厚木市

地方公共団体

神奈川県 >>> 厚木市

地方公営企業の一覧

公共下水道 市立病院


収集されたデータの年度

2023年度 2022年度 2021年度 2020年度 2019年度 2018年度 2017年度 2016年度 2015年度 2014年度 2013年度 2012年度 2011年度 2010年度

指定団体等の指定状況

財政健全化等財源超過首都近畿中部過疎山振低開発指数表選定

人口の推移

200620072008200920102011201220132014201520162017201820192020202120222023214,000人215,000人216,000人217,000人218,000人219,000人220,000人221,000人222,000人223,000人224,000人225,000人226,000人住民基本台帳人口住民基本台帳人口 うち日本人国勢調査人口

産業構造

27.4%71.3%0010000200003000040000500006000070000第1次産業第2次産業第3次産業

財政比較分析表(2023年度)

財政力

財政力指数の分析欄

令和5年度における財政力指数(3か年平均)は類似団体との比較で0.28ポイント高い1.15(1.148)となっており、昭和38年の最終交付以来60年連続で普通交付税の不交付団体となっている。令和5年度においては、分母である基準財政需要額が高齢者福祉費等の拡大により約5.4億円(+1.6%)、増加したものの、分子となる基準財政収入額が市税の増収等により約16.9億円(+4.4%)増加したことから、分子の増加率が分母のそれを上回ったため、単年度財政力指数は前年度から0.032増の1.177となった。

類似団体内順位:1/23
2006200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220230.80.911.11.21.31.41.5当該団体値類似団体内平均値

財政構造の弾力性

経常収支比率の分析欄

令和5年度は、法人市民税や固定資産税等の増収により分母である経常一般財源が増加したものの、人件費、補助費、維持補修費、繰出金の増加等により、分子である経常経費充当一般財源も増加し、分母の伸び率をわずかに超えたため、経常収支比率は前年度と比較して0.1ポイント上昇した。なお、本市では、経常一般財源において年度間の振れ幅が大きい法人市民税の比率が比較的高く、経常収支比率に大きな影響を与える財政構造となっている。

類似団体内順位:4/23
20062007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202380%82%84%86%88%90%92%94%96%98%100%当該団体値類似団体内平均値

人件費・物件費等の状況

人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄

令和5年度は、給与改定等の影響により人件費が増加したものの、コロナワクチン接種関係委託料の減等により物件費が減少したため、人口1人当たりの決算額としては、前年度と比べて682円の減となった。本市は、類似団体と比べて公共施設の数が多いことから、施設管理に係る委託料などの物件費が高くなる傾向がある。

類似団体内順位:19/23
20062007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202395,000円100,000円105,000円110,000円115,000円120,000円125,000円130,000円135,000円140,000円145,000円150,000円当該団体値類似団体内平均値

給与水準(国との比較)

ラスパイレス指数の分析欄

令和2年度においては、退職及び採用並びに年齢による階層変動に係る職員構成の変動が要因となりラスパイレス指数が下がったが、その後横ばいに推移し、令和5年度も増減は生じなかった。今後も、近隣市の状況を踏まえながら、引き続き給与の適正化に努める。

類似団体内順位:14/23
20062007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202399100101102103104105106107108109110当該団体値類似団体内平均値

定員管理の状況

人口1,000人当たり職員数の分析欄

類似団体の平均を0.21人下回っているが、厚木市定員管理方針に基づき、将来を見据え、計画的な職員採用等を行うことにより、適正な定員管理に努める。

類似団体内順位:9/23
2006200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220236人6.2人6.4人6.6人6.8人7人7.2人7.4人7.6人当該団体値類似団体内平均値

公債費負担の状況

実質公債費比率の分析欄

分子の要因としては、元利償還金及び公債費に準ずる債務負担行為分の減少により、約5.1億円の減となった。また、公債費を軽減する特定財源等については、臨時財政対策債等の減により基準財政需要額算入公債費が減じたほか、用地国債取得用地売払収入等が減となったため、分子全体として約0.4億円(2.2%)の減となった。分母の要因としては、所得割(税源移譲相当額)が約3.5億円の減、軽自動車税環境性能割が約3.2億円の減となったものの、固定資産税や地方消費税交付金が増となったことから約24.9億円(5.4%)の増となった。結果として、単年度の実質公債費比率については、分子が減少し、分母が増加したことから、0.26825ポイント減少した。

類似団体内順位:6/23
2006200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220232%4%6%8%10%12%14%当該団体値類似団体内平均値

将来負担の状況

将来負担比率の分析欄

令和5年度については、環境施設組合の償還額に対する負担金の増、地方債現在高の増、ふれあいプラザPFI導入に伴う債務負担行為支出予定額の増等により、分子全体として約68.3億円(32.8%)の増となった。分母としては、市民税や固定資産税の増による標準財政規模の拡大等の結果、約24.9億円(5.4%)の増となった。結果として、分母、分子ともに増加したものの、分子の増加率が分母のそれを上回ったため、将来負担比率は、前年度の44.6%から11.6ポイント増加し、56.2%となった。

類似団体内順位:20/23
20062007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202310%20%30%40%50%60%70%80%90%100%110%120%当該団体値類似団体内平均値

経常経費分析表(経常収支比率の分析)(2023年度)

