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末端給水事業
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財政力指数の分析欄令和４年度決算では、類似団体平均が０．０１ポイント減少する中、同じく０．０１ポイントの減少であったため、差はそのまま変わりはなかった。しかし、高齢化・少子化の進行とともに、生産年齢人口も減少し、町税収入も落ち込んでいる事から、長期的には下落傾向にある。今後も引き続き、全職員による集中滞納整理を実施し、収納率の向上に努めるとともに、行政改革による事務事業の見直しも進め、経費の削減を図り財政基盤の強化を図る。 | 経常収支比率の分析欄令和３年度より１．５ポイント改善し、類似団体が３．６ポイント悪化したため、その差は前年度の６．７ポイントから１．６ポイントに大きく縮まった。経常経費のうち分母の経常一般財源収入は、地方交付税や地方特例交付金などの減額により６８，９１４千円の減額となったが、分子である経常経費充当一般財源が、一部事務組合に対する補助費負担額の減少などにより分母を上回る２０８，４１８千円の減額となったことが要因である。ただ、相対的な経費でみると、依然一部事務組合（病院事業・ごみ処理事業等）に対する補助費負担額と公債費の歳出に占める比率が大きいことが経常収支比率が高い要因となっている。 | 人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄類似団体より４４，２８９円少なく、ここ数年は、類似団体の平均を下回っている。しかし、人口の減少が顕著なため、全国平均・県平均を大きく上回っている。引き続き、各分野での経費削減を図っていきたい。 | ラスパイレス指数の分析欄ラスパイレス指数は、類似団体平均と比較すると１．６ポイント悪い状況となっている。職員採用人数の抑制等の影響から、若年層の比率が低く、数値が高い要因となっているが、中高齢層の定年退職などにより多少の改善は見られると思われる。 | 人口1,000人当たり職員数の分析欄人口１，０００人当たりの職員数は、ここ数年比率で増加傾向にあり、令和４年度は対前年度比で０．１人減少となったものの、類似団体平均に対しては、０．３７人上回る状況となっている。職員数は令和３年度数値を引用しているが、職員数の減以上に人口減が数値増加に影響しており、人口減少対策にも力を注いでいく必要がある。数値改善に向けて、定員適正化計画に基づき職員数の削減に努めるが、職員年齢構成の配慮も必要となる。 | 実質公債費比率の分析欄前年度比で０．４ポイント改善したが、元利償還金の額の減少と償還終了による一部事務組合等の地方債に充てた操出金の減少が主な要因である。類似団体との比較では良い数値となったが、全国平均・県平均値との比較では依然悪い数値である。更なる改善を目指したいが、事業を地方債に頼らざるを得ない現状から、大きな改善は難しい状況である。 | 将来負担比率の分析欄令和３年度と比較すると１０．５ポイント改善し、比率が算定されない状況となった。地方債現在高、公営企業や組合に対する負担見込額の減と財政調整基金を始めとする基金の積立増が改善の主要因となっている。ただ、今後、財政調整基金などの充当可能基金残額が減少することも考えられるため、一層の行財政改革を推進し、基金残高の増額を図ったり、引き続き繰上償還等を積極的に活用していきたい。 |
人件費の分析欄定員適正化計画及び集中改革プランにより職員数の適正化が図られてきているが、町の人口減少も考慮しつつ、組織の機構改革を行い人件費の削減により一層に努める。令和４年度は、報酬等の増などにより、０．５ポイントの増となっている状況である。 | 物件費の分析欄集中改革プランに基づき、経常経費の削減を進め、外部委託の見直し・指定管理者制度導入・事務用品及び消耗品の購買抑制等に取組んだ成果が現れており、類似団体・国・県の平均値を上回る改善がなされている。今後においても、指定管理者制度への移行可能な事業等について検討を進め、更なる削減に向けた取り組みを行う。 | 扶助費の分析欄全国平均、県平均との比較では、７～８ポイントほど下回り、類似団体とはほぼ同じである。高齢者及び障がい者対策事業など今後も増加が見込まれる。 | その他の分析欄その他を構成するものとしては、概ね特別会計に対する繰出金であり、県・類似団体とほぼ同水準で、全国平均との比較で若干上回っている状況にある。