末端給水事業
特定環境保全公共下水道
蔵王町国民健康保険蔵王病院
末端給水事業
特定環境保全公共下水道
蔵王町国民健康保険蔵王病院
📅2023年度📅2022年度📅2021年度📅2020年度📅2019年度📅2018年度📅2017年度📅2016年度📅2015年度📅2014年度📅2013年度📅2012年度📅2011年度📅2010年度
財政力指数の分析欄個人住民税は前年度より減少しているものの、法人住民税及び固定資産税の増加により財政力指数は微増となった。引き続き滞納額の縮減や徴収業務の強化に取り組み、財政基盤の強化に努める。 | 経常収支比率の分析欄人件費及び物件費は増加しているが、維持補修費及び公債費の減少により歳出は横ばいとなっている一方、歳入の地方税の減少により、前年度比０．４ポイント増となった。一般財源確保のため、引き続き公債費負担を抑制するほか、町税収入等の増収に努め、また、公共施設等総合管理計画に基づき、施設の長寿命化を図るなど維持管理経費等の経費削減に努めることにより、財政の弾力化を図る。 | 人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄類似団体平均を上回っているのは、保育所・幼稚園などの施設運営を町営で行っているほか、再任用制度の活用などにより人件費決算額が高い傾向にあるためである。また、ふるさと応援寄附の増加に伴う事務経費の増加による影響も大きい。 | ラスパイレス指数の分析欄類似団体平均を２．３ポイント上回っている。国家公務員同様に給与構造改革や昇格時号俸の縮減措置を実施しており、平成１８年度から人事評価結果を昇給に反映する取組を実施しているものの、年功的な傾向を払拭しきれず、高校卒高年齢層において指数が高い。今後は、高年齢層の退職により指数は低下する見込みである。 | 人口1,000人当たり職員数の分析欄類似団体平均を上回っているのは、保育所・幼稚園などの施設運営を町営で行っているほか、再任用制度の活用などの影響によるものである。今後とも行政需要に応じた適正な職員数の確保に努める。 | 実質公債費比率の分析欄類似団体平均を下回り、前年度同様５．１％となった。これまで実施してきた新規地方債発行の抑制、平成２０～２５年度の補償金免除繰上償還などによるものであり、引き続き公債費負担の抑制に取組んでいく。 | 将来負担比率の分析欄統合中学校用地取得事業等に伴う地方債現在高の増加及び充当可能基金現在高の減少により、将来負担額が充当可能財源等を上回ったことが要因である。 |
人件費の分析欄類似団体平均を上回っているのは、保育所・幼稚園などの施設運営を町営で行っているほか、再任用制度の活用などの影響によるものである。今後とも行政需要に応じた適正な職員数の把握に努め人件費の削減に努める。 | 物件費の分析欄いずれの年度においても類似団体平均を下回っており、需用費総額の抑制や各業務委託内容の見直しの効果が表れている。今後も継続して取り組んでいく。 | 扶助費の分析欄類似団体平均を下回っているが、前年度比０．４ポイント増となった。少子化により児童手当は減少傾向にあるが、少子高齢化への対応及び障害福祉への対応は上昇傾向にある。財政の硬直化を招かぬよう各制度の適切な運用と自主財源の確保に努める。 | その他の分析欄類似団体平均を上回っている。主な要因として、町立病院と一部事務組合病院の２つの病院を有しているため出資金の割合が高くなっている。また、繰出金が増加傾向にあるため、繰出基準に基づき適正な繰出額を見極めながら繰出を行っていく。 | 補助費等の分析欄類似団体平均とほぼ同率となっている。「蔵王町行政改革推進計画」（平成１８～２２年度）に基づき、補助金等の抜本的な見直し（廃止・統合）及び段階的な見直し（縮減・隔年交付）並びに事業の終期を設定して定期的な見直しを図っている。今後、公営企業に対する公費負担の適正化を進める。 | 公債費の分析欄類似団体平均を下回っている。これまで実施してきた新規地方債発行の抑制、平成２０～２５年度の補償金免除繰上償還などによるものであり、引き続き公債費負担の抑制に取組んでいく。 | 公債費以外の分析欄類似団体平均を上回っている。人件費や繰出金等が影響している。財政の硬直化を招かぬよう自主財源の確保に努める。 |
議会費労働費消防費諸支出金総務費農林水産業費教育費前年度繰上充用金民生費商工費災害復旧費衛生費土木費公債費 |
目的別歳出の分析欄令和元年度決算の特徴点は、次のとおり。○議会費：類似団体の中で住民一人当たりの議員数が多いことから、議員報酬手当の割合が高い。○総務費：ふるさと応援寄附に伴う事務経費の増加。○民生費：プレミアム付商品券事業により微増。○衛生費：一部事務組合病院への貸付金により増加。○農林水産業費：畜産・酪農収益力強化整備等特別対策事業により増加。○商工費：融雪道路に係る燃料費等の減少。○土木費：下水道事業法適用化に伴う繰出金の増加。○消防費：小型消防動力ポンプ積載車購入により増加。○教育費：統合中学校用地取得事業により増加。○公債費：利率見直しや償還が終了した借入があるため減少。 |