人件費

人件費の分析欄

令和5年度においては、法人市民税や固定資産税の増収等により、分母となる経常一般財源が増加(+2.8%)したものの、職員給与改定等に伴う人件費増により、分子となる人件費充当一般財源が増加(+4.5%)し、分子の増加率が分母のそれを上回ったため、0.5ポイント上昇した。

類似団体内順位:16/23
20062007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202324%25%26%27%28%29%30%31%当該団体値類似団体内平均値

物件費

物件費の分析欄

令和5年度においては、ごみ資源化・減量化事業をはじめとする委託単価上昇の影響等により経常的な物件費は増加し、分子となる物件費充当一般財源が増加(+1.1%)したものの、法人市民税や固定資産税の増収等により、分母となる経常一般財源が増加(+2.8%)したことから、分母の増加率が分子のそれを上回ったため、0.3ポイント下降した。

類似団体内順位:18/23
20062007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202314%15%16%17%18%19%20%当該団体値類似団体内平均値

扶助費

扶助費の分析欄

経常的な扶助費に係る支出は年々増加傾向にあるが、こども及び障がい者関係扶助費に対する国庫・県支出金の拡充もあり、充当一般財源の伸びは一定程度抑制されている。令和3年度以降は、児童福祉費や社会福祉費といった民生費関係の助費増の影響を、分母となる経常一般財源の増加の影響が上回っていることから数値は下降傾向を示しており、令和5年度は0.3ポイント下降した。

類似団体内順位:13/23
2006200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220239%10%11%12%13%14%15%16%当該団体値類似団体内平均値

その他

その他の分析欄

令和5年度においては、法人市民税や固定資産税の増収等により、分母となる経常一般財源が増加したものの、国民健康保険事業特別会計、介護保険事業特別会計及び後期高齢者医療事業特別会計に対する繰出金が増加したこと等に伴い、分子となるその他経費充当一般財源が増加し、分子の増効果が分母のそれを上回ったことから、その他経費全体として0.2ポイント上昇した。

類似団体内順位:3/23
2006200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220239%9.5%10%10.5%11%11.5%12%12.5%13%13.5%14%当該団体値類似団体内平均値

補助費等

補助費等の分析欄

令和5年度においては、法人市民税や固定資産税の増収等により、分母となる経常一般財源が増加(+2.8%)したものの、厚木愛甲環境施設組合負担金等の増加により、分子となる補助費等充当一般財源が増加(+6.2%)し、分子の増加率が分母のそれを上回ったため、0.2ポイント上昇した。

類似団体内順位:7/23
2006200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220236.5%7%7.5%8%8.5%9%9.5%10%当該団体値類似団体内平均値

公債費

公債費の分析欄

近年大規模な繰上償還は行っておらず、公債費はほぼ経常経費となっている。公債費は近年600億円前後の横ばいで推移しており、公債費充当一般財源も大きな変動はなく、公債費に係る経常収支比率も類似団体と比べ低位で安定した動きとなっている。一方で、今後進めていく新庁舎建設等大型事業に係る市債償還が本格化するタイミングにおいては、数値の上昇が予想される。

類似団体内順位:3/23
2006200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220239%10%11%12%13%14%15%16%17%18%当該団体値類似団体内平均値

公債費以外

公債費以外の分析欄

令和2年度は、地方消費税交付金の増等による経常一般財源の増加に加え、扶助費や物件費等の減額となったことから前年から下降、令和3年度は、法人市民税の上振れ幅が減少し、経常一般財源が減少したことにより、前年から上昇している。令和5年度は、分子となる人件費、補助費等、維持補修費等それぞれの経常経費への充当一般財源は増加しているものの、分母となる経常一般財源が法人市民税や固定資産税の増収により増加し効果を相殺した結果、概ね横ばいとなっている。

類似団体内順位:9/23
20062007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202368%70%72%74%76%78%80%82%84%当該団体値類似団体内平均値

目的別歳出決算分析表(住民一人当たりのコスト)(2023年度)

議会費

2006200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220231,800円1,850円1,900円1,950円2,000円2,050円2,100円2,150円2,200円2,250円2,300円2,350円2,400円2,450円当該団体値類似団体内平均値

労働費

200620072008200920102011201220132014201520162017201820192020202120222023400円600円800円1,000円1,200円1,400円1,600円1,800円2,000円2,200円2,400円2,600円2,800円3,000円3,200円3,400円当該団体値類似団体内平均値

消防費

20062007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202311,000円11,500円12,000円12,500円13,000円13,500円14,000円14,500円15,000円15,500円16,000円16,500円17,000円17,500円18,000円当該団体値類似団体内平均値

諸支出金

2006200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220230円100円200円300円400円500円600円700円800円900円当該団体値類似団体内平均値

総務費

20062007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202340,000円60,000円80,000円100,000円120,000円140,000円160,000円当該団体値類似団体内平均値

農林水産業費

2006200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220232,000円2,500円3,000円3,500円4,000円4,500円5,000円5,500円6,000円当該団体値類似団体内平均値

教育費

20062007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202325,000円30,000円35,000円40,000円45,000円50,000円55,000円60,000円65,000円当該団体値類似団体内平均値