高齢化の進展に伴い、高齢化率は高まっているが、全体的な人口減少により国民健康保険・後期高齢者医療・介護保険会計に係る繰出金はほぼ同水準で推移している。今後も高齢者を対象とした健康増進事業や、介護予防事業の取組みにより、元気な高齢者の町づくりを推進することにより医療・介護給付費の抑制に努める。 | 補助費等の分析欄令和３年度との比較では、３．８ポイント改善したものの、類似団体平均、全国平均そして県平均と比較していずれも高い値である。この要因としては、下仁田町及び南牧村２町村で構成する一部事務組合（病院事業・ごみ等処理事業）に対する補助が大きいことによるものである。一部事務組合に対しては、更なる経常経費の削減を要請する必要がある。なお、令和４年度は、令和３年度に大幅増となっていた下仁田南牧医療事務組合への負担金が通常に戻ったことが改善の要因である。 | 公債費の分析欄令和３年度と比較して０．１ポイント改善しているが、令和元年台風１９号に係る災害復旧事業債などの元利償還金の開始により過去３年間と比べると改善の幅は小さくなっている。令和４年度も過疎対策事業や防災対策事業、緊急自然災害防止対策事業等を行っており、今後これらの分の償還が開始となってくることから、比率の増が見込まれる。 | 公債費以外の分析欄令和３年度と比較すると１．４ポイント改善し、類似団体平均との比較では、ほぼ同水準となった。しかし、類似団体平均と比較して、補助費等の値は依然３．４ポイント高い状況にあり、補助費の大部分は一部事務組合等に対するものであるため、更なる経費削減を求めていきたい。 |
議会費労働費消防費諸支出金総務費農林水産業費教育費前年度繰上充用金民生費商工費災害復旧費衛生費土木費公債費 |
目的別歳出の分析欄総務費は、住民一人当たり２０６，５８４円で前年度対比で２２．３％の増となっているが、これは新型コロナウイルス感染症対応地方創生臨時交付金充当事業を総務費で予算計上しており、これらの事業費が前年度と比べて増加したことが主要因である。民生費は、住民一人当たり１７２，７３４円で、前年度対比５．６％の減であるが、住民税非課税世帯等に対する臨時特別給付金と子育て世帯への臨時特別給付金の終了が主要因である。衛生費は、住民一人当たり１２９，７５６円で、前年度対比１６．２％の減であるものの、類似団体平均と比べて高い水準にある。この要因としては、下仁田町及び南牧村２町村で構成する一部事務組合（病院事業・ごみ等処理事業）に対する補助が大きい事によるものである。土木費は、住民一人当たり４６，４７２円で、類似団体平均と比べ低い水準ではあるが、計画的に道路橋梁工事を行っているところである。消防費は、住民一人当たり４０，０３５円で前年度比１４．２％の増となっているが、消防団員の報酬の引上げや防災行政無線施設修繕が主な要因である。教育費は、住民一人当たり９０，３９８円で前年度比１３．３％の増となっているが、世界遺産である荒船風穴のサイン整備工事や文化ホール外壁改修工事が主要因である。 |
人件費補助費等災害復旧事業費投資及び出資金物件費普通建設事業費失業対策事業費貸付金維持補修費普通建設事業費（うち新規整備）公債費繰出金普通建設事業費（うち更新整備）積立金前年度繰上充用金 |
性質別歳出の分析欄歳出決算総額は、住民一人当たり８２０，６７０円と前年より２３，３２３円の減となっている。主な構成項目の一つである人件費は、住民一人当たり１３５，５９４円であり、人口減の影響から増加傾向にある。また、補助費等については、住民一人当たり１５４，０４１円で、令和３年度と比較すると３７，１７１円減少しており、この要因は令和３年度に大幅増となっていた下仁田南牧医療事務組合への負担金が通常に戻ったことのほか、住民税非課税世帯等に対する臨時特別給付金や子育て世帯への臨時特別給付金が終了したことなどによるものである。なお、補助費等は類似団体平均と比較しても高い水準となっており、この要因は、下仁田町及び南牧村の２町村で構成する一部事務組合（病院事業・ごみ等処理事業）に対する補助が大きいことによるものである。普通建設事業費は住民一人当たり５０，２４３円で前年の８５．７％となっているが、これは橋梁補修工事（繰越事業を含む）等が終了したことが影響している。災害復旧費は、住民一人当たり０円で対前年度比で皆減となったが、これは令和元年１０月発生の台風１９号による災害復旧事業が終了したことによるものである。 |
