末端給水事業
公共下水道
📅2023年度📅2022年度📅2021年度📅2020年度📅2019年度📅2018年度📅2017年度📅2016年度📅2015年度📅2014年度📅2013年度📅2012年度📅2011年度📅2010年度
財政力指数の分析欄震災や長引く景気低迷の影響による税収の減少などから、単年度でみると平成２４年度以降の財政力指数は０．７を下回る状況となっている。ただし、市税については震災以降、納税義務者数、新築家屋の増加により回復傾向にある。企業誘致や既存企業の事業拡大等を推進し、自主財源の回復に努めるとともに、集中改革プラン等に基づき、適正な定員管理による人件費の削減や事務事業の見直しによる歳出削減に取り組む。 | 経常収支比率の分析欄市税については、個人市民税が日本経済の回復基調の影響により、震災前の状況を超え、固定資産税についても震災以前の額まで回復してはいないものの、地価の上昇などにより増額となった。これらが要因となり経常一般財源収入額が増加している。一方、子ども、生活保護受給者、障害者へ対する給付等の社会保障経費の増により経常経費は増加している。類似団体内において下位である状況を踏まえ、既存企業の事業拡大等を推進し、自主財源の回復に努めるとともに、適正な定員管理による人件費の削減やプライマリーバランスを意識した市債の発行を行うなど、義務的経費の削減を図り、改善に努める。 | 人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄人件費については、復興の進展に伴う派遣受入人数や被災町内会再生の取組進展による復興支援員の人数減のほか、定年退職者の増や時間外勤務の縮減等による手当の減少により２．１％の減となった。物件費については、ふるさと・多賀城応援寄附制度に係る寄附手続き手数料等が増額となり、対前年度比で３．３％の増となった。これらの状況を踏まえて、引き続き適正な定員管理による人件費の抑制や物件費の見直しに努めていく。 | ラスパイレス指数の分析欄人事院勧告の準拠により、前年度と同じ数値となった。類似団体平均値を下回っていることから、給与の適正化に努める。 | 人口1,000人当たり職員数の分析欄業務のアウトソーシング化や、退職者の一部不補充などに努めており、類似団体平均を下回る水準になっている。今後も事務事業の見直しを行いながら、公共サービスの低下を招くことのないよう、適正な定員管理に努める。 | 実質公債費比率の分析欄税収等の増加傾向による影響や、城南土地区画整理や高橋土地区画整理地内道路等に係る地方債の償還が平成２９年度をもって完了したことなどにより対前年比１．０ポイント改善した。依然として、類似団体の平均を上回る水準となっていることから、今後もプライマリーバランスを意識した市債の発行をすることで地方債残高の減少に努め、改善を図る。 | 将来負担比率の分析欄地方債現在高の減やふるさと多賀城応援基金等の充当可能財源並びに税収の増加傾向の影響及び職員数の減に伴う退職手当負担見込み額の減により、比率が大幅に減少した。今後もより一層、新規発行の抑制や、入札等による低利での調達に努める等、継続した取り組みを行うとともに、プライマリーバランスを意識した市債の発行を行い、適正な地方債管理に努める。 |
人件費の分析欄国家公務員に対する平成３０年人事院勧告を準拠したことにより給料月額において平均０．２％の引き上げがなされたことに加え、類似団体と比較すると手当が高い水準にある。類似団体平均よりも高い水準にあることから、今後も事務事業改善による時間外勤務手当の削減や、退職者の一部不補充等の実施により改善を図る。 | 物件費の分析欄物件費については震災前から増加傾向にあり、その要因としては指定管理や委託業務の増加により、人件費から物件費へのシフトが起きているためである。経常経費として今後も支出されていくものであるため、事務事業の見直しによる歳出削減や、競争に伴うコスト削減効果を図っていく。 | 扶助費の分析欄教育・保育施設等の運営を支援する施設型給付費等負担金が増額となった。また生活保護扶助費や障害者自立支援給付費についても増加傾向にある。例年類似団体平均の水準で推移しているが、扶助費については震災前から比較すると大幅に増加している。今後とも、引き続き生活保護受給者の自立支援や各種予防事業により医療及び介護給付費の抑制を図り改善に努める。 | その他の分析欄類似団体平均を大幅に上回る要因としては、下水道事業特別会計への繰出金が挙げられる。低地・河口部といった本市の地理的条件により、水害防止のため、多額の雨水施設整備を行っている。