前年度繰上充用金

2006200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220230円当該団体値類似団体内平均値

民生費

200620072008200920102011201220132014201520162017201820192020202120222023110,000円120,000円130,000円140,000円150,000円160,000円170,000円180,000円当該団体値類似団体内平均値

商工費

2006200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220238,000円10,000円12,000円14,000円16,000円18,000円20,000円22,000円当該団体値類似団体内平均値

災害復旧費

200620072008200920102011201220132014201520162017201820192020202120222023-100円0円100円200円300円400円500円600円700円800円900円1,000円1,100円当該団体値類似団体内平均値

衛生費

20062007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202326,000円28,000円30,000円32,000円34,000円36,000円38,000円40,000円42,000円44,000円46,000円48,000円50,000円52,000円54,000円当該団体値類似団体内平均値

土木費

20062007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202335,000円40,000円45,000円50,000円55,000円60,000円65,000円当該団体値類似団体内平均値

公債費

20062007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202325,000円26,000円27,000円28,000円29,000円30,000円31,000円32,000円33,000円34,000円35,000円36,000円当該団体値類似団体内平均値

目的別歳出の分析欄

・総務費については、令和2年度は特別定額給付金給付事業費により大幅に増加しているが、令和3年度以降、令和元年度以前の水準に戻っている。近年は類似団体よりも高い水準にあるが、財政調整基金積立金として法人市民税還付準備金やふるさと納税寄附金を積み立てていること、庁舎建設等基金積立金として施設整備資金を積み立てていること、ふれあいプラザ(健康増進を中心とした複合拠点)の整備等を行ったことが主な理由である。・民生費については、高齢社会の進展に伴う老人福祉費及び生活保護費の増や少子化対策施策による児童福祉費の増等により、令和元年度から令和3年まで増加の一途をたどっていたが、令和4年度は給付金給付事業費の減などにより令和3年度と比較して減少した。令和5年度は、物価高騰緊急支援給付金給付事業費の増などを背景に再び増加に転じた。・衛生費については、令和元年度は市立病院への出資、令和2年度及び令和3年度は一般廃棄物処理施設建設基金の積立て、令和3年度及び令和4年度は新型コロナウイルス対応関係経費の拡大、令和5年度はごみ中間処理施設建設本格化に伴う負担金拡大により、高い水準で推移している。・教育費については、令和4年度に北部学校給食センターの建て替えたことの反動により、令和5年度は減少している。なお、令和4年度及び令和5年度は、老朽化した小・中学校の建て替えに備えた学校施設整備基金への積立てを行っていることから、令和2年度以前に比べ高い水準となっている。・土木費については、社会資本整備に関する事業(街路整備、生活道路整備、公園緑地整備等)を進めているため、近年は類似団体と比較して高い水準となっている。

性質別歳出決算分析表(住民一人当たりのコスト)(2023年度)

人件費

20062007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202354,000円56,000円58,000円60,000円62,000円64,000円66,000円68,000円70,000円72,000円当該団体値類似団体内平均値

補助費等

20062007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202320,000円40,000円60,000円80,000円100,000円120,000円140,000円当該団体値類似団体内平均値

災害復旧事業費

200620072008200920102011201220132014201520162017201820192020202120222023-100円0円100円200円300円400円500円600円700円800円900円1,000円1,100円当該団体値類似団体内平均値

投資及び出資金

2006200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220230円2,000円4,000円6,000円8,000円10,000円12,000円当該団体値類似団体内平均値

物件費

20062007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202340,000円45,000円50,000円55,000円60,000円65,000円70,000円75,000円当該団体値類似団体内平均値

普通建設事業費

20062007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202330,000円35,000円40,000円45,000円50,000円55,000円60,000円65,000円当該団体値類似団体内平均値

失業対策事業費

2006200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220230円当該団体値類似団体内平均値

貸付金

2006200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220234,000円6,000円8,000円10,000円12,000円14,000円16,000円18,000円20,000円22,000円当該団体値類似団体内平均値

維持補修費

2006200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220234,000円4,500円5,000円5,500円6,000円6,500円7,000円7,500円8,000円当該団体値類似団体内平均値

普通建設事業費(うち新規整備)

2006200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220238,000円10,000円12,000円14,000円16,000円18,000円20,000円22,000円24,000円当該団体値類似団体内平均値

公債費

20062007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202325,000円26,000円27,000円28,000円29,000円30,000円31,000円32,000円33,000円34,000円35,000円36,000円当該団体値類似団体内平均値

繰出金

20062007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202325,000円26,000円27,000円28,000円29,000円30,000円31,000円32,000円33,000円34,000円35,000円36,000円当該団体値類似団体内平均値

普通建設事業費(うち更新整備)

2006200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220234,000円6,000円8,000円10,000円12,000円14,000円16,000円18,000円20,000円22,000円24,000円26,000円28,000円当該団体値類似団体内平均値

積立金

2006200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220230円5,000円10,000円15,000円20,000円25,000円30,000円35,000円当該団体値類似団体内平均値

