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財政力指数の分析欄平成２９年度の財政力指数は０．８１となり、前年度より０．０１ポイント上昇した。人口増加等による税収の伸び等により、類似団体平均（０．７３）、宮城県平均（０．５３）を上回る水準を維持している。今後も、税収を始めとした歳入の確保に努めるとともに、効率的な行政運営による歳出削減を行い、財政基盤の強化を図っていく。 | 経常収支比率の分析欄平成２９年度の経常収支比率は９２．６％となり、前年度より０．３ポイント上昇した。これは、経常経費充当一般財源の額が１４，６３５百万円となり前年度の１４，４９９百万円から１３６百万円増加したためである。経常経費充当一般財源の額が増加した要因は、扶助費の伸び主な要因となっている。前年度に引き続き、類似団体平均（９４．０％）、宮城県平均（９５．６％）を下回る水準を維持しているものの、今後も自主財源の確保、事務事業の選択と集中によって限られた財源の有効かつ効率的な執行に努め、同比率の維持・改善を図っていく。 | 人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄前年度比で人口は増加し、人件費・物件費等は減少したことから、平成２９年度の人口１人当たり人件費・物件費等決算額は１２３，０８１円となり、前年度より３，１４６円減少した。前年度に引き続き、宮城県平均（１５６，８４５円）を下回ったものの、類似団体平均（１０８，４１７円）には１４，６６４円上回っている。引き続き、東日本大震災からの復旧復興のため市独自で任期付職員を採用するなどマンパワーの確保に努めるとともに、物件費等については、必要な質と量を維持しながら、継続的な見直しに取り組んでいく。 | ラスパイレス指数の分析欄復旧・復興事業に対応するため、土木職を中心に市任期付職員を採用しており、経験年数が多いにも関らず、給料の低い職員が多く、類似団体よりラスパイレス指数が低い状況が続いている。復旧・復興事業の進展に伴い、市任期付職員の減少が見込まれており、類似団体内の平均に近づくと推定される。※地方公務員給与実態調査が、現時点で平成３０年調査結果未公表のため、ラスパイレス指数は前年度数値を引用している。 | 人口1,000人当たり職員数の分析欄・震災対応のため任期付職員を採用したため職員数が増加し、人口千人当たり職員数が増加している。・類似団体平均を上回っているが、類似団体分類が平成２４．４．１時点で、Ⅱ－１からⅡ－３に変更になったことや、東日本大震災からの復旧復興を目指し、市独自に任期付職員を採用するなどマンパワーの確保に努めていることによる影響と捉えている。※地方公務員給与実態調査が、現時点で平成３０年調査結果未公表のため、職員数は前年度数値を引用している。 | 実質公債費比率の分析欄平成２９年度の実質公債費比率（３ヵ年平均）は３．９％となり、前年度より１．１ポイント低下した。これは、元利償還金の減少等により、単年度の実質公債費比率が低下したことによるものであり、同比率（３ヵ年平均）は前年度に引き続き、類似団体平均（６．６％）、宮城県平均（７．８％）を下回る水準を維持している。（※）グラフ中の平成２５年度実質公債比率は、９．２％となっているが、平成２６年度算定時において、平成２５年度算定分の算定誤りが判明し、同比率の訂正を行っている。訂正後の比率は９．１％となり、訂正前と比較して０．１ポイントの低下となる。 | 将来負担比率の分析欄将来負担比率算定における分子（将来負担額から充当可能財源を控除した額）が負数となることから、平成２９年度も前年度と同様、将来負担比率は算定されていない。しかしながら、将来負担額から控除できる充当可能財源等のうち充当可能基金には震災復興事業に係る震災復興特別交付税等が含まれていることから、今後も世代間の負担の公平化と公債費負担比率の中長期的な平準化を念頭に置いた財政運営に取り組んでいく。 |
