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財政力指数の分析欄行政面積が町村で日本一広大であり、人口密度が全国最低ランクであることに加え、人口の減少や全国平均を上回る高齢化率により、指数は０．２０と類似団体平均を下回っている。今後も、各種使用料・手数料の見直しや行財政の効率化を図るとともに、町有財産の適正管理を図り、遊休財産の売却等による歳入の確保に努める。 | 経常収支比率の分析欄平成１７年度以降足寄町自立プランに基づき、職員給与や手当、議員報酬の削減などを行ってきたことで、経常収支比率は類似団体平均を下回っていた。しかし、近年の福祉施設の開設や子育て施策の充実により、人件費・委託料等を含む施設の維持管理経費が増加傾向にあることや、起債償還額が令和４年度にピークを迎えることから、行財政改革の取組みをにより経常収支比率の抑制に努める。 | 人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄本町は、行政面積が広いことから人口１人当たりの道路等の公共施設が多く、管理費用の負担が大きいことから、類似団体平均と比較し３８．４％上回っている状況となっている。また、へき地保育所や特別養護老人ホームなど行政サービスを直営で提供していることや、福祉施設の開設や子育て施策の充実により、人件費を含む施設運営、維持管理経費が増加傾向にあることから、引き続き管理経費の抑制を図っていく。 | ラスパイレス指数の分析欄職員構成において、給与水準の高い高年齢層の職員が占める割合が依然として高いことから、類似団体平均を上回っている状況にある。ラスパイレス指数は年々低下し類似団体平均に近づいていることから、今後も他町村の状況も踏まえ、より一層の給与水準の適正化を図る。 | 人口1,000人当たり職員数の分析欄足寄町自立プラン（平成１７年３月策定）に基づき、職員数の削減を進めてきたが、道路維持やスクールバス等運行業務、認定こども園、へき地保育所、給食センターなどの施設運営を直営で行っていることや、医療と介護・福祉等連携に向けて福祉関係職員の新規採用などにより類似団体平均を上回っている。今後も行政サービスの水準維持を図りつつ、より適正な定員管理に努める。 | 実質公債費比率の分析欄公共施設の大規模改修等の実施年次が重複したことから、前年度より０．４％高い１０．１％となっている。今後は、起債償還額が令和４年度にピークを迎え高止まりすることから、今後数年間は増加傾向が見込まれるが、大型事業の実施年次の平準化を図り健全な財政運営に努めていく。 | 将来負担比率の分析欄将来負担比率は－％であり、将来負担額よりも充当可能財源が多い状況となっている。今後においても、公債費等の義務的経費削減を中心とする行財政改革を進めるとともに、新規事業の実施にあたっては、将来的な負担が軽減されるよう財源の確保を図り、財政の健全化に努める。 |
人件費の分析欄足寄町自立プラン（平成１７年３月策定）に基づき、職員数の削減を進め類似団体平均より下回っていたが、道路維持やスクールバス等運行業務、認定こども園、給食センターなどの施設運営を直営で行っていること、さらに、医療と介護・福祉等連携に向けて福祉関係職員の新規採用等により類似団体平均を上回っている。今後においては、各種業務の民間委託などにより人件費の抑制に努める。 | 物件費の分析欄類似団体平均と比較し、物件費に係る比率が上回っている要因は、行政面積が広いため公共施設数が多く、委託料や維持管理費の負担が大きいことや、道路維持やスクールバス等運行業務、認定こども園や給食センターなどの施設運営を直営で行っていることにより、施設運営経費等が増加していることによる。今後は、利用頻度の低い施設の廃止の検討を進めるとともに、指定管理者制度の活用により管理経費の削減に努める。 | 扶助費の分析欄扶助費に係る経常収支比率は類似団体平均を下回っている。今後もより適正な扶助に留意しつつ、抑制に努める。 | その他の分析欄類似団体平均と比較し、その他に係る経常収支比率は低い状況にあるが、今後においても経費の削減を図り、普通会計の負担軽減に努める。 | 補助費等の分析欄ここ数年は類似団体平均と同程度となったが、国民健康保険病院への負担金が多額になっていることから、大幅な減少は見込めない状況にある。今後においても各種団体への補助金交付にあっては、補助の妥当性や必要性、効果、団体の組織のあり方、運営方法、他事業への統合などについて多角的な見直しを行っていく。 | 公債費の分析欄高齢化社会に対応すべく介護施設の充実や施設老朽化に伴う学校施設の改修などの大型事業を実施したことにより、公債費は今後しばらく増加傾向が続く見込みである。今後の投資的事業の計画的な実施により、公債費の平準化を図っていく。 | 公債費以外の分析欄物価及び人件費や労務単価の上昇等により全体的に上昇傾向にあるが、今後は行政改革への取り組みを通じて経常経費の削減に努める。 |
議会費労働費消防費諸支出金総務費農林水産業費教育費前年度繰上充用金民生費商工費災害復旧費衛生費土木費公債費 |
目的別歳出の分析欄・民生費は、住民税非課税世帯等臨時交付金をはじめとする新型コロナ対策経費及び障害者地域生活支援拠点施設整備などによる。・教育費は、平成２９年度から町内各小学校の改修事業が続いていることから類似団体平均を上回っている。今後も引き続き町内小学校の校舎、屋体などの改修事業が予定されているため類似団体平均を上回る額で推移していく。・土木費は、行政面積が広大であり、人口密度が全国最低ランクであることから、住民一人当たりの道路等のインフラ資産も多く、類似団体と比較し高くなっている。・公債費が年々上昇傾向にあり、類似団体平均を大きく上回っている。令和４年度に起債償還のピークを迎え、その後数年間高止まりすることから今後も類似団体平均を上回る額で推移していく。 |
人件費補助費等災害復旧事業費投資及び出資金物件費普通建設事業費失業対策事業費貸付金維持補修費普通建設事業費（うち新規整備）公債費繰出金普通建設事業費（うち更新整備）積立金前年度繰上充用金 |
性質別歳出の分析欄・人件費は、道路維持やスクールバス等運行業務、認定こども園、給食センターなどの施設運営を直営で行っていること、さらに、医療と介護・福祉等連携に向けた福祉関係職員の新規採用等により類似団体平均を上回っている。今後においては、各種業務の民間委託などにより人件費の抑制に努める。・普通建設事業費の新規整備の急増は、高度無線環境整備推進事業により町内全域を光ブロードバンド化する事業を実施したことによる。・貸付金は、医師等就学資金や介護時残確保に向けた貸付をはじめ、中小企業特別融資貸付金や畜産振興資金貸付金など事業者への町単独事業を実施していることから、類似団体と比較し高額となっている。・公債費は年々増加傾向にあり、類似団体平均を大きく上回っている。令和４年度に起債償還のピークを迎え、その後数年間高止まりすることから今後も類似団体平均を上回る額で推移していく。 |
基金全体（増減理由）・決算剰余金及び予算積立てにより３億３，０００万円程度増加した。（今後の方針）・自主財源の増加が見込めないことから、行財政改革の取り組みを通じて繰入額の減少を図りつつ、基金の目的に沿った効果的な繰入れを行う。 | 財政調整基金（増減理由）・決算剰余金及び予算積立てにより、２億１，０００万円程度増加した。（今後の方針）・自主財源の増加が見込めないことから、今後の大型事業実施に向け計画的な基金の積立て、取崩しを行い、財政の弾力化を図っていく。 | 減債基金（増減理由）・決算剰余金及び予算積立てにより１億４，０００万円程度増加した。（今後の方針）・令和４年度に起債償還のピークを迎え、数年間起債償還額が高止まりすることから、現在の財政状況及び他の基金状況を踏まえ取り崩しを行うことで財政硬直化の抑制を図っていく。 | その他特定目的基金（基金の使途）・ふるさと銀河線跡地活用等振興基金：ふるさと銀河線の鉄道跡地の活用等に資するために要する経費。・ふるさと足寄応援基金：寄附者の足寄町に対する思いを実現することにより、多様な人々の参加による魅力ある個性豊かなまちづくりに資するための事業（産業振興支援、観光振興、雌阿寒岳・オンネトー等の自然環境保全及び活用、緑化推進、子育て支援、高齢者生活支援、主体的な地域づくり支援、地球温暖化の防止対策、芸術や文化振興等）。（増減理由）・ふるさと銀河線跡地活用等振興基金は、基金の趣旨に沿ったふるさと銀河線の鉄道跡地の活用等に資するために要する経費として、散策路維持管理経費、代替バス補助等へ充当するため、２，９００万円の取崩しを行った。・ふるさと足寄応援基金は、ふるさと足寄応援寄附金４，５００万円を積み立て、商工振興や観光振興事業等へ充当するため２，９００万円の取崩しを行った。（今後の方針）・現在の財政状況及び他の基金状況を踏まえ、基金の趣旨に沿った取り崩しを行う一方、決算剰余金が出そうな場合は積立てを検討する。なお、ふるさと足寄応援基金については、ふるさと足寄応援寄附金（ふるさと納税）による積立てのため、寄附金額の増加に努める。 |