人件費補助費等災害復旧事業費投資及び出資金物件費普通建設事業費失業対策事業費貸付金維持補修費普通建設事業費（うち新規整備）公債費繰出金普通建設事業費（うち更新整備）積立金前年度繰上充用金 |
性質別歳出の分析欄令和元年度決算の特徴点は、次のとおり。○人件費：参議院議員選挙など三つの選挙があったことにより増加。○物件費：ふるさと応援寄附に伴う事務経費の増加。○維持補修費：暖冬による除融雪経費の減少。○扶助費：保育所扶助費の増加による。○補助費等：定住促進事業補助金及び白石斎苑建設負担金の増加。○普通建設事業費：畜産・酪農収益力強化整備等特別対策事業及び統合中学校用地取得事業により増加。○公債費：利率見直しや償還が終了した借入があるため減少。○積立金：ふるさと応援寄附基金積立金及び義務教育施設整備基金積立金の減少。○投資及び出資金：一部事務組合病院への出資金が減少したことによる。○繰出金：下水道事業法適用化に伴う繰出金の増加。 |
基金全体（増減理由）ふるさと応援寄附基金のほか統合中学校建設事業に対応するため義務教育施設整備基金等に129百万円積み立てた一方、下水道事業法適用化に伴う繰出金等のため財政調整基金から419百万円、一部事務組合病院への貸付金等のため地域福祉基金から121百万円など合計571百万円取り崩したことにより、基金全体としては442百万円の減となった。（今後の方針）東日本大震災や蔵王山の火山対策等の非常時の行政需要に対応できるように、財政調整基金の残高は500百万円を目安に積み立てていく。統合中学校建設事業に対応するため、義務教育施設整備基金に優先して積み立てていく。 | 財政調整基金（増減理由）下水道事業法適用化に伴う繰出金の増加。（今後の方針）東日本大震災や蔵王山の火山対策等の非常時の行政需要に対応できるように、500百万円を目安に積み立てていく。 | 減債基金（増減理由）繰上償還のため5百万円を積み立てたことによる増加。（今後の方針）地方債の償還計画を踏まえ、計画的に積立てを行っていく。 | その他特定目的基金（基金の使途）義務教育施設整備基金：義務教育施設の整備資金に充てる。公共施設等維持補修基金：行政財産として管理する建物の修繕その他の維持補修に充てる。（増減理由）地域福祉基金：一部事務組合病院への貸付金等のため121百万円を取り崩したことにより減少。ふるさと応援寄附基金：ふるさと応援寄附の増により増加。（今後の方針）義務教育施設整備基金：統合中学校建設事業に充てていくため、減少していく見込み。ふるさと応援寄附基金：ふるさと応援寄附の増により、増加していく見込み。 |
有形固定資産減価償却率の分析欄有形固定資産減価償却率は類似団体と比べて同水準にある。公共施設等総合管理計画に基づき施設の維持管理を適切に行い、老朽化対策に取組んでいく。 | 債務償還比率の分析欄蔵王町長期総合計画により毎年の地方債の新規発行額を抑制したこと等により、将来負担額は減少傾向にあったが、令和元年度決算においては、統合中学校建設に係る起債等により類似団体の平均値を下回った。 |
分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析これまで実施してきた新規地方債発行の抑制、平成20～25年度の補償金免除繰上償還、平成24年度の任意繰上償還により将来負担比率は減少傾向にあったが、統合中学校建設に係る起債、下水道事業への繰出金、令和元年台風への対応等を基金取り崩しにより行ったため、将来負担比率が増加した。また、有形固定資産減価償却率も類似団体と比べて同水準となっているが、新たな施設の建設を抑制していることから今後高くなっていくことが予想されるため、公共施設等総合管理計画に基づき老朽化対策に取組んでいく。 |
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分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析実質公債費比率についてはこれまで実施してきた新規地方債発行の抑制、H20～25年度の補償金免除繰上償還、H24年度の任意繰上償還に取り組んできたため類似団体と比較して低い水準にあるが、一方で、将来負担比率については令和元年度において統合中学校建設に係る起債、下水道事業への繰出金、令和元年台風への対応等を基金取り崩しにより行ったため、類似団体平均を上回った。今後も統合中学校建設に係る起債の増加が見込まれるため、建設に向けた基金の積み増し等により比率増加の抑制に努める。 |