今後、施設の維持管理に関する経費が増加することが予想されるため、計画的な維持管理に努め経費削減を図る必要がある。 | 補助費等の分析欄平成３０年度については、ふるさと・多賀城応援寄附制度による返礼品費や地方創生の取組として開催した東大寺展開催に係る補助金が増額となっているものの、類似団体平均を下回る９．２％となっている。今後も各種団体への補助金の適正化を推進するなど、一層の改善に努める。 | 公債費の分析欄平成３０年度地方債現在高は、新規借入額が元利償還金を下回ったため、約８億４千万円減少した。臨時財政対策債の発行については継続的に行われ、地方債現在高の約４割を占めており、臨時財政対策債の元利償還金は増加傾向となっている。今後もより一層、新規発行の抑制や、入札等による低利での調達に努める等、継続した取り組みを行うとともに、プライマリーバランスを意識した市債の発行を行い、適正な地方債管理に努める。 | 公債費以外の分析欄類似団体平均を上回る要因としては、本市の地理的条件による雨水対策事業への下水道事業繰出金が多額となっていることが挙げられる。今後も事務事業の見直しや適正な定員管理等による歳出削減を図るとともに、計画的な施設維持管理を推進し、行財政運営の改善に努める。 |
議会費労働費消防費諸支出金総務費農林水産業費教育費前年度繰上充用金民生費商工費災害復旧費衛生費土木費公債費 |
目的別歳出の分析欄総務費については、復興事業が進展していることにより、東日本大震災復興交付金事業基金積立金が大幅に減となった一方、ふるさと・多賀城応援寄附金が好調に推移したことによるふるさと多賀城応援基金積立金の増等によって、６．２％の増となっている。民生費については、被災者住宅再建補助事業が減額となったものの、施設型給付費等支給事業や障害者自立支援給付事業が増額となって全体で１．６％の微増となった。農林水産業費については、ほ場の大区画化工事が進展したことに伴う工事費負担金の減によって、２１．４％の減となった。土木費については、長年取り組んできた中心市街地の活性化対策関連事業のほとんどが平成２９年度に完了したことにより大きく減額となったことに加え、復興事業の緊急避難路・物流路整備清水沢多賀城線の大規模な橋りょう上部工等を翌年度に繰り越したことにより大幅に減となり、事業進捗に応じて笠神八幡線においても工事費が減となったため、３４．９％の減額となった。教育費については、特別史跡多賀城跡の公有化が計画通り進捗したことによる増、６．７％の増となった。 |
人件費補助費等災害復旧事業費投資及び出資金物件費普通建設事業費失業対策事業費貸付金維持補修費普通建設事業費（うち新規整備）公債費繰出金普通建設事業費（うち更新整備）積立金前年度繰上充用金 |
性質別歳出の分析欄義務的経費については、施設型給付費等支給事業、生活保護扶助事業、障害者自立支援給付費等の増により扶助費が１．４％上昇したものの、前年度とほぼ同額となった。投資的経費については、前年度と比較して３６．２％と大幅な減額となった。普通建設事業費の補助事業費では、復興事業である笠神八幡線の事業進捗により減となったことに加え、八幡小学校屋内運動場大規模改造事業が平成２９年度に完了したことによる減によって、全体で３７．９％の大幅な減となった。単独事業費では、中心市街地の活性化対策関連事業である多賀城駅土地区画整理事業が完了したことによる減によって、１７．５％減となった。補助費等については、ふるさと・多賀城応援寄附制度による返礼品費が大幅な増額となったことや地方創生の取組として開催した東大寺展開催に係る補助金の増により、５．４％の増となった。積立金については、東日本大震災復興交付金の採択額が減少し、東日本大震災復興交付金事業基金積立金が大幅に減となったため、７．２％の減となった。貸付金については、ふるさと融資対象事業が完了したことによって、地域総合整備資金貸付金が増となり、１９．５％の増となった。 |
基金全体（増減理由）・財政調整基金は、決算剰余金（11,000万円）が積み立てられたこと、市税が見込みよりも増となったこと、普通交付税の交付に調整が行われなかったこと、平成29年度明許繰越の復興事業に大きな執行残が生じたことなどによって、財政調整基金を取り崩すことなく決算できたため、増額となった。・復興事業の進捗に伴い、東日本大震災復興交付金事業基金で大きく取り崩した。・ふるさと多賀城応援基金は全国からの寄附が順調に集まったことから、残高が年々増加している。・基金再編により積立額が増加した教育施設及び文化施設管理基金においては、学校等の修繕のため積立額以上に取り崩したことにより、30年度末現在高は29年度末に比べて3,000万円ほど減額している。