前年度繰上充用金

2006200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220230円当該団体値類似団体内平均値

性質別歳出の分析欄

・本市の特徴として、物件費について、類似団体と比較して高いコストで推移しているが、公民館、児童館、老人憩の家など管理すべき公共施設の数により、施設等管理運営委託をはじめとする委託料が多いことなどが挙げられる。令和3年度及び令和4年度は、新型コロナウイルスワクチン接種関連事業費が計上されたことにより例年よりも高い水準となったが、令和5年度においても物価上昇等の影響を受け、高止まりしている。・本市は歳入に占める法人市民税収の割合が高く、また交付税の不交付団体であることから、景気動向や企業業績に応じて歳入総額が大きく変動するリスクを負っており、年度間の歳入不均衡を調整するため、財政調整基金の残高を確保するよう努めているところである。市内企業の好調な業績による法人市民税の増収や、ふるさと納税の増収などを、将来に備えて財政調整基金積立金、庁舎整備基金積立金等に積極的に積み立てたことから、近年は、積立金については、類似他団体と比較して高い水準となっている。・扶助費については、令和3年度に行った子育て世帯への臨時特別給付金給付事業費や住民税非課税世帯等に対する臨時特別給付金給付事業費等の給付が完了したことにより、令和4年度は減少し、令和5年度には国庫補助金を受け物価高騰緊急支援給付金事業を行ったことから再び増となった。・投資及び出資金については、令和元年度において大幅増となっているが、これは市立病院の経営安定化を図るため、市の一般会計から出資したことによるものである。令和3年度には、投資及び出資金として扱っていた企業会計への負担金を補助費に変更したことから0となった。

実質収支比率等に係る経年分析(2023年度)

200620072008200920102011201220132014201520162017201820192020202120222023-10%-5%0%5%10%15%20%25%30%35%40%45%財政調整基金残高実質収支額実質単年度収支

分析欄

実質収支比率は、前年度と比較して3.14ポイント下降し7.33%となった。これは、分母である標準財政規模が増加(+22.8億)したとともに、分子となる実質収支の額が減少(-13.9億)したことによるものである。実質単年度収支比率については、単年度収支が減少(-10.1憶円)したものの、財政調整基金積立金が増加(+18.2億)したことにより、4.15ポイント上昇し1.03となった。

連結実質赤字比率に係る赤字・黒字の構成分析(2023年度)

200620072008200920102011201220132014201520162017201820192020202120222023-2%0%2%4%6%8%10%12%14%16%18%20%22%24%26%その他会計(赤字)その他会計(黒字)一般会計交通災害共済事業特別会計介護保険事業特別会計公共下水道事業会計公共下水道事業特別会計公共用地取得事業特別会計国民健康保険事業特別会計後期高齢者医療事業特別会計病院事業会計自動車駐車場事業特別会計

分析欄

一般会計については、分子である実質収支が減少(13.9億円)したため、3.15ポイント下降して7.32%となった。病院事業会計については、令和元年度は市の一般会計からの出資金約23億円を受けたこと、令和2年度及び令和3年度は入院患者及び外来患者並びに入院単価の増や、コロナ患者受入れ体制確保に係る補助金(病床確保料)による収益増により数値改善が図られたが、令和4年度以降は同補助金が減少し、7%強の値となった。公共下水道事業特別会計については、過去の下水道整備期の起債償還が進んだことから、分子である資金余剰額が増加した影響により、0.92ポイント上昇して3.63%となった。介護保険事業及び国民健康保険事業については、分子である実質収支の増減に応じて数値が変動した。後期高齢者医療事業特別会計は、分子である実質収支の増加率を分母である標準財政規模の増加率が上回ったため、数値が下降し0.23%となった。

実質公債費比率(分子)の構造(2023年度)

2006200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220230百万円1,000百万円2,000百万円3,000百万円4,000百万円5,000百万円6,000百万円7,000百万円8,000百万円9,000百万円10,000百万円一時借入金利子債務負担行為に基づく支出額元利償還金公営企業債の元利償還金に対する繰入金実質公債費比率の分子減債基金積立不足算定額減債基金積立不足算定額※2満期一括償還地方債に係る年度割相当額積立不足額考慮算定額算入公債費等組合等が起こした地方債の元利償還金に対する負担金等

分析欄

分子の要因としては、元利償還金及び公債費に準ずる債務負担行為分の減少により、約5.1億円の減となった。また、公債費を軽減する特定財源等については、臨時財政対策債等の減により基準財政需要額算入公債費が減じたほか、用地国債取得用地売払収入等が減となったため、分子全体として約0.4億円(2.2%)の減となった。分母の要因としては、所得割(税源移譲相当額)が約3.5億円の減、軽自動車税環境性能割が約3.2億円の減となったものの、固定資産税や地方消費税交付金が増となったことから約24.9億円(5.4%)の増となった。結果として、単年度の実質公債費比率については、分子が減少し、分母が増加したことから、0.26825ポイント減少した。

分析欄:減債基金

満期一括償還地方債については、平成14年度から平成17年度に発行しており、発行額の30分の1を毎年度の減債基金積立金積立相当額としている。

将来負担比率(分子)の構造(2023年度)

2006200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220230百万円10,000百万円20,000百万円30,000百万円40,000百万円50,000百万円60,000百万円70,000百万円80,000百万円90,000百万円100,000百万円うち、健全化法施行規則附則第三条に係る負担見込額一般会計等に係る地方債の現在高債務負担行為に基づく支出予定額充当可能基金充当可能特定歳入公営企業債等繰入見込額基準財政需要額算入見込額将来負担比率の分子組合等負担等見込額組合等連結実質赤字額負担見込額設立法人等の負債額等負担見込額退職手当負担見込額連結実質赤字額