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道路橋りょう・トンネル公営住宅港湾・漁港認定こども園・幼稚園・保育所学校施設児童館公民館 |
施設情報の分析欄類似団体と比較して有形固定資産減価償却率が高くなっている施設は、認定子ども園・幼稚園・保育所、学校施設、公営住宅、公民館であり、老朽化対策が課題となっている。特に有形固定資産減価償却率が高くなっている学校施設については、学校再編計画等との整合を図りながら老朽化対策を図っていく必要がある。 |
図書館体育館・プール福祉施設市民会館一般廃棄物処理施設保健センター・保健所消防施設庁舎 |
施設情報の分析欄類似団体と比較して有形固定資産減価償却率が特に高くなっている施設は庁舎である。老朽化により毎年多額の維持管理費用が発生しているが、防災拠点となることなどを踏まえ、適切な老朽化対策を図っていく必要がある。また、特に低くなっている施設は市民会館である。これは、平成１６年度に建設された施設のため低くなっているが、今後の維持管理費用を抑えるためにも適切に管理していく必要がある。 |
資産合計負債合計 |
1.資産・負債の状況一般会計等においては、資産総額が前年度末から736百万円減少(▲3.8%)し、負債総額が前年度末から311百万円の増加(+5.9%)となった。資産総額で金額の変動が大きいものはインフラ資産であり、減価償却による資産の減少等があったことから399百万円減少した。負債総額で金額の変動が大きいものは地方債であり、統合中学校建設用地取得のための地方債新規発行等により277百万円増加した。全体では、資産総額は前年度末から611百万円減少(▲2.3%)し、負債総額は前年度末から120百万円増加(+1.2%)した。減少及び増加の理由は一般会計等と同様で、減価償却による資産の減少等があったこと、地方債の新規発行が増加したことによる。資産総額が一般会計等に比べて7,562百万円多くなるが、その理由は上水道管、下水道管等のインフラ資産を計上していることなどにより、負債総額も当該インフラ資産の設備投資に地方債(固定負債)を充当していることなどから、4,491百万円多くなっている。連結では、資産総額は前年度末から532百万円減少(▲1.8%)し、負債総額は前年度末から180百万円増加(+1.6%)した。 |
純経常行政コスト純行政コスト |
2.行政コストの状況一般会計等においては、経常費用は6,023百万円となり、前年度比522百万円の増加(+9.5%)となった。そのうち、人件費等の業務費用は3,472百万円、補助金や社会保障給付等の移転費用は2,551百万円であり、業務費用のほうが移転費用よりも多い。最も金額が大きいのは物件費等(2,123百万円,前年度比+25百万円)、次いで人件費(1,304百万円、前年度比▲6百万円)であり、純行政コストの57.5%を占めている。物件費等のうち維持補修費が減少したことなどから、今後も公共施設等総合管理計画に基づき、老朽化した施設の集約化・複合化や長寿命化を効果的に行い、経常費用の削減に努める。全体では、一般会計等に比べて、水道料金等を使用料及び手数料に計上しているため、経常収益が755百万円多くなっている一方、国民健康保険や介護保険の負担金を補助金等に計上しているため、移転費用が1,556百万円多くなり、純行政コストは1,911百万円多くなっている。連結では、一般会計等に比べて、連結対象企業等の事業収益を計上し、経常収益が1,206百万円多くなっている一方、人件費が755百万円多くなっているなど、経常費用が4,471百万円多くなり、純行政コストは3,256百万円多くなっている。 |
本年度差額本年度末純資産残高本年度純資産変動額 |
3.純資産変動の状況一般会計等においては、税収等の財源(5,326百万円)が純行政コスト(5,965百万円)を下回ったことから、本年度差額は639百万円(前年度比▲187百万円)となり、純資産残高は1,047百万円の減少となった。減価償却(522百万円)により固定資産残高が減少、行政コストを増加させたことなどから、純資産変動額が減少した。全体では、下水道事業会計が含まれており、令和2年度からの法適化に向けた繰出金の増加等により、一般会計等と比べて財源が2,225百万円多くなっているため、本年度差額は325百万円、純資産残高は730百万円となった。連結では、宮城県後期高齢者医療広域連合への国県等補助金等が財源に含まれることから、一般会計等と比べて財源が3,423百万円多くなっているため、本年度差額は471百万円、純資産残高は711百万円となった。 |
業務活動収支投資活動収支財務活動収支 |