有形固定資産減価償却率の分析欄・有形固定資産減価償却率は類似団体より高い水準にある。その主な要因は、道路をはじめとするインフラ資産の老朽化によるものであり、長寿命化計画等に基づく予防保全的な修繕を行い、ライフサイクルコストの低減を図っていく必要がある。 | 債務償還比率の分析欄・学校や公園、集会施設をはじめとする公共施設の大規模修繕、再整備等により債務償還比率がここ数年上昇傾向にあったが、令和２年度以降減少している。今後も引き続き債務償還比率の減少に向け、事業の見直しを行うとともに地方債の抑制に努め、健全な財政運営を図っていく。 |
分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析・将来負担比率は算定されていないが、有形固定資産減価償却率は類似団体より高い水準にあることから、今後は、施設や工作物の適切な維持補修により長寿命化を図りつつ計画的な更新を行っていく。 |
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分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析・将来負担比率は算定されていないが、学校や公園、集会施設をはじめとする公共施設の大規模修繕や再整備等により、今後実質公債費比率が上昇していく見込みであることから、事業の見直しと地方債の発行の抑制を行いつつ、世代間負担の公平性に配慮した健全な財政運営に努めていく必要がある。 |
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道路橋りょう・トンネル公営住宅港湾・漁港認定こども園・幼稚園・保育所学校施設児童館公民館 |
施設情報の分析欄・類似団体と比較して有形固定資産減価償却率が高くなっている施設は道路であり、整備年次が比較的新しい児童館、計画的に大規模改修を行ってきている学校は有形固定資産減価償却率が低くなっている。・当町は行政面積が広く、集落が点在していることで道路延長が長いため、道路改良や舗装補修をはじめとする修繕、維持管理経費も膨大となっている。また、道路、橋りょうの老朽化が進み、修繕が必要な箇所が増加していることから、長寿命化計画に基づき計画的な修繕を行いライフサイクルコストの低減を図っていく。 |
図書館体育館・プール福祉施設市民会館一般廃棄物処理施設保健センター・保健所消防施設庁舎 |
施設情報の分析欄・有形固定資産減価償却率及び一人当たり有形固定資産の増減が大きい一般廃棄物処理施設は、令和元年度に池北３町行政事務組合の解散に伴い、足寄町へ施設の所管替えが行われたが、令和元年度の固定資産台帳登録に誤りがあり令和２年度に修正したことによる。・福祉施設は、令和３年度に障害者地域生活支援拠点施設の整備を行ったことで、有形固定資産減価償却率が大幅に下がっている。・その他の施設は、類似団体と比較し有形固定資産減価償却率が低くなっているが、引き続き予防保全に努め、ライフサイクルコストの縮減を図っていく必要がある。 |
資産合計負債合計 |
1.資産・負債の状況一般会計等においては、資産総額が前年度末から779百万円(△1.3%)の減少となった。有形固定資産のうちインフラ資産が1,008百万円減少しており資産総額の減少の主な要因となっている。負債については、流動負債の1年以内償還予定地方債(令和4年度中に償還した地方債)が233百万円増加しており、今後も各年度での起債償還額が高額で推移する見込みであることから、経常収支比率の抑制に向け経常経費の削減に努めていく。 |
純経常行政コスト純行政コスト |
