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地方財政ダッシュボード

埼玉県志木市の財政状況(2020年度)

埼玉県志木市の財政状況について、2020年度の主要指標と分析コメントをまとめて確認できるページです。

志木市水道事業末端給水事業病院事業市民病院駐車場整備事業志木駅東口地下駐車場下水道事業公共下水道

収録データの年度

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概観

人口の推移
歳入・歳出・差引の推移

普通会計の構造(2020年度)

目的別歳出
歳入の内訳
性質別歳出

財政比較分析表(2020年度)

財政力指数の分析欄

宅地開発等に伴う人口の増加が続いており、類似団体平均を上回る財政力指数となっているが、近年は横ばい傾向である。今後においても、歳入確保のため、個人市民税の納税率を全国平均以上にすることを目標に設定し、市税等の徴収業務の強化に取り組むことで、財政基盤を強固なものとする。

経常収支比率の分析欄

歳入面において、地方消費税交付金や個人市民税が増となったと同時に、歳出面においても、特定教育・保育施設及び特定地域型保育扶助的委託料の増などによる扶助費の増や、放課後志木っ子タイム実施校の増などによる物件費が増となったが、結果として、経常一般財源収入額の増が充当経常一般財源額の増を上回ったため、0.3ポイントの減少となった。しかしながら、財政の硬直化の目安とされる90%を超過しており、また、新庁舎建設事業等にかかる後年度の公債費の増も見込まれることから、事務事業の見直し等による経常経費の削減を図るとともに歳入確保に努め、経常収支比率の改善を図っていく。

人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄

会計年度任用職員制度開始に伴う人件費の増や、小・中学校タブレット端末購入費の増による物件費の増に伴い、前年度比で約8.7%増となっている中で、類似団体平均を下回っているのは、常備消防業務やごみの中間処理業務、障がい者支援施設運営等を一部事務組合で運営しているため、負担金として支出していることから、補助費等に計上されていることが要因となっている。なお、一部事務組合等の人件費・物件費等に充てる負担金を決算額に加算した場合、人口1人当たりの金額は約120,000円となり、類似団体平均を下回っている。今後も、事務事業の見直し等による経常経費の抑制に努めていく。

ラスパイレス指数の分析欄

過去に特別昇給が未実施であったことなどが要因となり、県内市でも低水準が続いている。現在は、人事評価結果を昇給に反映させるとともに、平成26年度と平成28年度に昇任選考制度を改善し、昇任・昇格者の増加を促している。また、初任給を国と比較して4号給高く設定していることから、継続的な採用を行うことで、ラスパイレス指数の上昇に努め、一層の給与水準の適正化に努めていく。

人口1,000人当たり職員数の分析欄

令和2年1月に志木市定員管理計画〈第4期〉を策定し、職員数の適正化に取り組んでいるところであるが、市の人口も増加傾向が続いており、類似団体を下回っている状況である。今後も、定員管理計画に基づき、再任用制度の活用や計画的な職員採用等により、引き続き適正な定員管理に努める。

実質公債費比率の分析欄

実質公債費比率については横ばいで推移しており、類似団体平均と比較しても非常に低い数値を維持しているが、一般会計等の元利償還金の増などにより単年度で見た場合は前年度比で0.473ポイントの増となっている。今後も、新庁舎建設をはじめとした、老朽化した公共施設の更新などに伴い、実質公債費比率は増加していくことが見込まれることから、交付税措置のある地方債や公共施設安心安全化基金を有効に活用し、健全な財政運営に努めていく。

将来負担比率の分析欄

将来負担比率については、引き続きマイナスの数値であり、類似団体内順位1位を維持しているが、実質的には前年度比で5.3ポイントの増となっている。主な要因としては、財政調整基金をはじめとした充当可能財源が前年度と比較して約6億円の増となったものの、新庁舎建設にかかる地方債の借入れ等により将来負担額も約12億1千万円の増となったことなどによる。今後も、令和4年度竣工予定の新庁舎建設事業においては、多額の財政出動が見込まれることから、地方債の起債にあたっては、引き続き、計画的な借入れを行い、健全な財政運営に努めていく。

