簡易水道事業
特定環境保全公共下水道
漁業集落排水
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財政力指数の分析欄人口減少や全国平均を上回る高齢化率（令和６年３月末：４８．２％）に加え、長引く景気低迷や漁業不振などから０．１２ポイントと類似団体平均を０．０６ポイント下回っている。今後も自主財源の根幹である村税の収納率向上に努めるとともに、緊急に必要な事業を峻別し、行財政に効率化に努めることにより、財政の健全化を図る。 | 経常収支比率の分析欄借入額が多額となった令和２年度起債の償還開始等により公債費が増となったほか、各施設の指定管理委託料や燃料費、電気料金の高騰により前年度比３．７ポイントの増となり、類似団体平均と比較すると０．３ポイント上回っている。今後、事務事業の見直しを進めるとともに、すべての事務事業の優先度を厳しく点検し、優先度の低い事務事業について計画的に廃止、縮小を進める。また、事務的経費の削減に取り組み、経常的経費の削減に努める。 | 人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄令和５年度は、指定管理委託料や燃料費、電気料金の高騰により増額となっているものの、新型コロナウイルス感染症対策経費が減となっていることからほぼ前年度と変わらない決算額となっているが、前年度と比較して人口が減少していることから、対前年度比で１．６ポイントの増、類似団体平均と比較し、４．８ポイント上回る結果となった。一部事務組合負担金や公営企業会計操出金といった経費を加味した場合、人口一人あたりの決算額は増加するため、今後これらの経費について抑える必要がある。 | ラスパイレス指数の分析欄厳しい財政状況の中、財源の確保として平成１７年度から平成２６年度の間職員の給与カット（特別職２０～３０％、一般職２％）、手当では期末・勤勉手当の３％カット管理職手当の凍結及び特別勤務手当の廃止等を行ってきた。令和５年度においては、上記のような対策は行っていないが平成１４年度から平成２０年度の退職者不補充の影響により年齢層にばらつきがあり、ラスパイレス指数が上がりずらい状況にあることから、前年度比で０．５ポイント減少しており、類似団体平均と比較すると、１．６ポイント下回る結果となった。 | 人口1,000人当たり職員数の分析欄退職者不補充（平成１４年度から平成２０年度までは採用者なし）が大きな要因となり、その後は定員適正化管理計画に則り退職者数と採用者数の均衡を図ることにより、類似団体平均を下回る状態が続いている。今後も「佐井村定員管理計画」及び「佐井村第５次総合管理計画」に基づき、組織機構の合理化、事務事業の見直しをさらに進め、職員の適正化を図る。 | 実質公債費比率の分析欄借入額が多額となった令和２年度の起債の償還開始により前年度と比較して０．４ポイントの増となっているが、これまでの普通建設事業の縮減による公債費の削減により、類似団体平均を３．１ポイント下回る結果となった。しかし、次年度以降に大規模な施設改修等に係る借入を予定していることから、令和６年度以降の公債費の増額が見込まれる。今後も事業の取捨選択を徹底するとともに、新規の地方債の発行にあっては厳選し計画的に進めることにより、実質公債費比率の改善に努める。 | 将来負担比率の分析欄平成２５年度以降将来負担比率が生じていないが、これは将来負担額より充当可能財源等が上回っているためであり、地方債発行の抑制によるプライマリーバランスの黒字を維持していること、並びに財政調整基金及び減債基金の積立てによる充当可能基金の増が理由として挙げられる。しかし、今後は一部事務組合への負担金が比率を押し上げる要因となる見込みのため、経営健全化に係る取組及び進展を見極めつつ、比率の悪化を防ぐように努める。 |
