う財政運営方針」の中で，新たに目標額を設定しており，財政調整基金の残高は30億円を堅持することとしている。
減債基金
（増減理由）減債基金は，近年，運用利子の積立て以外の積立てや取崩しを行っておらず，残高は約３百万円程度で推移している。（今後の方針）令和２年度までにおいては地方債の未償還額は減少傾向にあったが，令和３年度は新庁舎建設事業に伴う多額の借入れ等により未償還額が増加した。今後も新庁舎建設事業に加え，多額の借入れを必要とする大型事業が予定されているため，基金の適正な管理と運用を図っていく。
その他特定目的基金
（基金の使途）庁舎建設資金積立基金：庁舎の建設資金公共施設整備基金：公共施設の整備資金職員退職手当基金：職員退職手当の資金緑と水と公園整備基金：緑地，湧水等及び公園の整備等の事業に必要な資金国際交流平和基金：国際交流事業を通し，世界各国の人々との相互理解を深め，世界平和を希求する事業に充当する資金（増減理由）庁舎建設資金積立基金：庁舎建設にあたり後年度負担の軽減を図るために決算剰余金等の積立て及び取崩しを行い，残高は約4,051百万円となり，前年度と比較して約875百万円減少した。公共施設整備基金：決算剰余金等の積立てを行ったこと等により，残高は約4,530百万円となり，前年度と比較して約1,426百万円増加した。職員退職手当基金：毎年度，職員給料総額の一部の積立て及び退職手当に充当するための取崩しを行っており増減している。残高は前年度と比較して約19百万円減の161百万円となった。緑と水と公園整備基金：寄附金等の積立てを行っており増加傾向にある。残高は前年度と比較して約18百万円増の166百万円となった。国際交流平和基金：近年，運用利子の積立以外の積立てや取崩しを行っておらず，残高は約58百万円程度で推移している。（今後の方針）令和元年12月に「新庁舎建設に伴う財政運営方針」の中で，新たに目標額を設定しており，庁舎建設資金積立基金は令和２年度及び令和３年度に優先的な積増しを行い残高50億円とし，公共施設整備基金は残高20億円を維持することとしている。
公会計指標分析・財政指標組合せ分析表（2021年度）
有形固定資産減価償却率の分析欄
令和３年度の有形固定資産減価償却率は61.0％と類似団体平均を下回っており，資産種別にみると事業用資産が62.9％，インフラ資産が59.1％となっている。前年度と比較すると1.5％増加しており，資産の老朽化に対応するために，長期的な視点から施設の更新・長寿命化などを行う必要がある。
債務償還比率の分析欄
令和３年度の債務償還比率は315.8％と類似団体平均を下回っており，前年度と比較して30.1％増加している。類似団体平均を下回っている要因としては，新たな地方債の発行を必要最低限に抑制してきたことが挙げられる。今後は新庁舎建設事業をはじめとした各施設の改修事業など，比較的大規模な事業が控えているが，将来世代への負担を増加させないように引き続き留意していく必要がある。
分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析
令和３年度の将来負担比率は5.7％となっており，類似団体平均を上回っている。令和３年度の有形固定資産減価償却率は61.0％と類似団体内平均値を下回っているが，今後も新庁舎建設事業等，老朽化した施設の更新・改修等が控えているため，引き続き留意していく必要がある。
分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析
令和３年度は将来負担比率，実質公債費比率ともに前年から上昇しており，将来負担比率については類似団体平均を上回っている。今後も多額の借入れを必要とする大型事業が予定されているため，比率上昇を抑制する取り組みを行っていく必要がある。
施設類型別ストック情報分析表①（2021年度）
施設情報の分析欄
類似団体と比較して有形固定資産減価償却率が上回っている施設は，公営住宅，児童館，公民館であり，下回っている施設は，道路，保育所，学校施設である。保育所については，民営化を進めてきた影響が大きく，類似団体と比較して有形固定資産減価償却率が大幅に低く推移している。老朽化が進んでいる施設については，必要に応じて改修や修繕等を実施しているが，より長期的な視点からの更新や長寿命化についての検討・推進も必要である。
施設類型別ストック情報分析表②（2021年度）
施設情報の分析欄
類似団体と比較して有形固定資産減価償却率が上回っている施設は，図書館，一般廃棄物処理施設，体育館・プール，消防施設，庁舎であり，下回っている施設は保健センター・保健所，福祉施設，市民会館，である。庁舎，図書館については，新庁舎建設と，現庁舎跡地への恋ヶ窪公民館・図書館の移設等の検討・対策を進めている。一般廃棄物処理施設については，他市と共同で建設を進めている新可燃ごみ処理施設が平成31年度に完成し，令和２年４月１日に本格稼働している。保健センターについては，類似団体より数値は低いものの，老人保健施設が含まれた複合施設であるため，計画的な改修・修繕等が必要である。
一般会計等、全体、連結資金収支計算書内訳表（2021年度）
資金収支計算書（一般会計等・全体・連結）