経常経費分析表(経常収支比率の分析)(2020年度)

人件費の分析欄

類似団体と比べると、人件費にかかる経常収支比率は低くなっているが、要因として、消防業務を一部事務組合で行っていること、業務の一部を民間委託化したことがあげられる。今後は、これらを含めた人件費関係全体の増大を最小限に抑えつつ、安定した公共サービスを提供するため、志木市定員管理計画に沿って、適正な職員数を採用していく。

物件費の分析欄

放課後志木っ子タイム実施校の増に伴う業務委託料の増や、小・中学校給食調理業務委託料の増などにより、前年度比で0.1ポイント増加しており、依然、類似団体平均を上回っている状況である。今後も、事務事業の見直し等により、経常経費の削減に努めるとともに、業務の一部を民間委託化したことによって、物件費が増となる一方、人件費等の削減の効果が図られていることから、民間活力を積極的に導入することにより、多様化、高度化する市民ニーズに対応するとともに、経費全体としての削減を図れるよう努めていく。

扶助費の分析欄

特定教育・保育施設及び特定地域型保育委託等扶助的委託料等の増や障がい者自立支援介護・訓練等給付費の増になどより、0.3ポイント増加しており、依然、類似団体平均を上回っている。今後においても、社会保障関係経費は増加の一途をたどることが見込まれることから、各種給付費の適正受給の推進に努め、扶助費を要因とする財政圧迫を生じさせることのないように注視していく必要がある。

その他の分析欄

被保険者数の増等により、介護保険特別会計や後期高齢者医療特別会計繰出金などが増加傾向にあり、前年度と比較して0.4ポイント増加した。高齢者人口は今後も増加することから、事務事業の見直し等により、経常経費の徹底した無駄の削減及び効率化等を進め、繰出金等にかかる財源捻出に努める。

補助費等の分析欄

下水道事業会計補助金の減や幼稚園就園奨励費補助金などの減により、前年度に比べ0.9ポイント減少しているものの、類似団体平均を上回っている状況であるが、この要因は、常備消防業務やごみの中間処理業務などを一部事務組合で行っているためであり、行政サービスの提供方法の差異によるものと言える。今後においても構成市と調整を図りながら、一層の事務の効率化に努める。

公債費の分析欄

臨時財政対策債や宗岡第四小学校校舎増築事業債などが増となる一方で、志木第二中学校校舎耐震補強等事業債や総合センター施設整備事業債などが減となっており、結果として比率は横ばいである。現状においては、公債費に係る経常収支比率は類似団体平均を大きく下回っているが、新庁舎建設をはじめとした公共施設の更新事業が今後も控えており、公債費の増加は明らかであることから、計画的な借入を行い、健全な財政運営に努めていく。

公債費以外の分析欄

引き続き類似団体平均を上回っている状況であり、要因としては、各費目での分析のとおりである。事務事業の見直し等により、経常経費の徹底した無駄の削減及び効率化等を進め、健全な財政運営に努めていく。

目的別歳出決算分析表(住民一人当たりのコスト)(2020年度)

性質別歳出決算分析表(住民一人当たりのコスト)(2020年度)

実質収支比率等に係る経年分析(2020年度)

分析欄

令和元年度では1,717,550千円であった実質収支が、令和2年度は1,642,065千円となったが、年度末における契約差金の減額や財源の整理などにより余剰金を財政調整基金に積み立てることができた結果、実質単年度収支は前年度に引き続き黒字となった。実質単年度収支は、中期的に見てプラスマイナスゼロに収束することが市民サービスの提供の視点からも理想的であると考えられることから、今後についても適正な収支となるよう、健全な財政運営に努めていく。

連結実質赤字比率に係る赤字・黒字の構成分析(2020年度)

分析欄

各会計とも黒字で推移しており、安定した決算状況と言える。なお、一般会計については、今後、人口減少時代への突入と少子高齢化の加速に伴って市税等の減収が見込まれる一方で、幼保無償化や高齢者福祉などに係る社会保障関係経費(扶助費など)の増加が確実に見込まれる。あわせて、行政需要が多様化する一方で、将来的な労働人口の減少も懸念されることから、引き続き事務事業の見直しの中で、民間活力の導入や自治体DXを推進することなどにより、経常経費の削減を図り、行政基盤の強化や行政運営の効率化を図っていく。