人件費の分析欄前年度と比較し０．５ポイントの減となり、類似団体と比較すると、４．０ポイント下回る結果となった。前年度と比較し、減となった要因は過去に実施した退職者の不補充や普通交付税の増額が挙げられる。また、消防業務等を一部事務組合で行っているため、類似団体平均を下回っていると考えられる。今後も職員の適正化を維持していくとともに、人件費の抑制に努める。 | 物件費の分析欄原油価格等の高騰が影響し、指定管理委託料や燃料費、電気料金が増額していること、また制度改正等に係るシステム改修や保守関係経費の増加に加え、小水力発電事業性調査業務や観光プロモーションツール強化事業に係る経費が多額となったことが要因として挙げられる。今後は事業内容の精査、見直しを進めていくことで上昇傾向に歯止めをかけるよう努める。 | 扶助費の分析欄類似団体平均と比較すると０．４ポイント下回っているものの、差が均衡してきている。上昇傾向にある要因として、障害者自立支援給付費や乳幼児医療扶助費、さらには単独で実施している児童・生徒に対する医療費への扶助などが挙げられる。今後は事業内容の精査・見直しを進めていき、扶助費の抑制に努める。 | その他の分析欄その他に係るものは操出金及び維持補修費となっており、類似団体平均を１．４ポイント上回る結果となった。ほぼ横ばいの状態が続いているが、簡易水道事業及び下水道事業での施設の老朽化に伴う維持管理費用の増大及びその解消のための長寿命化改修により操出金が増加傾向にある。公営企業会計においては独立採算の原則に立ち返った料金の見直しによる健全化を図ることなどにより普通会計の負担を減らしていくよう努める。 | 補助費等の分析欄類似団体平均と比較すると５．１ポイント上回った。これは、ごみ・し尿処理業務や消防業務などを一部事務組合で行っていることが影響している。今後も引き続き、村単独補助金の見直しに加え、一部事務組合負担金にも注視していく。 | 公債費の分析欄類似団体平均を７．７ポイント下回った。公債費決算額において、借入額が多額となった令和２年度の起債の償還が始まったことにより、前年度に比較して２．５ポイントの増となっている。令和６年度以降も公共施設の改修等に係る借入を予定していることから公債費は増加していく見込みである。今後は、他の事業と調整を図りつつ事業内容の精査を徹底し、地方債発行の抑制に努める。 | 公債費以外の分析欄類似団体平均と比較すると８．０ポイント上回っている。これは補助費等と物件費が主な要因であり、特に一部事務組合（下北地域広域行政事務組合）への負担金が大きく影響している。今後は一部事務組合負担金の推移に十分留意するとともに、業務委託料についても事業の必要性を十分に検討し、最小限の事業実施に努める。 |
議会費労働費消防費諸支出金総務費農林水産業費教育費前年度繰上充用金民生費商工費災害復旧費衛生費土木費公債費 |
目的別歳出の分析欄主な構成項目である総務費は住民一人あたり４５９，９９４円であり、前年度と比較し２６，３３２円減額となった。これは役場和室及び玄関等の改修工事の完了、佐井村離島航路運航維持事業費補助金の減等が影響している。民生費については住民一人あたり２８８，６２０円であり、前年度と比較して１４，１３８円増額となった。これは佐井村生活支援券配布事業をはじめとする原油価格・物価高騰対策に係る給付事業に係る経費や佐井村保育所送迎車両整備事業に係る経費によるものである。衛生費については住民一人あたり２２０，７４６円であり、前年度と比較して３２，４６２円増額となった。これは簡易水道事業と下水道事業への特別会計操出金や新ごみ処理施設整備事業などの一部事務組合への負担金のほか、効果促進事業などの脱炭素先行地域づくりに係る経費によるものである。類似団体平均は常に上回っている状態であるが、これは特別会計操出金や一部事務組合への負担金が大部分を占めていることから、大幅な抑制はできないものの事業の必要性を検討し、最小限の事業実施に努める。消防費については住民一人あたり１３５，３６６円であり、前年度と比較して１６，３９０円減額となった。これは小型ポンプ付積載車整備事業が完了したことによるものである。農林水産業費については一人あたり１２８，９７９円であり、前年度と比較して２３，１３５円増額となった。これは、水産物供給基盤機能保全工事、燃油価格高騰対策事業等の増額によるものである。 |
人件費補助費等災害復旧事業費投資及び出資金物件費普通建設事業費失業対策事業費貸付金維持補修費普通建設事業費（うち新規整備）公債費繰出金普通建設事業費（うち更新整備）積立金前年度繰上充用金 |
性質別歳出の分析欄歳出決算額は住民一人あたり１，６２０，１２８円となり前年度と比較し４５，９１０円の増額となっている。これは人口減少に伴う住民一人あたりの負担の増加のほか、補助費等や普通建設事業の増額が影響している。普通建設事業については、住民一人あたり１８７，３９６円と類似団体平均を１０７，９４５円下回っているが、前年度と比較して４８，３２１円の増額となっている。これは、津軽海峡文化館アルサス高圧受変電等改修工事や佐井小学校グラウンド等改修工事、牛滝小学校校舎改修工事等が影響している。補助費等については、住民一人あたり３６７，０８８円で前年度と比較し１１，３０９円増額、類似団体と比較し８８，８６９円上回る結果となった。これは、一部事務組合に対する負担金や入学祝助成金、グローバル教育推進事業等が影響している。また、ごみ・し尿処理業務や消防業務などを下北地域広域行政事務組合で行っているため高止まりの状態である。 |