分析欄

分子の要因のうち将来負担分については、環境施設組合の償還額への負担金が大幅に増となった。また、普通会計及び公営企業債繰入額の地方債現在高の増やふれあいプラザPFI導入に伴う債務負担行為支出予定額の増が主な要因である。一方、将来負担を軽減する特定財源等については、財政調整基金、学校施設整備基金等が増加した。充当可能特定歳入については、公営住宅の賃貸料やその他特定の収入が減少した。基準財政需要算入額については、社会福祉費などに係る算入額が増加したものの、臨財債などの公債費や保健衛生費等が減少した影響が上回り減少した。分子全体としては約68億円(32.8%)の増となった。分母の要因としては、法人税割や固定資産税が増となったことから約25億円(5.4%)の増となった。結果として、分母、分子ともに増加となったが、分子の増加率が高かったことから、将来負担比率は56.2%(対11.6ポイント増)となった。

基金残高に係る経年分析(2023年度)

基金残高合計

基金全体

(増減理由)財政調整基金に約19.2億円、学校施設整備基金に約10.1億円、一般廃棄物処理施設建設基金に約3.1億円を積み立てたこと等に対し、事業の進捗状況により大型施設建設に備えた特定目的基金を取り崩さなかったこと等により、令和5年度末残高は前年度と比べて約32.1億円の増となった。(今後の方針)普通交付税の不交付団体である本市においては、社会情勢等による税収の増減が直接予算に影響を与えることや、税還付や国の制度改正等の突発的な事項へ備えなければならないため、計画的な積み立てていくことが必要である。また、老朽化が進む小・中学校、庁舎や一般廃棄物処理施設の建設など大規模な支出が予定されていることから、計画的に活用していく。

2006200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220236,000百万円8,000百万円10,000百万円12,000百万円14,000百万円16,000百万円18,000百万円20,000百万円22,000百万円24,000百万円26,000百万円28,000百万円30,000百万円32,000百万円当該団体値

財政調整基金

財政調整基金

(増減理由)令和5年度においては、約46.6億円を積み立て、約27.4億円を取り崩した結果、年度末残高は前年度と比較して約19.2億円増加した。積立額の約46.6億円については、基金運用益、法人市民税上振れ分等を原資とした18.5億円、令和6年度の法人市民税還付の準備分として17.4億円、ふるさと納税寄附分受入分として10.7億円をそれぞれ積み立てたもの。取崩額の27.4億円の内訳については、基金に積み立ててあった過年度ふるさと納税寄附金受入分を令和5年度事業に活用するため14.5億円、令和5年度法人市民税還付準備分の精算として12.9億円をそれぞれ取り崩したもの。(今後の方針)普通交付税の不交付団体である本市においては、社会情勢等による税収の増減が直接予算に影響を与えることや、税還付や、国の制度改正等の突発的な事項へ備えなければならないため、計画的な積み立てが必要である。

2006200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220236,000百万円7,000百万円8,000百万円9,000百万円10,000百万円11,000百万円12,000百万円13,000百万円14,000百万円15,000百万円16,000百万円17,000百万円当該団体値

減債基金

減債基金

(増減理由)なし(今後の方針)なし

2006200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220230百万円当該団体値

その他特定目的基金

その他特定目的基金

(基金の使途)・庁舎整備基金(庁舎建設等基金から名称変更):市庁舎の建設又は改修に必要な経費に充てるため・学校施設整備基金:市立の学校施設の整備に必要な経費に充てるため・一般廃棄物処理施設建設基金:一般廃棄物処理施設建設に必要な経費に充てるため・社会福祉基金:社会福祉の向上を図るため・みどりの基金:緑の保全及び緑化の推進を図るため(増減理由)・学校施設整備基金:老朽化が進む小・中学校の建て替えに向けて、運用運用益等を含め約10.1億円を積み立てたことにより増となった。・一般廃棄物処理施設建設基金:一般廃棄物処理施設の建設に向けて、運用運用益等を含め約3.1億円を積み立てたことにより増となった。(今後の方針)庁舎整備基金、一般廃棄物処理施設建設基金及び学校施設整備基金については、資金需要のタイミングに応じて計画的に活用をしていく。他の特定目的基金についても、寄附の受入れ、基金運用益の発生、大規模な財政需要への備えが必要となった際等には積立てを行い、基金目的にかなう事業を実施する際に取崩しを行う等、将来を見据えながら必要な場面で随時対応していく。

2006200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220232,000百万円4,000百万円6,000百万円8,000百万円10,000百万円12,000百万円14,000百万円16,000百万円当該団体値

公会計指標分析・財政指標組合せ分析表(2022年度)

有形固定資産減価償却率

有形固定資産減価償却率の分析欄

有形固定資産減価償却率は増加しており、類似団体内平均と比較するとほぼ同水準であるが、平成26年度に策定(令和3年度に改定)した厚木市公共施設最適化基本計画に基づき、長期的な視点で公共施設等の更新、統廃合、長寿命化などを計画的に行っているところである。

類似団体内順位:10/23
20062007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202354%55%56%57%58%59%60%61%62%63%64%当該団体値類似団体内平均値