・特別史跡多賀城跡復元整備事業にて実施する工事等の財源確保のために、多賀城南門等復元事業等基金を創設（600万円）（今後の方針）・市庁舎耐震対策等事業を始めとした公共施設総合管理計画に定められた大規模事業が集中する令和3年度以降について、多額の財源を必要とするため、基金残高は減少するものと見込まれる。・ふるさと多賀城応援基金はふるさと寄附制度の改正に伴い、積立額はH30に比べ大幅に減少していくと想定される。・多賀城南門等復元事業等基金については、特別史跡多賀城跡復元整備事業の本格化に伴い、大きく取り崩すことが見込まれる。 | 財政調整基金（増減理由）・財政調整基金は、決算剰余金（11,000万円）が積み立てられたこと、市税が見込みよりも増となったこと、普通交付税の交付に調整が行われなかったこと、平成29年度明許繰越の復興事業に大きな執行残が生じたことなどによって、財政調整基金を取り崩すことなく決算できたため、増額となった。（今後の方針）・財政調整基金の残高は、標準財政規模の１０％以上は保有するよう努める。 | 減債基金（増減理由）・償還のため約8,700万円取り崩したが、償還に充てるために市有地売却金を積み立てた（24,000万円）ことによる増額（今後の方針）・中心市街市形成事業等に関連した市債のうち、単独起債などの条件がよくない起債分を繰り上げ償還するため、大幅に取り崩す予定 | その他特定目的基金（基金の使途）・東日本大震災復興交付金事業基金：東日本大震災復興交付金事業に活用・庁舎耐震対策等事業基金：市庁舎の耐震性能の確保、災害拠点機能の強化等に係る事業を円滑に行うため、庁舎耐震対策等事業へ活用・史跡のまち基金：多賀城の歴史、文化等を活かした魅力ある都市形成事業へ活用・東日本大震災復興基金：東日本大震災からの復旧及び復興に係る事業へ活用・ふるさと多賀城応援基金：まちの発展と充実を応援する個人及び団体からの寄附金を財源として、多くの人が集う個性あふれるまちづくりに資するための事業へ活用（増減理由）・東日本大震災復興交付金事業基金：多賀城市津波復興拠点整備事業、緊急避難路・物流路（清水沢多賀城線）整備事業、内水排除困難地域側溝整備事業等の復興事業、下水道事業特別会計にあっては、浸水対策下水道整備事業等へ繰入したことによる減・東日本大震災復興基金：追悼式開催事業、災害用備蓄品整備事業、被災者住宅再建補助事業、商業機能集積補助事業、学校環境整備事業等の復旧・復興事業へ活用・ふるさと多賀城応援基金：全国からの寄附が順調に集まっていることから、残高が増加している。（今後の方針）・庁舎耐震対策等事業基金については北庁舎建設工事の進捗に合わせ、多賀城南門等復元事業等基金については特別史跡多賀城跡復元整備事業の進捗に合わせ取崩しを行う予定 |
有形固定資産減価償却率の分析欄有形固定資産減価償却率は類似団体より低い水準にあるが、これは東日本大震災発災により建設した災害公営住宅があることから比率が抑えられている。建設後４０年を超える施設もあることから、老朽化対策として公共施設総合管理計画を策定し、計画に基づく管理を進めている。 | 債務償還比率の分析欄債務償還比率は類似団体より高い水準にあるが、前年度と比較すると３４．６ポイント改善した。これは、市債発行の抑制に加えて、ふるさと多賀城応援基金の積立額が増額したことにより、充当可能基金額が増加し、大きく改善したためである。 |
分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析将来負担比率、有形固定資産減価償却率ともに類似団体平均を下回っているが、今後庁舎の耐震対策として多額の借入が必要なことから、将来負担比率が上昇すると予想される。その他の公共施設についても老朽化が進んでおり、公共施設等総合管理計画に基づき、施設の統廃合等を含めた施設の整備を進めていく。 |
|
分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析将来負担比率はプライマリーバランスを維持したことで将来負担額が減少し、さらに、ふるさと多賀城応援寄附金を原資とし、平成２９年度に新設したふるさと多賀城応援基金の積立額が増額したことにより、充当可能基金額が増額したため大きく改善した。実質公債費比率については、平成３０年度は平成９年に借り入れた臨時税収補てん債、借入臨時地方道整備（高橋土地区画整理地内道路等）、平成１４年に借り入れた臨時地方道整備（城南土地区画整理）の償還終了により元利償還金が減少したことや、税収の増による標準税収入額等の増により実質公債費比率は１ポイント改善した。基金の一時的な増額により、将来負担比率が算出されてないが、平成３１年度以降は庁舎耐震対策事業が本格化し、多額の単独債の発行を予定していることから、比率の上昇を見込んでいる。 |