基金全体（増減理由）・例年、保育所の運営費分として取り崩している「公共施設維持運営基金」35百万円や奨学金貸付金分として取り崩している「育英基金」4百万円のほか、津軽海峡文化館アルサス受変電設備改修分等として「公共施設維持補修基金」68百万円、一部事務組合負担金のごみ処理負担金として「核燃料物質等取扱税交付金基金」25百万円等、合計201百万円を取り崩した一方、「財政調整基金」へ50百万円、電源立地地域対策交付金により「公共施設維持運営基金」に54百万円、歳計余剰金及び普通交付税の臨時財政対策債償還基金費分により「減債基金」に5百万円等、合計245百万円を積み立てたため基金全体として44百万円の増額となった。（今後の方針）・基金の使途の明確化を図るため、財政調整基金の残高が多額となった場合は取り崩して個々の特定目的基金に積み立てていくことを予定している。 | 財政調整基金（増減理由）・今年度は利子分（0.4百万円）のほか、50百万円を積み立て、適切な財源の確保と歳出の精査により取崩を行わなかったことから、財政調整基金残高が増額した。（今後の方針）・財政調整基金の残高は、災害等不測の事態に備えるため、過去の実績を踏まえ標準財政規模の20～30％になるように努める。 | 減債基金（増減理由）・今年度は44百万円を取り崩したが、歳計余剰金43百万円のほか、利子分0.2百万円、普通交付税の臨時財政対策債償還基金費分6百万円を積み立て、取崩額より積立額が多かったため、残高が増額となった。（今後の方針）・毎年度、歳計余剰金を積み立てるため自然に増加していく。今後も償還のため計画的に取り崩して財政の安定化を図る。 | その他特定目的基金（基金の使途）・水産振興基金：水産の振興を図るための事業費に充てることができるが、振興を図るための経費とは佐井村漁業協同組合における水産振興対策のための事業、漁業協同組合の経営強化のための事業、その他水産振興に資すると認められる事業である。・公共施設整備基金：公共施設の整備資金に充てることができる。・公共施設維持運営基金：公共施設の維持運営の経費に充てることができる。・公共施設維持補修基金：公共施設の修繕、その他維持補修経費の財源に充てることができる。・ふるさと佐井村応援基金：道路整備並びに交通及び通信体制の整備、生活環境の整備並びに消防及び防災体制の確立、自然環境の保全及び景観の保護、水産業の安定及び観光の振興、福祉・保健及び医療の充実、学校教育の充実及び郷土文化の伝承に資する事業に充てることができる。（増減理由）・水産振興基金：村漁業協同組合に経営強化資金を貸し付けた分の返済（15百万円）があり、増額となった。また、事業計画の見直し作業中のため繰入金は発生していない。・公共施設整備基金：利子分及び住宅使用料、合計で1百万円を積み立てたため、増額となった。・公共施設維持運営基金：電源立地地域対策交付金（54百万円）を積み立てたが、保育所の運営費（35百万円）に充てるため取り崩したことから19百万円の増額となった。・公共施設維持補修基金：電源立地地域対策交付金（8百万円）を積み立てたが、佐井小学校グラウンド等整備事業及び津軽海峡文化館アルサス受変電設備改修事業（89百万円）に充てるために取り崩したことから81百万円の減額となった。・ふるさと佐井村応援基金：ふるさと納税寄付金を（19百万円）を積み立てたが、村内小中学校ICT推進事業及び産官学民連携事業、漁師縁組事業（3百万円）に充てるため取り崩したことから16百万円の増額となった。（今後の方針）・水産振興基金：令和27年度までは毎年返済金分として15百万円を積み立て、水産振興計画に基づき取り崩す予定。・公共施設維持補修基金：次年度以降津軽海峡文化館アルサスのほか公共施設の大規模改修を予定しているため、基金残高は減少する見込みである。・公共施設維持運営基金：毎年度保育所運営費等で35百万円程度の取り崩し、50百万円程度積み立てる予定。 |