実質公債費比率(分子)の構造(2020年度)

分析欄

臨時財政対策債に加え、市営墓地拡張整備事業債や宗岡第四小学校校舎増築事業債の償還が開始となったことから、元利償還金等は前年度に比べ増となっている。一方で、市営墓地拡張整備事業債については、拡張にかかる墓地使用料を公債費の特定財源とすることにより、算入公債費等が前年度に比べ増となったものの、結果として実質公債費比率の分子は前年度に比べて増となった。地方債の起債にあたっては、交付税措置のあるものを活用するなど、実質公債費比率の抑制に努めているが、新庁舎建設をはじめとし、今後も老朽化した公共施設の更新事業が控えていることから、引き続き、適正な地方債の借入れ・償還となるよう努めていく。

将来負担比率(分子)の構造(2020年度)

分析欄

水道及び下水道事業会計における地方債残高の減に伴い、公営企業債等繰入見込額が減少した一方で、一般会計等における庁舎建設事業債や小・中学校体育館空調設備設置事業債などの増に伴い地方債の現在高が増加したことにより、結果、将来負担額は増となった。充当可能財源等については、都市計画事業に対する地方債の償還が進んだことにより、充当可能特定財源が減となったものの、財政調整基金及び公共施設安心安全化基金の積み立てに加え、交付税算入見込額が増となったことにより、結果、前年度と比べて増となった。なお、本市の将来負担比率は、マイナスの数値を推移しており、数値上では「将来的な負担はなし」となっているが、新庁舎建設事業をはじめとし、今後も老朽化した公共施設等の更新を控えていることから、特に大きなウエイトを占めることが見込まれる地方債については、計画的な借入れを行い、健全な財政運営に努めていく。

基金残高に係る経年分析(2020年度)

基金全体

(増減理由)公共施設安心安全化基金について、新庁舎建設をはじめとする今後の公共施設の更新等を鑑み、令和元年度決算余剰金及び年度末における不用額等の財源整理による余剰金を積み立てた一方で、新庁舎建設に伴う旧庁舎の解体や新庁舎建設、仮庁舎等賃貸借にかかる経費等の財源として、約4億1千万円を取り崩した結果、前年度に比べ、約3億1千万円の減となった。また、財政調整基金については、新型コロナウイルス感染症の影響により、市税収入の減や感染拡大防止策に要する経費の増などが懸念されたため、今後に備え、年度末の余剰金を可能な限り追加積み立てした結果、前年度に比べ、約5億1千万円の増となった。基金全体では前年度に比べ、約2億6千万円の増となった。(今後の方針)財政調整基金及び公共施設安心安全化基金については以下に示したとおりであるが、その他の特定目的基金についても使途の明確化を図り、健全で透明性のある基金活用に努めていきたい。なお、令和4年度竣工予定の新庁舎建設事業が本格的に始動しており、建設工事に多大な費用が必要となることはもちろん、移転や備品購入費などの費用も発生するほか、今後も市民会館及び市民体育館複合施設建設事業をはじめとする老朽化した公共施設の更新を控えていることから、公共施設安心安全化基金は減少していく見込みである。

財政調整基金

(増減理由)令和元年度決算による繰越金等において、目安とする24億円を超える額まで積立てを実施し、かつ、令和2年度末における不用額等の財源整理に伴う余剰金等についても、新型コロナウイルス感染症への対応等を鑑み、追加積み立てをした結果、前年度に比べ、約5億1千万円の増となった。(今後の方針)本市では、財政調整基金の積立目安を令和元年度より24億円としている。この根拠としては、突発的な災害等が発生した場合、緊急に10億円程度であれば一時的な対応ができるものと試算しており、加えて、翌年度の当初予算編成時に財源の不均衡を調整するために取り崩しを想定している、財政調整基金の必要な額は14億円程度として、災害時の対応及び当初予算の編成のための合計額で、およそ24億円としている。この考え方をベースに健全な財政運営となるよう努めていくことを基本とするが、令和2年度においては、新型コロナウイルス感染症の影響により、市税収入の減や感染拡大防止策に要する経費の増などが懸念されたため、今後に備え、可能な限りの追加積み立てを実施した。

