特定環境保全公共下水道 簡易水道事業(法適用) 加古川市営駐車場 農業集落排水施設 公共下水道
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財政力指数は、類似団体平均を上回っており、前年度より0.01ポイント改善した。基準財政需要額は社会福祉費等の増により増加し、基準財政収入額は固定資産税や市民税等の増により増加した。基準財政収入額の増加額が基準財政需要額の増加額を上回ったことから指数は上昇し、単年度では0.92となり、3年平均では0.91となった。
経常収支比率は、類似団体平均より上回っているが、前年度から0.2ポイント改善した。要因としては、社会保障費などの経常的経費が増加したが、地方税などの経常一般財源等の増加が上回ったことがあげられる。
人口1人当たり人件費・物件費等決算額は、類似団体平均を約1万円下回る数値となるものの、増加傾向にある。人件費・物件費等は物価上昇等により増額傾向にあるため、今後も増加していくことが見込まれる。
職員構成の変動(経験年数階層の変動と採用。退職による給料月額の変動)が大きかったため、100.5と前年から0.6ポイント下降している。今後も、人事院勧告による国の給与改定等を踏まえ、適切な給与水準の維持に努める。
加古川市行政改革実行プランに基づき、将来の行政需要や多様な任用形態を踏まえた採用計画を策定して職員数の適正化を図っているところであり、人口千人当たりの職員はほぼ横ばいで推移している。今後も引き続き、職種ごとに業務量の過去の推移や将来の予測を勘案しながら採用計画の見直しを毎年度行い、また、類似団体の職員数等も注視して、定員の適正化を推進する。
実質公債費比率は改善を続けており、平成30年度も前年度より0.8ポイント改善し、2.9%となった。過去の投資的事業の抑制により逓減傾向にある実質公債費比率であるが、今後は広域ごみ処理施設建設事業等の大規模事業により、公債費の増加が見込まれる。
将来負担比率は、5年連続で該当なしとなった。要因としては、地方債現在高や債務負担行為に基づく支出予定額などの将来負担額が減少したことが挙げられる。今後は広域ごみ処理施設建設事業等の大規模事業に係る地方債の発行により地方債残高が増加する見込みである。
人件費は、給与改定や期末勤勉手当の増加により増額したが、経常一般財源等も増加したことから人件費に係る経常収支比率は前年度と同値となった。また、類似団体平均からは2.2ポイント上回る数値となった。
物件費に係る経常収支比率は、学校給食調理業務の民間委託に係る経費の増加などにより前年度より増額となったため前年度から0.8ポイント悪化したものの、類似団体平均を0.9ポイント下回る数値となった。
公債費に係る経常収支比率は、前年度より0.6ポイント改善したものの、類似団体平均を1.4ポイント上回る数値となった。今後は広域ごみ処理施設建設事業等の大規模事業により、公債費の増加が見込まれる。
公債費以外に係る経常収支比率は、扶助費をはじめとする社会保障関連経費において逓増傾向にあり、前年度より0.4ポイント悪化し、類似団体平均を0.2ポイント上回る数値となった。
(増減理由)前年度決算剰余金の一部を財政調整基金に積み立てたことで財政調整基金残高が増加した一方で、公共施設等の整備に要する資金の財源として公共施設等整備基金の取崩しを行ったことや、福祉コミュニティの形成及び発展に係る事業に要する資金の財源として福祉コミュニティ基金の取崩しを行ったことで公共施設等整備基金及び福祉コミュニティ基金の残高は減少し、全体として基金残高は減少した。(今後の方針)経済情勢の急激な悪化や災害の発生などに備える一方、公共施設等の老朽化対策や、少子高齢化に対応するため、計画的に活用を図る。
(増減理由)前年度決算剰余金の一部及び基金の運用利子を積み立てたことによる増加。(今後の方針)毎年度、前年度決算剰余金の1/2以上を積み立てる。経済情勢が急激に悪化した場合や災害が発生した場合等に活用する。
(増減理由)基金の運用利子を積み立てたことによる増加。(今後の方針)公共施設の財産処分や、災害等による滅失等により繰上償還が必要になった場合に活用する。
(基金の使途)・公共施設等整備基金・・・公共施設等の整備・福祉コミュニティ基金・・・福祉コミュニティの形成及び発展に係る事業の推進・日光山墓園管理基金・・・日光山墓園の管理(増減理由)・公共施設等整備基金・・・公共施設等の整備に要する資金の財源として取崩しを行ったことによる減少。・福祉コミュニティ基金・・・福祉コミュニティの形成及び発展に係る事業に要する資金の財源として取崩しを行ったことによる減少。・日光山墓園管理基金・・・墓園の永代管理料及び基金の運用利子を積み立てたことによる増加。(今後の方針)・公共施設等整備基金・・・公共施設等の長寿命化に資する事業などに活用する。・福祉コミュニティ基金・・・少子高齢化に対応するための福祉コミュニティ施策に活用する。・日光山墓園管理基金・・・基金の運用利子を管理費用として活用する。
有形固定資産減価償却率は、上昇傾向にあるものの、類似団体内平均値と比較すると若干下回っており、全体としては有形固定資産の償却が特別進んでいるわけではない。一方で、施設毎の有形固定資産減価償却率は、類似団体内平均値との差が大きいものもあり、今後は公共施設等の再編や大規模改修により有形固定資産減価償却率が変動していくことが見込まれる。
債務償還比率は、類似団体内平均値を下回っており、これは分子となる将来負担額から控除する充当可能基金が類似団体と比べて比較的多いことが要因として挙げられる。今後は経常経費充当財源等(歳出)の増加に伴い、債務償還比率が上昇することが見込まれる。
将来負担比率は、0%以下となっており、有形固定資産減価償却率も類似団体内平均値を下回っているが、今後は大規模投資的事業が集中することや公共施設等の再編及び大規模改修等が発生することから、公共施設等再編計画での目標達成に向けた取組を進めるとともに、健全な財政運営を維持できるよう努める。
実質公債費比率、将来負担比率ともに改善傾向が続いており、類似団体と比較して低い水準にある。要因としては、過去の投資的事業の抑制によるものであるが、今後は、広域ごみ処理施設建設事業等の大規模事業により、市債残高とそれに係る公債費の増加が見込まれるため、その他の投資的事業に関しては、実施する事業や事業の実施時期を慎重に見極めながら、公債費の平準化に努める。
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