|
道路橋りょう・トンネル公営住宅港湾・漁港認定こども園・幼稚園・保育所学校施設児童館公民館 |
施設情報の分析欄公共施設等の有形固定資産減価償却率については、道路・橋りょう、保育所、学校施設、公民館、福祉施設及び消防施設において類似団体平均と同水準であるが、児童館、体育館・プール、市民会館、庁舎においては建設から４０年を超える施設もあることから類似団体平均を上回っている。また、東日本大震災発災により建設した災害公営住宅を含めた公営住宅や平成２７年度に新設した図書館においては類似団体平均を下回っている。平成２９年度に公共施設等総合管理計画を策定しており、有形固定資産減価償却率の高い公共施設については更新等により老朽化対策に取り組んでいくこととしている。 |
図書館体育館・プール福祉施設市民会館一般廃棄物処理施設保健センター・保健所消防施設庁舎 |
施設情報の分析欄前頁記載のとおり |
資産合計負債合計 |
1.資産・負債の状況一般会計等においては、資産総額が前年度末から3,521百万円の減少(▲2.9%)となった。金額の変動が大きいものは基金であり、東日本大震災の復興事業のための復興交付金を積み立てている基金で、復興事業の進捗により取り崩し額が多額となったことによるものである。復興交付金は下水道事業特別会計の復興事業へも充当されているが、現在下水道事業特別会計は連結しておらず、下水道事業における復興事業の進捗による資産の増加は反映されていないことから、資産総額が減少した。水道事業会計を含む全体については配水管整備等による資産計上、塩釜地区消防事務組合を含む連結については、斎場及び火葬場の建設のため資産計上を行っていることから、資産総額は一般会計等に比べてそれぞれ10,917百万円、20,539万円多くなっているが、建設にあたり地方債を発行していることから、負債総額もそれぞれ5,127百万円、7,370百万円多くなっている。 |
純経常行政コスト純行政コスト |
2.行政コストの状況一般会計等においては、経常経費は25,408百万円となり、前年度比1,089百万円の減少(▲4.1%)となった。このうち業務費用が712百万円の減少で、退職手当引当金繰入額の減額が大きい。また、移転費用も減少しており、東日本大震災復興事業が進捗し、復興事業対応のための他自治体からの職員の派遣にかかる負担金の減、被災者住宅再建補助事業の終了等による皆減等により、補助金等(前年度比▲203百万円)が減少している。全体では、一般会計等に比べて、水道料金等を使用料及び手数料に計上しているため、経常収益が1,667百万円多くなっている一方、国民健康保険や介護保険の負担金を補助金等に計上しているため、移転費用が8,570百万円多くなり、純行政コストは8,952百万円多くなっている。連結では、一般会計等に比べて、連結対象企業等の事業収益を計上し、経常収益が1,828百万円多くなっている一方、物件費等が2,306百万円多くなっているなど、経常費用が15,886百万円多くなり、純行政コストは14,057百万円多くなっている。 |
本年度差額本年度末純資産残高本年度純資産変動額 |
3.純資産変動の状況一般会計等において、復興交付金を積み立てている基金からの取り崩しによる基金の減少が大きく、本来復興交付金で整備した施設は有形固定資産として増額となるものだが、この基金からは現在連結していない下水道事業特別会計の復興交付金事業へも充当しているため、純資産残高は減少している。全体では、国民健康保険特別会計、介護保険特別会計等の国民健康保険税や介護保険料が税収等に含まれることから、一般会計等と比べて税収等が3,675百万円多くなっているが、上記理由による一般会計等での多額の基金の取り崩しがあるため、全体の純資産残高も減少している。連結では、宮城県後期高齢者広域連合への国県等補助金等が財源に含まれることから、一般会計等と比べて9,967百万円多くなっており、本年度差額は495百万円となり、上記理由による一般会計等での多額の基金の取り崩しがあるため、純資産残高は92百万円の減となった。 |
業務活動収支投資活動収支財務活動収支 |