人件費の分析欄平成２９年度の人件費に係る経常収支比率は２７．０％となり、前年度より０．２ポイント低下し、類似団体平均（２４．０％）を３．０ポイント上回った。歳入面で経常一般財源総額が微増となった一方で、震災復興事業等に係る臨時的な支出を除く経常的な人件費支出へ充当した一般財源等額が前年度比８百万円の減となったことから経常収支比率が低下した。 | 物件費の分析欄平成２９年度の物件費に係る経常収支比率は、１６．０％となり、前年度より０．２ポイント上昇し、類似団体平均を０．１ポイント上回った。歳入面で経常一般財源総額が微増となった一方で、各種委託料等が増額となったことで、経常的な物件費支出に充当した一般財源等額が４０百万円増加したことで、経常収支比率が上昇した | 扶助費の分析欄平成２９年度の扶助費に係る経常収支比率は１０．３％となり、前年度と同率となった。その一方で類似団体平均（１２．５％）に対しては昨年度に引き続き２．２ポイント下回っている。歳入面で経常一般財源総額が微増となった一方で、人口増加や地域型保育事業費増等の影響により、経常的な扶助費支出へ充当した一般財源等額は前年度比１３百万円の増となったことから経常収支比率が同率となった。 | その他の分析欄平成２９年度のその他に係る経常収支比率は１１．６％となり、前年度より０．４ポイント上昇したものの、前年度に引き続き類似団体平均（１４．１％）を２．５ポイント下回った。その他に計上される主な経費は繰出金及び維持補修費であるが、公共施設の修繕費等の増加により、経常収支比率が増となっている。 | 補助費等の分析欄平成２９年度の補助費等に係る経常収支率は、１１．９％となり、前年度より０．７ポイント上昇した。一方で、類似団体平均（１１．８％）は昨年度よりも０．１ポイントしか上昇しなかったため、結果的に類似団体平均を上回った。歳入面で経常一般財源総額が微増となった一方で、経常的な補助費等支出に充当した一般財源等額は１１０百万円増加したことで、経常収支比率が上昇した | 公債費の分析欄平成２９年度の公債費に係る経常収支比率は１５．８％となり、前年度より０．８ポイント減少し、類似団体平均（１５．７％）を０．１ポイント上回った。元利償還金に充当した一般財源等額が昨年度と比較して１１３百万円減少したこと、歳入面で経常一般財源総額が微増となったことから経常収支比率が低下している。 | 公債費以外の分析欄補助費等を除く経費において、経常収支比率が前年度より増加したことにより、平成２９年度の公債費以外に係る経常収支比率は７６．８％となり、前年度より１．１ポイント上昇したが、類似団体平均（７８．３％）に対しては前年度に引き続き１．５ポイント下回っている。 |
議会費労働費消防費諸支出金総務費農林水産業費教育費前年度繰上充用金民生費商工費災害復旧費衛生費土木費公債費 |
目的別歳出の分析欄歳出決算総額は一人当たり７３２，５９７円／人となり、昨年度の８３０，０３２円／人と比較して９７，４３５円減となっている。うち、全体の５４．６％を占める復旧・復興分は一人当たり４００，２２３円／人となっており、対前年度一人当たり９７，６７７円／人（１９．６％）の減となった。これは、平成３０年４月に新たに開校した閖上小中学校をはじめとする災害復旧事業が大幅に増加した一方で、東日本大震災復興交付金基金への積立金がそれらを超える規模で減少したことによるものである。一方、全体の４５．４％を占める通常分は一人当たり３３２，３７４円／人となり、対前年度０．１％の増となった。これは、新たに新図書館の整備事業に着手したこと等により増となったものである。変動の大きい費目の増減要因は次のとおりである。総務費の減となった主な要因は、東日本大震災復興交付金基金積立金の減である。農林水産業費の減となった主な要因は、水産業共同利用施設整備事業補助金の減である。土木費の増となった主な要因は、前年度同様に被災市街地復興土地区画整理事業等の復旧・復興事業が主なものとなっていることから、この傾向は復興完了を予定している平成３１年度までは継続するものと捉えている。教育費の主な増減要因は、公立幼稚園の廃止による幼稚園費の減、社会教育費のうち愛島公民館改築事業費の減、新図書館整備事業費の増である。 |
人件費補助費等災害復旧事業費投資及び出資金物件費普通建設事業費失業対策事業費貸付金維持補修費普通建設事業費（うち新規整備）公債費繰出金普通建設事業費（うち更新整備）積立金前年度繰上充用金 |