4.資金収支の状況一般会計等の業務活動収支については、令和元年東日本台風発生に伴う災害復旧事業費の増額により90百万円、投資活動収支については、統合中学校建設用地取得等により137百万円となった。財務活動収支については、先述の用地取得に伴い例年よりも地方債発行が多額になったため、255百万円となっており、本年度末資金残高は前年度から27百万円増加し、248百万円となった。地方債の新規発行抑制に取り組み続けた結果、昨年度までは財務活動収支がマイナスとなっていたが、今後数年間は統合中学校建設に関する地方債の発行により財務活動収支はプラスになる可能性があるため、効率的な行政運営を行い業務支出等を抑制していく。全体では、国民健康保険税や介護保険料が税収等収入に含まれること、水道料金等の使用料及び手数料収入があることなどから、業務活動収支は一般会計等より548百万円多い458百万円となっている。投資活動収支では290百万円、財務活動収支は63百万円となり、本年度末資金残高は前年度から231百万円増加し1,457百万円となった。連結では、業務活動収支は、一般会計等より531百万円多い441百万円となっている。投資活動収支では▲355百万円、財務活動収支は248百万円となり、本年度末資金残高は前年度から335百万円増加し、1,598百万円となった。 |
①住民一人当たり資産額（万円）②歳入額対資産比率（年）③有形固定資産減価償却率（％） |
1.資産の状況住民一人当たり資産額が類似団体平均を大きく下回っているが、経年比較によれば、前年度とほぼ横ばいになっている。道路等の敷地について、取得価額が不明であるため、備忘価額1円で評価しているものが大半を占めていることの影響が大きい。歳入額対資産比率については、類似団体平均を下回り、有形固定資産減価償却率については、類似団体平均と同程度となった。これからも、公共施設等総合管理計画に基づき、施設の状況等を踏まえての集約化・複合化及び老朽化した施設については、点検・診断や計画的予防保全による長寿命化を進めていくなど、公共施設等の適正管理に努める。 |
④純資産比率（％）⑤将来世代負担比率（％） |
2.資産と負債の比率純資産比率は、類似団体平均と同程度である。また、経年比較によれば、地方債償還に加え、これまで新たな地方債の発行を抑制してきたことにより、前年度とほぼ横ばい(▲2.7%)になっている。純資産の減少は、将来世代が利用可能な資源を過去及び現世代が費消して便益を享受したことを意味するため、今後も公共施設等総合管理計画に基づき、老朽化した施設について、点検・診断や計画的予防保全による長寿命化を進めていくなど、公共施設等の適正管理を行うことにより、行政コストの削減に努める。将来世代負担比率は、類似団体平均を少し下回っているが、経年比較によれば、統合中学校用地取得のための地方債発行等により前年度と比べ2.2%増加している。引き続き新規に発行する地方債の抑制を行うとともに、高利率の地方債の借換えを行うなど、地方債残高を圧縮し、将来世代の負担の減少に努める。 |
⑥住民一人当たり行政コスト（万円） |
3.行政コストの状況住民一人当たり行政コストは類似団体平均を少し下回る結果であるが、経年比較によれば、前年度からは増加(+6.0万円)している。今後も、維持管理費等の増減に注視し、公共施設等総合管理計画に基づき、老朽化した施設の集約化・複合化や長寿命化を行うことにより、物件費を中心に経常費用の削減に努める。 |
⑦住民一人当たり負債額（万円）⑧基礎的財政収支（百万円） |
4.負債の状況住民一人当たり負債額は経年比較によれば、前年度から3.6万円増加しているが、類似団体平均を大きく下回っている。これは毎年の地方債償還に加え、これまで新たな地方債発行の抑制に努めてきた結果である。基礎的財政収支は、業務活動収支及び投資活動収支ともに赤字であったため▲645百万円となっている。業務活動収支が赤字になったのは、下水道事業の法適化に伴う繰出を行ったことから例年に比べ移転費用が多額になったためである。引き続き新たな地方債発行を抑制し、地方債を財源とする安易な財政運営を行わないように努める。 |
⑨受益者負担比率（％） |
5.受益者負担の状況受益者負担比率は類似団体平均を下回っており、さらに前年度から減少している。特に、経常費用が昨年度から522百万円増加しており、中でも移転費用のうち補助金等が増加している。また、今後公共施設等の更新時期が集中していることから、改修経費等の増額が見込まれるため、公共施設等総合管理計画に基づき、老朽化した施設の集約化・複合化や長寿命化を行うことにより、全体として経常費用の削減に努める。 |
出典：
財政状況資料集
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統一的な基準による財務書類に関する情報
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