4.資金収支の状況一般会計等においては、業務活動収支が△2,701百万円となっており、経常的な活動に係る経費は税収等の収入で賄えていない状況である。投資活動収支において、東日本大震災の復興事業のための復興交付金を積み立てている基金から、次年度へ繰越す事業の財源として取り崩しているため黒字となっている。復興事業で整備した施設については今後維持管理経費が発生し、業務活動収支の赤字がさらに拡大すると見込まれるため、公共施設等総合管理計画に基づき、人口規模、財政規模に見合った施設の保有を検討している。全体では、国民健康保険税や介護保険料が税収等収入に含まれること、水道料金等の使用料及び手数料収入があることなどから、業務活動収支は一般会計等より437百万円多くなっている。投資活動収支では、一般会計等における上記理由による黒字が水道事業等の投資活動収支の赤字分を圧縮している。財務活動収支は、財政健全化のため一般会計及び水道事業会計において地方債残高の縮小を図り、地方債の償還額以上に発行しなかったため、前年から270百万円減少した。連結では、多賀城駅北開発株式会社における不動産賃借等による収入が業務収入に含まれることなどから、業務活動収支は一般会計等より2,128百万円多くなっている。投資活動収支では、連結先では主に赤字になっているが、一般会計等における上記理由による黒字により2,421百万円となった。 |
①住民一人当たり資産額（万円）②歳入額対資産比率（年）③有形固定資産減価償却率（％） |
1.資産の状況住民一人当たり資産額は類似団体より高い水準で推移しているが、これは東日本大震災以後に復興事業により整備している避難路、災害公営住宅等があるためであり、今後の維持管理経費の増加へ対応する必要がある。歳入額対資産比率については、類似団体より低い水準で推移している。これは、東日本大震災の復興事業による施設を整備中であることから、整備のための歳入が多いためである。市庁舎建て替えの予定もあり、今後も類似団体より低い水準で推移すると見込んでいる。有形固定資産減価償却率は類似団体より低い水準で推移しているが、これは東日本大震災発災により建設した災害公営住宅があることから比率が抑えられている。一方、建設後40年を超える施設もあることから上昇傾向であり、老朽化対策として公共施設総合管理計画を策定し、計画に基づく管理を進めている。 |
④純資産比率（％）⑤将来世代負担比率（％） |
2.資産と負債の比率純資産比率は類似団体と比較して高い水準で推移しているが、これは、復興事業により整備した資産は主に復興交付金及び震災復興特別交付税により財源が措置されたものであるため、負債の増加が抑えられたことによるものである。臨時財政対策債等を除く、社会資本等形成に係る将来世代の負担の程度を示す将来世代負担比率は類似団体平均と同水準であるが、今後、更新時期を迎える施設の老朽化対策や、市庁舎建て替えに係る地方債の発行が見込まれることから、比率は上昇するものと考えられる。 |
⑥住民一人当たり行政コスト（万円） |
3.行政コストの状況住民一人当たり行政コストは昨年度から減少しているが、類似団体平均を上回っている。復興事業対応のための他自治体からの職員の派遣にかかる負担金の減、被災者住宅再建補助事業の終了等による皆減等が主な要因である。社会保障給付費や、他会計への繰出金は、高齢化の進展による介護サービス利用者の増加が見込まれ、下水道事業特別会計におけるこれまでに雨水施設整備の財源として借り入れた市債に係る公債費の増加が見込まれることから、事業の見直し等により経常経費の抑制に努める。 |
⑦住民一人当たり負債額（万円）⑧基礎的財政収支（百万円） |
4.負債の状況基礎的財政収支は、投資活動収支が改善したものの、業務活動収支の赤字分が拡大したため、▲2,463百万円となっている。投資活動収支が黒字化したのは、中心市街地の活性化対策関連整備事業が平成29年度に完了し、継続して発行してきた整備に係る市債発行が終了したためである。業務活動収支が赤字になっているのは、経常的な支出を税収等の収入で賄えていない状況によるものである。社会保障給付費や、他会計への繰出金は増加していることから、今後も事業の見直し等により経常的な支出の抑制に努める。 |
⑨受益者負担比率（％） |
5.受益者負担の状況受益者負担率は類似団体平均と同程度で推移している。高齢化の進展による介護サービス利用者の増加により、社会保障給付費や、他会計への繰出金は増加が見込まれ、それに伴い経常経費も増加していくことが見込まれる。人口減少による税収の減等、安定した収入の確保が難しいこと、老朽化した施設の維持補修費の増加も顕著であることから、公共施設等総合管理計画に基づき、人口規模、財政規模に見合った施設の保有を検討している。 |
出典：
財政状況資料集
,
統一的な基準による財務書類に関する情報
,