一般会計等・全体・連結資金収支計算書内訳表を、業務活動・投資活動・財務活動の会計基準に沿って、最新年度の収入・支出構成として可視化しています。上部の数値は期首資金から期末現金預金残高までのつながりです。
財務書類に関する情報①（2021年度）
1.資産・負債の状況
令和3年度の一般会計等の資産合計は189,497百万円で、令和2年度と比較して4,441百万円増加した。主な要因としては、庁舎建設用地の取得等による有形固定資産の増加(3,100百万円)や基金の増加(480百万円)などがあげられる。また、負債合計は38,737百万円で,令和2年度と比較して558百万円減少した。要因としては,賞与等引当金や預り金の減少などがあげられる。
2.行政コストの状況
令和3年度の一般会計等の純行政コストは42,604百万円となり,前年度比11,173百万円の減少となった。主な要因としては、令和2年度に計上のあった特別定額給付金の皆減(12,580百万円)などがあげられる。人件費等を含む業務費用は18,566百万円,補助金や社会保障給付等を含む移転費用は26,562百万円であり,移転費用の方が業務費用よりも多い。今後もゼロベースから事業内容を見直すことにより経費の抑制に努めていく。
3.純資産変動の状況
令和3年度の一般会計等純資産残高は150,759百万円で、令和2年度と比較して4,998百万円増加した。内訳としては、固定資産等形成分3,581百万円の増加及び余剰分(不足分)1,417百万円の増加となっている。固定資産等形成分増減の要因は、固定資産等の変動(基金への積立など)による増3,100百万円や,無償所管換等による増481百万円によるものである。余剰分(不足分)については,本年度差額6,065百万円から、基金積立などの固定資産等形成分充当分4,647百万円を控除した1,417百万円が増加となっている
4.資金収支の状況
令和3年度の一般会計等の業務活動収支は4,411百万円であったが,投資活動収支については,公共施設整備費4,505百万円を支出したことなどにより△4,361百万円となった。財務活動収支については,地方債発行収入が地方債償還支出を上回ったことから,921百万円となっており、本年度末資金残高は前年度から972百万円増加し,2,901百万円となった。
財務書類に関する情報②（2021年度）
1.資産の状況
令和3年度の住民一人当たり資産額は148.3万円であり,類似団体平均を上回っている。庁舎建設用地の取得等による有形固定資産の増加などにより,資産全体では令和2年度と比較して4,441百万円増加していることから、住民一人当たり資産額も令和2年度と比較すると2.4万円増加している。歳入額対資産比率は3.19年であり,令和2年度と比較すると0.33年増加している。資産額の増加と,令和2年度に計上した特別定額給付金の影響による歳入の減少が主な要因である。有形固定資産減価償却率は,前年度比1.5%増の61.0%となり、類似団体平均を下回っている。今後も資産の老朽化に対応するために,引き続き長期的な視点から施設の更新長寿命化に取り組んでいく。
2.資産と負債の比率
令和3年度の純資産比率は,前年度比0.8%増の79.6%であり、類似団体平均を7.0%上回っている。これは,近年,臨時財政対策債等の地方債の発行を抑制してきたことが要因と考えられる。将来世代負担比率は、前年度比1.6%増の12.2%となっており、類似団体平均を下回っている。今後も、新規に発行する地方債を抑制し,地方債残高を圧縮することで将来世代の負担の減少に努める。
3.行政コストの状況
令和3年度の住民一人当たり行政コストは、前年度比9.1万円減の33.3万円となり,類似団体平均を下回っている。令和2年度に計上した特別定額給付金の影響により補助金等の支出が減少したことが主な要因だが,類似団体平均の前年比減少幅よりも大きく減少したことにより、その差が拡大した。
4.負債の状況
令和3年度の住民一人当たり負債額は、前年度比0.7万円減の30.3万円であり,類似団体平均を6.6万円下回っている。平成19年度より,平成26年度を除いて臨時財政対策債の発行を行ってこなかったことが要因と考えられる。基礎的財政収支は、業務活動収支の黒字分が基金の取崩収入及び基金積立支出を除いた投資活動収支の赤字分を上回ったため645百万円となり,前年度と比較すると205百万円減少している。投資活動収支が赤字となっているのは,公共施設等整備費支出がその財源となる国県等補助金収入を上回っていること等が要因である。
5.受益者負担の状況
令和3年度の受益者負担比率は,前年度比2.5%増の5.8%となり,類似団体平均を上回っている。令和2年度に計上した特別定額給付金の影響により経常費用が減少したこと等が要因である。今後も他市比較等の分析を行い,指定管理委託の必要性等を含めた受益者負担の適正化を検討する必要がある。
出典：
財政状況資料集
,
統一的な基準による財務書類に関する情報
,
よくある質問
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総務省の『財政状況資料集』および『統一的な基準による財務書類に関する情報』をもとに構成しています。
関連する地方公営企業も見られますか？
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