性質別歳出の分析欄歳出決算総額は一人当たり７３２，５９７円／人となり、昨年度の８３０，０３２円／人と比較して９７，４３５円減となっている。その理由としては、被災市街地復興土地区画整理事業など東日本大震災からの復旧・復興事業の進捗に伴い、東日本大震災復興交付金基金積立金が大きく減少し、積立金全体で昨年度と比較して一人当たり１１８，７９７円／人の減となる３６，０４９円／人となったためである。また、前年度に引き続き、歳出のうち普通建設事業費が一人当たり３２８，６０７円／人（構成割合４４．９％）となっており、歳出総額の半分近くを占める状況となっている。これは前年度同様に復旧・復興事業の進捗によるものである。災害復旧事業費ついてはは、新たに小中一貫教育校として開校した閖上小中学校の災害復旧が本格化し、公立学校災害復旧事業が大きく増となったほか、新図書館と一体的に整備する増田公民館災害復旧事業が皆増となったこと等により大幅増となったものである。 |
基金全体（増減理由）「財政調整基金」に５３０百万円積み立て、また、東日本大震災復興交付金の災害公営住宅家賃低廉化事業、東日本大震災特別家賃低減事業として交付された交付金を災害公営住宅建設に係る起債の償還及び維持管理費用に充当するため「名取市営住宅建設基金」に３０８百万円積み立てた一方、東日本大震災関連復興事業の進展に伴い、「名取市東日本大震災復興交付金基金」を１１，４２８百万円、「名取市災害復興基金」を６６１百万円取り崩したこと等により、基金全体としては１１，２７７百万円の減となった。（今後の方針）基金残高２３，３２０百万円のうち復旧・復興事業分が１７，４３１百万円となっており、全体の７４．７％を占めている。復旧・復興事業の進展に伴い、平成３２年度にはすべてを取り崩す予定となっている。 | 財政調整基金（増減理由）人口増等による市税の増収（今後の方針）通常分のほかに震災復興特別交付税などの復旧・復興分をあわせて管理している。平成３２年度には復旧・復興事業の完了に伴い通常分のみになる見込みである。なお、現時点において通常分は２，９２９百万円で標準財政規模の１８．８％程度となっている。明確な基準は定めていないが、災害への備えや過去の実績等を踏まえ、現在の水準で不足はないものと捉えている。 | 減債基金（増減理由）決算剰余金を100百万円積立てたことによる増加（今後の方針）財政調整基金とのバランスを考慮し、現状を維持することとしている。 | その他特定目的基金（基金の使途）①名取市東日本大震災復興交付金基金：東日本大震災復興交付金を財源として、復興交付金事業等に充てるため設置したもの②名取市災害復興基金：東日本大震災に係る寄附金、東日本大震災復興基金交付金等を財源として、災害復興事業等に充てるため設置したもの③名取市営住宅建設基金：市営住宅及び共同施設の建設、修繕及び改良等に資するため設置したもの④名取市ふるさと振興基金：地域の特性を活かし、個性的で魅力あるふるさとづくりを進めるため設置したもの⑤名取市仙台空港周辺環境整備基金：仙台空港周辺環境整備の計画的推進を図るため設置したもの（増減理由）①：復興交付金事業等の財源として、１３，６５８百万円を充当した一方で、国から交付された２，２２６百万円及び利子４百万円を積み立てた。②：災害復興事業等の財源として、６７３百万円を充当した一方で、災害復興として受納した寄附金等１２百万を積み立てた。③：災害公営住宅建設に係る起債の償還及び維持管理費として、１７８百万円を充当した一方で、交付された復興交付金等４８６百万円を積み立てた。④：国際交流実行委員会助成金（中学生海外派遣事業）の財源として、８百万円を充当した。⑤：空港対策事業（集会所改修等）及び空港周辺道路整備事業の財源として、３５百万円を充当した。（今後の方針）①：平成３２年度には、復旧・復興事業の完了に伴い基金を廃止する予定となっている。②：平成３２年度には、復旧・復興事業の完了に伴い大幅に減少する予定となっている。③、④、⑤：現状の管理運営を維持する。 |
有形固定資産減価償却率の分析欄有形固定資産減価償却率は３５．３％と、類似団体平均に比べ、低い指標を示している。これについては、平成２２年度に発生した東日本大震災の影響により、老朽化した施設等の多くを除却したこと、それに伴い、新たな施設等を多く整備したことに起因するものと捉えている。 | 債務償還可能年数の分析欄債務償還可能年数は５．３年と、類似団体平均を下回っている。このことについては、市税収入の増等により財政調整基金及び減債基金残高が増加傾向にあることが主な要因であると捉えている。 |
分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析本市では、地方債現在高をはじめとする将来負担額が基金等の充当可能財源を下回っており、将来負担比率にかかる指標は生じていない。 |