基金全体（増減理由）・令和４年度末の基金残高は、普通会計で2,928百万円となっており、前年度から481百万円の増加となっている。・財政調整基金が426百万円の増となったことが大きな要因であり、この他ねぎとこんにゃく下仁田奨学金事業基金が31百万円の増となった。（今後の方針）・財政規模に対する財政調整基金の残額比率は、全国的に見てもまだ低いほうであり、町財政から考えると積み増しは難しいところがあるが、10憶円の維持を目標として更なる積み増しを図っていきたい。また、特定目的基金については、公共施設等の老朽化に対するための基金を設立するなど、使途を明確にした基金運営を行っていく予定である。 | 財政調整基金（増減理由）・令和４年度末の基金残高は、2,141百万円となっており、前年度から426百万円の増加となっている。・地方交付税の増等により、取り崩し額をすることなく積立てることが出来たため増加となっている。（今後の方針）・平成18年の予算作成時、残額が1億円を割るような状況となった事から、行財政改革を徹底し、基金残額10億円以上の水準を保つように町運営を行っており、今後も不測の事態に備え10億円を下回ることのないような運営を行っていく。 | 減債基金（増減理由）・令和４年度末の基金残高は、53百万円となっており、増減はない状況である。（今後の方針）・現状では減債基金を取り崩す償還はないが、今後繰り上げ償還が発生した際などに取り崩しを考える。また、基本的に積み増しは考えていない。・令和３年度に積立てた臨時財政対策債振替相当額分については、令和３年度許可の臨時財政対策債の元金の償還が始まる令和７年度から償還終了まで毎年取り崩し、同債の償還に充てていく予定である。 | その他特定目的基金（基金の使途）・下仁田町公共施設等整備基金：ガス事業清算による繰入金を原資として設置。公共施設等の整備に要する経費に充当する。・ねぎとこんにゃく下仁田奨学金事業基金：町独自の施策である奨学金事業の原資として積み立て。毎年20百万円の積み立てを目標としている。・ふるさと下仁田応援基金：ふるさと寄付金の受け皿として設置。当年度の寄付金を積み立て、翌年度に全額事業充当を基本とする。・下仁田町都市計画区域公共施設等整備基金：従前の都市計画事業基金に替えて設置。都市計画区域内で行う公共施設等の整備に要する経費に充当する。・下仁田町森林環境譲与税基金：国から譲与される森林環境譲与税を積み立て、森林の整備などに要する経費に充当する。（増減理由）・下仁田町公共施設等整備基金：新たな積み立てを行わず、公共施設等の整備に要する経費に充当するするため7百万円取り崩したため減少となった。・ねぎとこんにゃく下仁田奨学金事業基金：原資となる寄附金の増加により、積立額が取り崩し額を上回ったことから31百万円の増となった。・ふるさと下仁田応援基金：前年度の寄付金を積み立てて翌年度に全額事業充当をしているが、令和4年度は令和3年度より寄付金が増加したことにより、積立額が取り崩し額を上回ったため28百万円の増となった。・下仁田町都市計画区域公共施設等整備基金：新たな積み立てを行わず、都市計画区域内の公共施設等の整備計画策定に要する経費に充当するするため2百万円取り崩したため減少となった。・下仁田町森林環境譲与税基金：原資となる国から譲与される森林環境譲与税が前年度より増額となり、積立額が取り崩し額を上回ったことから8百万円の増となった。（今後の方針）・下仁田町公共施設等整備基金：運用益以外の新たな積立は発生しないので、公共施設等の整備など計画的な事業実施を行い、その財源として使用。・ねぎとこんにゃく下仁田奨学金事業基金：事業実施の状況にもよるが、年度末残額が1億円になるように積立を行っていく。・ふるさと応援寄付金：当年度の寄付金を積み立て、翌年度に事業充当という運用を続けていく。目標額の設定は無し。・下仁田町都市計画区域公共施設等整備基金：都市計画区域内で行う公共施設等の整備など計画的な事業実施を行い、その財源として使用。・下仁田町森林環境譲与税基金：森林の整備などに要する経費に使用。目標額の設定は無し。 |
有形固定資産減価償却率の分析欄対前年度比で０．６ポイントの増となり、類似団体と比較して依然高い水準になっている。これは公会計における固定資産整備で、道路や防火水槽などの期首残額を備忘価格の１円にしていることが大きな要因であるが、各施設ごとに適正な管理計画を立てていく方針である。 | 債務償還比率の分析欄対前年度比で６８．３ポイント減となり、類似団体と比較して９．６ポイント低い状況となった。これは、将来負担額の減少や充当可能基金の増加が主な要因と考えられる。 |