(参考)債務償還比率

債務償還比率の分析欄

分子となる地方債現在高は増加しているものの、分母を構成する経常一般財源等の歳入の増加などにより、債務償還比率は、前年度から59.7ポイントの減となった。今後は、大規模な投資事業が予定されており、将来負担を考慮して、計画的な地方債の借入を活用し、事業を実施していく。

類似団体内順位:5/23
200620072008200920102011201220132014201520162017201820192020202120222023300%350%400%450%500%550%600%650%当該団体値類似団体内平均値

分析欄:将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析

分析欄:将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析

将来負担比率は、地方債現在高の増による将来負担額の増などにより、増加傾向にあり、また、類似団体内平均値を上回っている状況である。また、有形固定資産減価償却率についても、公共施設の老朽化等により、増加傾向となっている。平成26年度に策定(令和3年度に改定)した厚木市公共施設最適化基本計画に基づき、更新、統廃合、長寿命化などを計画的に進め、将来負担と公共施設の最適化のバランスを図っていく。

57.3%58.5%59.3%59.8%60.9%61.7%62.7%62.8%34%36%38%40%42%44%46%48%50%52%54%56%58%60%有形固定資産減価償却率

分析欄:将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析

分析欄:将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析

実質公債費比率は、類似団体と比較して低い水準にあるものの、将来負担比率は高い傾向にある。普通交付税不交付団体である当市は、自立した財政運営を行い、独自の取組も多い結果であるが、景気変動や企業業績等により経常一般財源総額に大きな影響を受けるため、今後予定されている、大規模な投資事業の執行に際しても、これまでと同様に公債費の適正化に取り組んでいく必要がある。

2.4%2.5%2.6%2.7%2.9%34%36%38%40%42%44%46%48%50%52%54%56%58%60%公債費負担の状況

施設類型別ストック情報分析表①(2022年度)

道路

20062007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202354%56%58%60%62%64%66%当該団体値類似団体内平均値

橋りょう・トンネル

20062007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202342%44%46%48%50%52%54%56%58%60%62%64%当該団体値類似団体内平均値

公営住宅

20062007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202335%40%45%50%55%60%65%70%当該団体値類似団体内平均値

港湾・漁港

0%当該団体値類似団体内平均値

認定こども園・幼稚園・保育所

20062007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202354%56%58%60%62%64%66%68%70%72%当該団体値類似団体内平均値

学校施設

20062007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202360%61%62%63%64%65%66%67%当該団体値類似団体内平均値

児童館

20062007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202350%55%60%65%70%75%80%当該団体値類似団体内平均値

公民館

20062007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202338%40%42%44%46%48%50%52%54%56%当該団体値類似団体内平均値

施設情報の分析欄

類似団体と比較して、特に有形固定資産減価償却率が高い施設としては、認定こども園・幼稚園・保育所、児童館であり、特に低い施設は橋りょう・トンネル及び公営住宅である。保育所については、4施設全てが築年数40年以上経過した施設となっている。児童館については、38館のうち約半数が昭和40年代から昭和50年代に建設された木造児童館である。老朽化が進んでいる施設については、厚木市公共施設最適化基本計画に基づき計画的な管理を実施していく。橋りょうについては、平成23年度に、既存の橋りょうのうち188橋に対する維持管理費用の縮減と予算の平準化、地域道路網の安全性、信頼性を確保することを目的とした「厚木市橋梁長寿命化修繕計画」を策定し,計画的な改修を行っているところである。

施設類型別ストック情報分析表②(2022年度)

図書館

20062007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202335%40%45%50%55%60%65%70%75%当該団体値類似団体内平均値

体育館・プール

20062007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202348%50%52%54%56%58%60%62%64%66%68%当該団体値類似団体内平均値

福祉施設

0%当該団体値類似団体内平均値

市民会館

20062007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202350%55%60%65%70%75%80%85%90%95%当該団体値類似団体内平均値

一般廃棄物処理施設

20062007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202345%50%55%60%65%70%75%80%85%90%95%当該団体値類似団体内平均値

保健センター・保健所

20062007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202315%20%25%30%35%40%45%50%55%60%65%70%75%当該団体値類似団体内平均値

消防施設

20062007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202352%54%56%58%60%62%64%66%当該団体値類似団体内平均値

庁舎

20062007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202345%50%55%60%65%70%75%80%85%90%95%100%105%当該団体値類似団体内平均値

施設情報の分析欄

類似団体と比較して、特に有形固定資産減価償却率が高い施設は、庁舎、図書館、市民会館、一般廃棄物処理施設である。庁舎については、本庁舎は昭和46年に建設、図書館は、昭和59年に建設された施設であるが、令和元年度に図書館、(仮称)未来館、市庁舎、消防本部及び国県の行政機関等からなる複合施設並びにその周辺環境の整備に向けた基本的な考え方を整理した「厚木市複合施設等整備基本計画」を策定した。市民会館(文化会館)は、昭和53年に建設された施設であり、「厚木市公共建築物の維持管理計画作成ガイドライン」に沿って、計画的に予防保全工事や建築設備の改修を実施し、施設の長寿命化を図っている。一般廃棄物処理施設(環境センター)は、稼働から20年以上経過している施設であり、「厚木愛甲ごみ処理広域化実施計画」に基づき、新ごみ中間処理施設の整備を進めている。