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分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析本市では、地方債現在高をはじめとする将来負担額が基金等の充当可能財源を下回っており、将来負担比率にかかる指標は生じていない。 |
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道路橋りょう・トンネル公営住宅港湾・漁港認定こども園・幼稚園・保育所学校施設児童館公民館 |
施設情報の分析欄公共施設等の有形固定資産減価償却率については、道路、橋りょう、学校施設、公営住宅、児童館、公民館及び消防施設において類似団体平均を下回った一方、保育所、図書館、体育館、保健センター、福祉施設、市民会館及び庁舎において類似団体平均を上回っている。類似団体平均を下回っている施設については、その多くが平成２２年度に発災した東日本大震災により施設を除却しており、そのことにより比率が比率が低く抑えられているものであるが、一方で、震災による被害を免れた施設の多くが、今後、順次更新時期を迎えることになることから、それらの施設に関する維持管理費や更新に伴う財政需要が今後増大することを念頭に、慎重なる財政運営を進めていく必要がある。公共施設の一人当たり面積等については、道路、公営住宅、児童館、公民館、一般廃棄物処理施設及び市民会館において類似団体平均を上回った一方、橋りょう、保育所、学校施設、図書館、体育館、保健センター、福祉施設及び庁舎において類似団体を下回っている。類似団体平均を下回っている施設につういては、その多くが東日本大震災により施設を除却、仮設施設等で運営しているところであり、そのことにより比率が低く抑えられているものであるが、今後とも、施設等の規模の適正化に配慮した財政運営に取り組んでいく。 |
図書館体育館・プール福祉施設市民会館一般廃棄物処理施設保健センター・保健所消防施設庁舎 |
施設情報の分析欄前頁に記載のとおり。 |
資産合計負債合計 |
1.資産・負債の状況一般会計等においては、資産総額が期首残高(265,036百万円)から3,902百万円の増加(+1.5%)となった。金額の変動が大きいものは事業用資産(+13,033百万円)とインフラ資産(+3,962百万円)であり、復旧・復興事業における公共施設の災害復旧事業・各種道路事業の工事の本格化や完了に伴い増加した。一方で、基金(固定資産)(△11,808百万円)は、東日本大震災復興交付金基金からの取崩により事業を行ったことにより減少している。また負債総額については期首残高(32,163百万円)から1,180百万円の増加(+3.7%)となった。主に固定負債が増加したことによるものだが、その内訳は、地方債が復興公営住宅建設や各種道路事業等の財源として地方債の借入をおこなったことで、期首残高(25,811百万円)から1,044百万円増加している。一方で、長期未払金が期首残高(910百万円)から138百万円の減となっている。 |
純経常行政コスト純行政コスト |
2.行政コストの状況一般会計等においては、経常費用は33,381百万円となっている。このうち、人件費等の業務費用は18,457百万円、補助金や社会保障給付等の移転費用は14,924百万円となっている。最も金額が大きいのは補助金等(6,630百万円)となっており経常費用全体のを19.9%を占めている。これは、復興事業である水産加工団地復興整備事業において、加工団地進出事業者に対して支出している補助金が大きな割合を占めているが、平成29年度からはピークを過ぎて減少している。次いで大きいものは物件費(6,342百万円)であり、経常費用の19.0%を占めている。社会保障給付は5,134百万円で全体の15.4%を占めているが、今後も高齢化の進展などにより増加していくものと捉えている。経常費用のうち減価償却費は3,592百万円で全体の10.8%を占めている。復興達成宣言を予定している令和元年度に向けて各種施設が完成していくことから、今後減価償却費についても社会保障給付同様に増加していくと捉えている。 |
本年度差額本年度末純資産残高本年度純資産変動額 |