2.行政コストの状況一般会計等においては、経常費用が9,684百万円となり、前年度比365百万円(3.9%)の増加となった。経常費用のうち、人件費、物件費等の業務費用は6,606百万円、補助金や社会保障給付等の移転費用は3,679百万円であり業務費用が移転費用より多い状況にある。最も金額が大きいのは、減価償却費や維持補修費を含む物件費等(4,205百万円、前年比343百万円増)であり、純行政コストの約46%を占めている状況にあることから、今後も公共施設等の適正管理及び経費削減に努める。 |
本年度差額本年度末純資産残高本年度純資産変動額 |
3.純資産変動の状況一般会計等においては、国庫補助金や税収等の財源(8,202百万円)が純行政コスト(9,212百万円)を下回っており、本年度差額は△1,010百万円となっている。無償所管替え等による資産増加があり、純資産変動額は、△770百万円に留まった。しかしながら、全体、連結会計ともに有形固定資産等の減少により、大幅に純資産残高が減少していることから、今後も純行政コストの抑制に努めていくことで純資産の維持を図っていく。 |
業務活動収支投資活動収支財務活動収支 |
4.資金収支の状況一般会計等においては、業務活動収支は729百万円であった。投資活動収支については前年度に引き続き大型公共施設改修や公園再整備等を行ったことから公共施設等整備費支出が多く△757百万円となっている。財務活動収支については、地方債償還支出が1,356百万円(前年比114百万円増)に対し、収入に当たる地方債発行額が1,415百万円(前年比592百万円増)となったことから59百万円となった。財務活動収支はプラスとなったが地方債残高が増加したことから、住民ニーズにあわせた計画的な事業執行と地方債以外の特定財源の確保に努め、地方債残高の減少を図っていく必要がある。 |
①住民一人当たり資産額（万円）②歳入額対資産比率（年）③有形固定資産減価償却率（％） |
1.資産の状況住民一人当たり資産額が類似団体平均を大きく上回っているが、本町は町村で全国一の面積を有しており、道路延長も長く、人口密度も著しく低いことから、資産額が大きくなっているものである。歳入額対資産比率についても、広大な町有林を有していることから、類似団体平均を上回る結果となった。 |
④純資産比率（％）⑤将来世代負担比率（％） |
2.資産と負債の比率純資産比率は、類似団体平均と同程度となっている。将来世代負担比率については、類似団体平均を若干上回っていることから、新規に発行する地方債の抑制を行い、将来世代の負担の減少に努める。 |
⑥住民一人当たり行政コスト（万円） |
3.行政コストの状況住民一人当たり行政コストは類似団体平均を大きく上回っている。これは、本町が町村で全国一の面積を有しており、人口密度も著しく低いことから、行政コストが割高となってしまうことによる。今後も道路をはじめとするインフラ施設や公共施設等の適正管理に努めることにより、行政コストの縮減を図っていく必要がある。 |
⑦住民一人当たり負債額（万円）⑧基礎的財政収支（百万円） |
4.負債の状況住民一人当たり負債額は類似団体平均を大きく上回っているが、交付税措置率が高い起債を積極的に活用していることで実質的な負担を抑制している。令和3年度は、高度無線環境整備や里見が丘公園再整備、学校施設改修などを行ったことで地方債の発行額が償還額を上回ったため、住民一人当たりの地方債は前年度から約43千円増加している。 |
⑨受益者負担比率（％） |
5.受益者負担の状況受益者負担割合は前年度に比べ0.5%減少した。その主な要因は、受益者負担となる経常収益が6.4%の減少に対し、経常費用が3.9%の増加に留まったことによる。今後は経常費用のうち物件費や維持補修費の増加が見込まれることから、公共施設等総合管理計画に基づき、老朽化した施設の集約化や長寿命化を行い、経常費用の削減に努める。 |
出典：
財政状況資料集
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統一的な基準による財務書類に関する情報
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