有形固定資産減価償却率の分析欄有形固定資産減価償却率は類似団体より高い状態が続いており、施設の老朽化の進行により今後も上昇することが考えられる。有形固定資産については、平成２８年度に策定した「佐井村公共施設等総合管理計画」において、それぞれの公共施設等について、令和２年度に個別施設計画を策定した。今後も当該計画に基づき、計画的な修繕・更新等による施設の維持管理に取り組んでいく。 | 債務償還比率の分析欄債務償還比率は地方債残高の減少により前年度に比べて低下した。類似団体平均を下回っている状態が続いているが、主に地方債の新規発行を抑制していることによる公債費負担の軽減と村債残高の圧縮等が要因と考えられる。今後は施設の維持補修に多額の財源を要することが見込まれる。地方債の新規発行の抑制など、債務償還比率に配慮した財政運営に努めていく必要がある。 |
分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析将来負担比率についてはマイナスの状態で推移している一方、有形固定資産減価償却率については上昇傾向にある。財政圧迫の可能性は低いといえるが、固定資産に対する必要な投資が不足している面もあるといえる。財政の健全化を図りつつ、老朽化施設の修繕・更新に取り組んでいく。 |
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分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析将来負担比率がマイナスであり、実質公債費比率も減少傾向にある。現在のところ地方債の新規発行は抑制され、公債費負担が軽減されているといえるが、将来の設備投資に必要な財源が増加することが見込まれることから、今後の財政運営に注意していく必要がある。 |
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道路橋りょう・トンネル公営住宅港湾・漁港認定こども園・幼稚園・保育所学校施設児童館公民館 |
施設情報の分析欄類似団体と比較して有形固定資産減価償却率が高くなっている施設は、道路、学校施設、公営住宅である。一方、低くなっているのは認定こども園・幼稚園・保育所、橋りょう・トンネル、港湾・漁港である。また、有形固定資産減価償却率が高くなっている施設は、一人当たり有形固定資産額が類似団体と比較して低い傾向にあるが、これは施設の老朽化により有形固定資産額が減少しているためであるといえる。道路、橋りょう・トンネル、学校施設、公営住宅については、個別施設ごとの長寿命化計画（個別施設計画）に基づいて老朽化対策に取り組んでいくこととしている。 |
図書館体育館・プール福祉施設市民会館一般廃棄物処理施設保健センター・保健所消防施設庁舎 |
施設情報の分析欄福祉施設、消防施設については、有形固定資産減価償却率は類似団体と比較して高くなっており、増加傾向にある。庁舎については、役場庁舎正面玄関等の改修工事をにより、前年度に比べて減価償却率は若干低下している。一人当たり面積については、各施設とも人口の減少により増加傾向が続いている。消防施設、庁舎については、個別施設ごとの長寿命化計画（個別施設計画）に基づいて老朽化対策に取り組んでいくこととしている。 |
資産合計負債合計 |
1.資産・負債の状況一般会計等においては、資産総額が前年度末から209百万円の減少(前年度比▲2.2%)となった。金額の変動が大きいものは有形固定資産のうちインフラ資産であり、前年度末から▲153百万円となった。ただし、資産総額のうち有形固定資産の割合が約67.6%となっており、これらの資産は将来の維持管理や更新等の支出を伴うものである。施設の集約化・複合化を進めるなど公共施設等の適正管理に努める。負債総額は前年度末から9百万円の減少となった。金額の変動が大きかったのは地方債であり、7百万円の減少となった。 |
純経常行政コスト純行政コスト |
2.行政コストの状況一般会計等の経常費用は2,618百万円となり、前年度比62百万円の増加(+2.4%)となった。金額の変動が大きいものとしては、人件費(前年度比+31百万円)である。経常費用のうち、業務費用が移転費用よりも多く、最も金額が大きいのは減価償却費(387百万円)や物件費(658百万円)を含む物件費等1,166百万円であり、純行政コストの約46.6%を占めている。施設の集約化・複合化事業に着手するなど、公共施設等の適正管理に努めることにより、経費の削減に努める。全体会計では、一般会計等に比べて経常収益が58百万円多くなっている。これは水道事業会計や下水道事業会計の料金等を使用料及び手数料に計上しているためである。一方移転費用について、全体会計では国民健康保険や介護保険の負担金を補助金等に計上しているため、一般会計等より419百万円多くなっている。 |