財務書類に関する情報①(2021年度)

資産合計

201620172018201920202021300,000百万円320,000百万円340,000百万円360,000百万円380,000百万円400,000百万円420,000百万円440,000百万円一般会計等連結全体

負債合計

20162017201820192020202160,000百万円70,000百万円80,000百万円90,000百万円100,000百万円110,000百万円120,000百万円130,000百万円140,000百万円150,000百万円160,000百万円170,000百万円一般会計等連結全体

1.資産・負債の状況

一般会計等の資産総額について、令和3年度と令和2年度を比較すると、堅調な税収を背景に基金などの投資その他の資産が約41億6千4百万円(120億3千9百万円から162億3百万円)増加したことなどから、前年比約44億8千7百万円(3,196億8千2百万円から3241億6千9百万円)の増加となった。負債総額は地方債残高が増加となったことから、前年比約8億千7百万円(722億3千7百万円から730億5千4百万円)の増加となった。現在、厚木市は企業誘致に向けた土地区画整理事業、計画的な公共施設の長寿命化事業など、未来への投資を積極的に進めているが、これらにより、将来的な税収増や資産老朽化比率の低下は見込めるものの、そのために借り入れた地方債の償還が将来世代への負担へつながることから、この双方のバランスを勘案しつつ、今後の財政需要に備えるための財源確保や、財政負担の軽減平準化を図る必要がある。

純経常行政コスト

20162017201820192020202160,000百万円70,000百万円80,000百万円90,000百万円100,000百万円110,000百万円120,000百万円130,000百万円140,000百万円150,000百万円160,000百万円一般会計等連結全体

純行政コスト

20162017201820192020202160,000百万円70,000百万円80,000百万円90,000百万円100,000百万円110,000百万円120,000百万円130,000百万円140,000百万円150,000百万円160,000百万円一般会計等連結全体

2.行政コストの状況

一般会計等について、令和3年度と令和2年度を比較すると、経常費用は前年度にあった特別定額給付金給付事業費補助金などの補助金等の減により、前年比約193億千3百万円(1,046億9千5百万円から853億8千2百万円)の減少(18.4%)となった。受益者負担等に伴う経常収益は約1億5千万円(38億3千6百万円から36億8千6百万円)の減少となった。税収等で賄われる純経常行政コスト(収益一費用の差額)は、約816億9千6百万円で前年比約191億6千3百万円の減少(▲19.0%)となった。(※この数値に臨時損失と臨時収益の差額を加えた純行政コストは約789億2千4百万円)今後、更なる増大が確実に見込まれる社会保障経費や施設の維持補修に係る物件費等の財源をいかに確保していくかが課題となっている。全体では、国民健康保険特別会計事業などの負担金を補助金等に計上しているため、経常収益を差し引いた純経常行政コストは、一般会計等と比べて、約369億円の増となっている(純行政コストは約369億円の増)。連結では、連結対象の6団体の事業収支を計上した結果、全体会計と比べ、純経常行政コスト・純行政コストともに約177億円の増となっている。

本年度差額

201620172018201920202021-2,000百万円0百万円2,000百万円4,000百万円6,000百万円8,000百万円10,000百万円12,000百万円14,000百万円16,000百万円一般会計等連結全体

本年度末純資産残高

201620172018201920202021235,000百万円240,000百万円245,000百万円250,000百万円255,000百万円260,000百万円265,000百万円270,000百万円275,000百万円一般会計等連結全体

本年度純資産変動額

201620172018201920202021-15,000百万円-10,000百万円-5,000百万円0百万円5,000百万円10,000百万円15,000百万円20,000百万円一般会計等連結全体

3.純資産変動の状況

一般会計等においては、令和3年度と令和2年度を比較すると、純資産(財源)は、前年度にあった、特別定額給付金給付事業費補助金等の国庫補助金の減及び税収の減により、前年比約202億8千5百万円の減となった。税収等の財源(約827億円)が純行政コスト(約789億円)を上回っている結果、純資産の上積み分(純資産変動額)は約37億円となっている。全体では、特別会計の保険料等が税収等に含まれることから、財源が約368億7千万円多くなっている。また、本年度純資産変動額は約55億6千9百万円の増となり、純資産残高は約2,708億7千3百万円となった。連結では、神奈川県後期広域高齢者医療広域連合への国県補助金等が財源に含まれることから、全体会計に比べて財源が約175億9千2百万円多くなっている。また、純資産変動額は約54億2千3百万円の増となり、純資産残高は約2732億3千2百万円となった。

業務活動収支

201620172018201920202021-10,000百万円-5,000百万円0百万円5,000百万円10,000百万円15,000百万円20,000百万円25,000百万円一般会計等連結全体

投資活動収支

201620172018201920202021-13,000百万円-12,000百万円-11,000百万円-10,000百万円-9,000百万円-8,000百万円-7,000百万円-6,000百万円-5,000百万円一般会計等連結全体

財務活動収支

201620172018201920202021-500百万円0百万円500百万円1,000百万円1,500百万円2,000百万円2,500百万円3,000百万円3,500百万円4,000百万円4,500百万円一般会計等連結全体