分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析将来負担率は、将来負担額の減少や充当可能基金の増加等により対前年比で皆減となり、類似団体と同水準となった。有形固定資産減価償却率は類似団体と比較し高い水準にあるため、各施設ごとに適正な管理計画を立てていく方針である。 |
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分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析将来負担率は、将来負担額の減少や充当可能基金の増加等により対前年比で皆減となり、類似団体と同水準となった。実質公債費比率は、前年度までは類似団体と比較し若干高い水準となっていたが、一部事務組合等の起こした地方債に充てたと認められる補助金又は負担金の額の減少を主な要因として、当年度は低い水準となった。引き続き公債費の適正化に取り組むとともに、財政調整基金等の積立を行っていく必要がある。 |
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道路橋りょう・トンネル公営住宅港湾・漁港認定こども園・幼稚園・保育所学校施設児童館公民館 |
施設情報の分析欄道路の有形固定資産減価償却率（以下「率」という。）は、９６．８％と依然として高くなっている。これは公会計における固定資産整備で、道路については期首残額を備忘価格の１円にしているためである。実際は計画的な維持改良を行っており、類似団体数値と大きな乖離はないと想定される。橋りょう・トンネルの率は５５．１％であり、類似団体平均より低くなっているが、これは長寿命化計画に基づき順次更新しているためであると考えられる。学校施設の率は３８．６％であり、類似団体平均より低くなっているが、これは小中学校の統合で平成１５年度に中学校、平成２１年度に小学校の建設を行っているためであると考えられる。公営住宅の率は７０．０％と類似団体平均よりやや高くなっているが、これは昭和４８年度から６３年度の間に建設した７４戸の年数経過の影響が大きいと思われる。特に昭和４８年度建設の２４戸については、現在入居者募集をしておらず、状況を見ながら取り壊しを検討している。公民館は平成６年度と平成８年度建設の２ヶ所あるが、新規建設計画もないため、修繕で対応していく予定である。 |
図書館体育館・プール福祉施設市民会館一般廃棄物処理施設保健センター・保健所消防施設庁舎 |
施設情報の分析欄体育館については、平成６年度建設（小学校）と平成２３年度建設（中学校）の学校体育館のほか、昭和５０年代から６０年代に建設され、現在は社会体育館となっている旧学校体育館が存在している。減価償却の進んでいる社会体育館については、建物の状況を確認しながら、取壊しを含めて検討していく予定である。保健センターは平成６年建設が１カ所あり、率は７４．６％と半分以上を過ぎたところである。状況に応じて補修等を行うこととしており、平成２９年に空調設備の更新工事を行ったところである。消防施設においては、道路と同じく防火水槽等の期首残額を備忘価格の１円にしているため９２．４％と高い水準にある。庁舎については、昭和４９年に建築され、平成２６・２７年度に耐震補強工事を行ったところである。 |
資産合計負債合計 |
1.資産・負債の状況一般会計等においては、資産総額が期首時点から325百万円の増加となった。金額の変動が大きいものとして、有形固定資産のインフラ資産の工作物において道路や橋梁整備により136百万円の増、基金において財政調整基金を427百万円積み立てたことによる増がある。その他として、下仁田南牧医療事務組合・水道事業への出資の増74百万円がある。負債の大半を占めているのは、地方交付税の不足を補うために特例的に発行している臨時財政対策債及び過疎債の償還金と退職手当引当金である。臨時財政対策債は交付税算入が100%、過疎債は70%と高いことから、実質的な負債額は数値ほど高くないと思われる。 |
純経常行政コスト純行政コスト |
2.行政コストの状況一般会計等においては、経常費用は4,211百万円であり、その内、人件費等の業務費用は2,289百万円、補助金や社会保障給付等の移転費用は1,923百万円であり、業務費用の方が移転費用よりも多くなった。最も金額が大きいのは補助金等(1,302百万円)であり、次いで物件費(949百万円)と、純行政コストの55%を占めている。補助金等には下仁田南牧医療事務組合への361百万(うち出資分47百万円)があり、コストの増加となっているため、事業の見直し推進等により、経費の抑制に努める。 |