3.純資産変動の状況一般会計等においては、税収等の財源(33,497百万円)が純行政コスト(30,767百万円)を下回っており、本年度差額は2,730百万円となった。これは国県等補助金(11,767百万円)に、東日本大震災からの復興事業を行うために国から受入を行っている復興交付金が含まれており、復興事業の完了に向けて平成28年度に比べ受入額が減少していることが一つの要因となっている。また、純資産変動額が増となっているが、これは平成28年度に過年度分資産の整理を行ったことによる特殊事情である。最終的に平成29年度末の純資産残高は前年度末残高232,873百万円から2,722百万円増加し、235,595百万円となった。 |
業務活動収支投資活動収支財務活動収支 |
4.資金収支の状況一般会計等においては、業務活動収支は△18百万円、投資活動収支については△3,926百万円となった。投資活動収支が大きくマイナスとなっている要因としては、復旧・復興事業を行うために当該年度に東日本大震災復興交付金基金等の各種基金から取り崩した額の一部を翌年度に繰越を行っているが、復興事業の完了に向けて平成28年度をピークに減少してきていることが主な要因として挙げられる。財務活動収支については、地方債の発行額が地方債償還額を上回ったことから、1,413百万円となっており、本年度末資金残高は前年度の15,552百万円から2,531百万円減少し、13,021百万円となった。 |
①住民一人当たり資産額（万円）②歳入額対資産比率（年）③有形固定資産減価償却率（％） |
1.資産の状況住民一人当たり資産額は342.8万円となっており、類似団体平均値142.7万円の2倍を超える額となっている。これは平成28年度同様、復旧・復興事業により多くの公共施設や道路を建設していることに加え、基金には今後の復旧・復興事業のための財源として国から受け入れた東日本大震災復興交付金などが積み立てられていることが要因となっている。有形固定資産減価償却率については、類似団体平均値61.6%を大きく下回る35.3%となっている。これは、上記にあるとおり、復旧・復興事業によりここ数年で建設された施設や道路が多くあることが要因となっている。 |
④純資産比率（％）⑤将来世代負担比率（％） |
2.資産と負債の比率将来世代負担比率は8.4%となっており、類似団体平均値の15.3%を下回っている。これは平成28年度同様、復旧・復興事業により公営住宅や道路などの新たな資産が増える一方で、その多くを国からの補助金により賄っていることが要因の一つである。純資産比率が類似団体平均値の71.0%と比べて87.6%と高くなっている要因についても、上記同様、復旧・復興事業の影響が大きいものと捉えている。 |
⑥住民一人当たり行政コスト（万円） |
3.行政コストの状況住民一人当たり行政コストについては、39.2万円となっており、類似団体の平均値を7.5万円上回っている。その要因としては、復旧・復興事業として公共施設整備のような資産形成に繋がる事業以外に、ソフト事業も多く行っているためである。 |
⑦住民一人当たり負債額（万円）⑧基礎的財政収支（百万円） |
4.負債の状況住民一人当たり負債額については42.5%となっており、平成28年度と同様に類似団体平均41.3%とほぼ同率となっている。基礎的財政収支については、△15,005百万円となっており。類似団体平均値を大きく下回る状況となっている。内訳では、業務活動収支が198百万円のプラスである一方で、投資活動収支は△15,203百万円と大きな収支赤字となっている。これは、復旧・復興事業についてはその財源の大半を基金からの繰り入れにより賄い、事業を行っているが、基礎的財政収支の計算上、基金からの取崩し収入を除いた形で収支を計算することとなっているためである。 |
⑨受益者負担比率（％） |
5.受益者負担の状況受益者負担率は8.4%となっており、類似団体平均4.6%の約1.8倍程度となっている。これは復旧・復興事業により新たな公営住宅を建設し使用料を徴収する一方で、現時点では維持管理経費等が大きく発生していないために、結果として収益の割合が大きくなっているためである。また、平成29年度中に新たに公営住宅が完成し、入居も開始したため平成28年度より若干増となっている。 |
出典：
財政状況資料集
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統一的な基準による財務書類に関する情報
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