本年度差額本年度末純資産残高本年度純資産変動額 |
3.純資産変動の状況一般会計等においては、税収等の財源(2,304百万円)が純行政コスト(2,504百万円)より少なかったことから、本年度差額は200百万円(前年度比101百万円)となり、純資産残高は前年度に比べて200百万円の減少となった。地方税の徴収業務の強化等により税収等の増加に努める。全体では、国民健康保険特別会計、介護保険特別会計等の国民健康保険税や介護保険料が税収等に含まれることから、一般会計等と比べて、税収等が251百万円多くなっている。連結では、青森県後期高齢者医療広域連合への国県等補助金が財源に含まれることから、一般会計等と比べて税収等が557百万円多くなっている。本年度差額は▲162百万円となった。 |
業務活動収支投資活動収支財務活動収支 |
4.資金収支の状況一般会計等においては、業務活動収支は186百万円、投資活動収支は基金取崩収入が増加したことにより、187百万円(前年度比+199百万円)となった。財務活動収支については、地方債償還支出の増加により▲9百万円となった。今後も税収の増加及び経費の削減に努め、地方債残高の圧縮を図っていく。全体会計においては、業務活動収支は217百万円で前年度比195百万円減少している。これは主に業務費用支出が増加したことによる。また、投資活動収支は▲200百万円で前年度比295百万円の増加となっている。これは一般会計等と同様に基金取崩収入が増加したことによる。 |
①住民一人当たり資産額（万円）②歳入額対資産比率（年）③有形固定資産減価償却率（％） |
1.資産の状況住民一人当たりの資産額が類似団体平均を下回っているが、当団体では道路や河川の敷地の大半が取得価額不明であり、備忘価額1円で評価しているためである。有形固定資産減価償却率については、類似団体より高い水準にある。老朽化の進んでいる施設については、公共施設等総合管理計画に基づき、点検・診断や計画的な予防保全による長寿命化を進めていくなど、公共施設等の適正管理に努める。 |
④純資産比率（％）⑤将来世代負担比率（％） |
2.資産と負債の比率純資産比率は類似団体平均を若干上回っているが、税収等の財源が純行政コストを下回ったことにより、純資産額は昨年度より減少している。純資産額は減少傾向が続いており、人件費の削減などにより、行政コストの削減に努める必要がある。将来世代負担比率は前年度より微増となったが、類似団体平均値より低い水準となっている。 |
⑥住民一人当たり行政コスト（万円） |
3.行政コストの状況住民一人当たり行政コストについては、類似団体平均値を上回っている。経常費用のうち金額の大きいものは、物件費(658百万円)と補助金等(721百万円)である。補助金等に含まれる費用は、消防費負担金(193百万円)や衛生費負担金(112百万円)である。物件費に含まれる費用には、津軽海峡文化館指定管理委託料(30百万円)や自治体クラウドサービス利用料(34百万円)である。今後も、経常的なコストについて、経常的に発生するものなのか臨時的に発生するものなのかを考慮しコスト削減に努める。 |
⑦住民一人当たり負債額（万円）⑧基礎的財政収支（百万円） |
4.負債の状況住民一人当たり負債額は、類似団体平均を下回っているが、前年度より1.1万円増加した。地方債残高は減少となったが、人口の減少により一人当たり負債額は増加となった。業務・投資活動収支は、業務活動収支が101百万円の減少となった。投資活動収支の赤字額が増加したことにより、収支差額は235百万円減少となった。 |
⑨受益者負担比率（％） |
5.受益者負担の状況受益者負担比率は、経常収益の減少に伴い前年度に比べて減少した。類似団体平均値を下回っているため、公共施設等の使用料の見直しを行うとともに、経常費用の削減に努め、受益者負担の適正化に努める。 |
出典：
財政状況資料集
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統一的な基準による財務書類に関する情報
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