減債基金

(増減理由)(今後の方針)

その他特定目的基金

(基金の使途)公共施設安心安全化基金:公共施設の安心と安全の確保に資する施策の推進に要する経費(公共施設の建替えや耐震改修、大規模な修繕、模様替え)の財源に充てるための基金まちづくりサポート基金:市のまちづくりに対する支援を目的として寄附された寄附金を適正に管理し、当該寄附をした方の意向に沿った事業の財源に充てるための基金(増減理由)公共施設安心安全化基金において、令和元年度決算による繰越金や、年度末における不用額等の財源整理による余剰金を積み立てた一方で、新庁舎建設に伴う旧庁舎の解体や新庁舎建設、仮庁舎等賃貸借にかかる経費等の財源として、約4億1千万円を取り崩した結果、前年度に比べ、約3億1千万円の減となった。また、まちづくりサポート基金は、寄附者の意向に沿った事業を行うための財源として約1,500万円を取崩した一方で、寄附金約6,500万円を積み立てした結果、約4,900万円の増となった。(今後の方針)新庁舎建設事業が令和4年度に完了するが、今後も、市民会館及び市民体育館複合施設建設事業をはじめとする老朽化した公共施設の更新を計画的に進めていくために継続的な積立てが必要であると考える。

公会計指標分析・財政指標組合せ分析表(2020年度)

有形固定資産減価償却率の分析欄

令和元年度の有形固定資産減価償却率は62.5%であり、令和2年度は61.1%となった。原因としては、減価償却が進んだものの、市内小中学校の体育館空調設備設置により有形固定資産額が増となったため、有形固定資産減価償却率は微減となった。

債務償還比率の分析欄

令和2年度は463.9%で、令和元年度に比べて20.9ポイントの増となっているが、類似団体内平均値と比較すると低い水準となっている。今後、公共施設の更新を計画的に行っていくことに伴い、多額の地方債の借入が見込まれるため、数値の増加が予測されるが、引き続き交付税措置のある有利な地方債を中心に起債を行うなど、精査して借入を実施していく。

分析欄:将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析

将来負担比率については、令和元年度に引き続き、将来負担額以上に充当可能基金額等があり、マイナスの値のためバー表示となっているが、令和2年度より新庁舎建設が開始したことや、公共施設の更新を計画的に行っていくことにより、有形固定資産減価償却率の減が見込まれる一方、地方債の借入等により将来負担比率の増が見込まれる。

分析欄:将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析

将来負担比率については令和元年度に引き続き、将来負担額以上に充当可能基金等があり、マイナスの値のためバー表示となっている。実質公債費比率は3カ年の平均から算出するものであり、平成29年度数値の0.84653%が算定から外れ、令和2年度数値の1.43494%が算定に加わったことから、結果として、0.2ポイント増の1.0%となった。令和2年度単年度で見た場合の実質公債費比率は、令和元年度に比べ、約0.473ポイント増の1.435%に増加しており、一般会計等の元利償還金が増になったことや、交付税算入された公債費が減になったことが主な増加要因と考えられる。

施設類型別ストック情報分析表①(2020年度)

施設類型別ストック情報分析表②(2020年度)

一般会計等、全体、連結資金収支計算書内訳表(2020年度)

資金収支計算書(一般会計等・全体・連結)

一般会計等・全体・連結資金収支計算書内訳表を、業務活動・投資活動・財務活動の会計基準に沿って、最新年度の収入・支出構成として可視化しています。上部の数値は期首資金から期末現金預金残高までのつながりです。

財務書類に関する情報①(2020年度)

財務書類に関する情報②(2020年度)

出典: 財政状況資料集, 統一的な基準による財務書類に関する情報,

よくある質問

このページで何が分かりますか?

埼玉県志木市の2020年度の財政状況資料集、主要指標、分析コメントを確認できます。

データの出典はどこですか?

総務省の『財政状況資料集』および『統一的な基準による財務書類に関する情報』をもとに構成しています。

関連する地方公営企業も見られますか?

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