本年度差額本年度末純資産残高本年度純資産変動額 |
3.純資産変動の状況一般会計等においては、税収等の財源(4,856百万円)が、純行政コスト(4,063百万円)を上回ったことから、純資産残高が793百万円の増加となった。 |
業務活動収支投資活動収支財務活動収支 |
4.資金収支の状況一般会計等においては、業務活動収支は1,079百万円であったが、投資活動収支については、公共施設等整備支出が前年より46百万円減となる282百万円となっているが、基金積立金支出が112百万円増の590百万円となったことや、国県等補助金収入が24百万円減の95百万円となっている事などにより△725百万円となった。財務活動収支については、地方債の償還額が地方債発行収入を上回ったことから、△356百万円となっており、本年度末資金残高は前年度から2百万円減少し、109百万円となった。しかし、行政活動に必要な資金を基金の取崩しと地方債の発行収入によって確保している状況であり、行財政改革を更に推進する必要がある。 |
①住民一人当たり資産額（万円）②歳入額対資産比率（年）③有形固定資産減価償却率（％） |
1.資産の状況●住民一人当たり資産額が類似団体平均を大きく下回っているが、当団体では、道路や河川の敷地のうち、取得価額が不明であるため、備忘価額1円で評価しているものが大半を占めているためである。●歳入額対資産比率については、類似団体平均を下回る結果となったが、これは、住民一人当たりの資産額も同様に下回っていることが主な理由と考えられる。●有形固定資産減価償却率については、取得年月不明なものを1900年取得として管理していることから、減価償却累計額が大きくなっている。公共施設等総合管理計画に基づき、老朽化した施設について、点検・診断や計画的な予防保全による長寿命化を進めていくなど、公共施設等の適正管理に努める。 |
④純資産比率（％）⑤将来世代負担比率（％） |
2.資産と負債の比率純資産比率は類似団体平均を大幅に下回っているが、負債の大半を占めているのは、地方交付税の不足を補うために特例的に発行している臨時財政対策債と退職手当引当金である。また、臨時財政対策債等の特例的な地方債を除いた地方債残高を分子として、社会資本等形成に係る将来世代の負担の程度を示す将来世代負担比率は、類似団体平均よりも5.1ポイント高い比率である。これは、資産形成に積極的に過疎債借り入れを行っていることが要因であるが、元利償還金の交付税算入率が70%と高いことから、実質的な将来負担比率は数値ほど高くないと思われる。 |
⑥住民一人当たり行政コスト（万円） |
3.行政コストの状況住民一人当たり行政コストは類似団体平均と比べ低い水準ではある。平成29年度より増加となっていた下仁田南牧医療事務組合への補助金等が、令和4年度は経営改革等により前年度比で182百万円の減となっているが、引き続き事業の見直しを推進していく必要がある。 |
⑦住民一人当たり負債額（万円）⑧基礎的財政収支（百万円） |
4.負債の状況住民一人当たり負債額は類似団体平均を上回っているが、臨時財政対策債および過疎債の償還とと退職手当引当金が要因である。地方債については、借入額を償還額以下に抑える事で地方債残高の減少に努めていく。なお、臨時財政対策債は交付税算入が100%、過疎債は70%と高いことから、実質的な負担額は数値ほど高くない状況と思われる。基礎的財政収支は、業務活動収入で国県補助金収入が減少したものの、公共施設等整備費支出がそれ以上に減少したことから業務活動収支で大きな黒字になり、投資活動収支の赤字分が41百万円減額となったこともあり、851百万円の黒字となった。なお、投資活動収支が赤字となっているのは、地方債を発行して、公共施設等の必要な整備を行ったためである。 |
⑨受益者負担比率（％） |
5.受益者負担の状況受益者負担比率は類似団体平均を下回っており、行政サービス提供に対する直接的な負担の割合は比較的低くなっている。理由として、特定健診等の実費的要素の高いものについては負担を求めるが、公共施設の利用等について、町内の認定団体等については一部減免をするなど、施策的な部分も多い。収益の増が見込めないことから、行財政改革により、経費の削減に努める。 |
出典：
財政状況資料集
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統一的な基準による財務書類に関する情報
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