4.資金収支の状況

一般会計等においては、令和3年度と令和2年度を比較すると、業務活動収支については、安定的な税収等を背景に約50億円の黒字となったが、前年度よりも国県等補助金収入の減少により、前年比約21億6千7百万円の減少となった。。投資活動収支は約61億円の赤字となり、前年比約33億9千8百万円の減少となった。財務活動収支については、地方債の発行収入が地方債償還額を17億8千百万円上回ったが、これは将来への投資を行ったことが要因である。今後も、将来負担も考慮しながら、事業を進める必要がある。全体では、業務活動収支が約90億円の黒字、投資活動収支は74億円の赤字となったほか、連結では業務活動収支は約89億円の黒字、投資活動収支は約77億円の赤字となっている。

財務書類に関する情報②(2021年度)

①住民一人当たり資産額(万円)

201620172018201920202021136万円138万円140万円142万円144万円146万円148万円当該団体値類似団体内平均値

②歳入額対資産比率(年)

2016201720182019202020212.6年2.8年3年3.2年3.4年3.6年3.8年4年当該団体値類似団体内平均値

③有形固定資産減価償却率(%)

20162017201820192020202159%59.5%60%60.5%61%61.5%62%62.5%63%63.5%当該団体値類似団体内平均値

1.資産の状況

住民一人当たり資産額は、令和3年度において、145万1千円であり、前年に比べて2万2千円増加している。歳入額対資産比率は、3.09であり、前年に比べて0.54%増加したものの、類似団体平均を下回っている状況である。有形固定資産原価償却率は、令和3年度で、62.7%であり、前年に比べて0.9%増加し、類似団体平均とほぼ同水準で推移している。厚木市では公共施設等のより効率的かつ効果的な維持管理・運営方法及び適正配置を行うことを目的に、平成26年度に「公共施設最適化基本計画」を策定した。また、基本計画に定める施設については、「公共施設個別基本計画」に基づき、令和3年度から令和36年度までの34年間今の取組として公共施設等の集約化・複合化を進めるなどにより、施設保有量の適正化に取り組んでいる。

④純資産比率(%)

20162017201820192020202171%72%73%74%75%76%77%78%79%80%当該団体値類似団体内平均値

⑤将来世代負担比率(%)

20162017201820192020202113%13.5%14%14.5%15%15.5%16%16.5%17%17.5%18%18.5%19%当該団体値類似団体内平均値

2.資産と負債の比率

純資産比率は、令和3年度において、77.5%であり、前年に比べて0.1%増加しており、類似団体平均を上回っている状況である。税収等の財源が純行政コストを上回っていることから純資産が増加している。純資産の増加は、過去及び現役世代が負担することで、将来世代への負担を先送りすることなく、利用可能な資産を残すことになる。将来世代負担比率は、令和3年度において、18.9%であり、前年に比べて、1.1%増加しており、類似団体平均を上回っている状況である。地方債残高が増加することにより、有形固定資産などの社会資本等に対して、財源のうち将来の償還等が必要な負債が増加することから、新規に発行する地方債の抑制を行うとともに、高利率の地方債の借換えなどを行うなど、地方債残高を圧縮し、将来世代の負担減少に努める必要がある。

⑥住民一人当たり行政コスト(万円)

20162017201820192020202130万円32万円34万円36万円38万円40万円42万円44万円46万円当該団体値類似団体内平均値

3.行政コストの状況

住民一人当たり行政コストは、令和3年度において、35.3万円であり、前年に比べて約22%減少したものの、類似団体平均を上回っている。特に、純行政コストのうち50%割を占める移転費用が、類似団体と比べて住民一人当たり行政コストが高くなる要因となっていると考えられる。今後は、公共施設の長寿命化事業に伴う将来負担と維持補修費による行政コストとのバランスに留意する必要がある。

⑦住民一人当たり負債額(万円)

20162017201820192020202127万円28万円29万円30万円31万円32万円33万円34万円35万円36万円37万円38万円39万円当該団体値類似団体内平均値

⑧基礎的財政収支(百万円)

201620172018201920202021-1,000百万円0百万円1,000百万円2,000百万円3,000百万円4,000百万円5,000百万円6,000百万円7,000百万円当該団体値類似団体内平均値

4.負債の状況

住民一人当たり負債額は、令和3年度において、32.7万円であり、前年に比べて1.2%増加しているが、類似団体平均を下回っている状況である。地方債の発行額が償還額を上回ったためであり、固定負債の増額により、負債額が増加している。基礎的財政収支は、令和3年度において、業務活動収支が52億1千5百万円の黒字であり、投資活動収支が40億5千2百万円の赤字となっている。投資活動収支が赤字となっているのは、地方債を発行して、公共施設等の整備を行ったためであるが、業務活動収支で黒字分を地方債を発行することで、積極的に投資を行っている。

⑨受益者負担比率(%)

2016201720182019202020213.2%3.4%3.6%3.8%4%4.2%4.4%4.6%4.8%5%5.2%5.4%5.6%5.8%当該団体値類似団体内平均値

5.受益者負担の状況

受益者負担比率は、令和3年度において、4.3%であり、前年に比べて0.6%増加しており、類似団体と同水準で推移している状況である。厚木市の特徴としては、類似団体と比較して多くの公共施設を有しており、総額として使用料及び手数料が多いことが挙げられるが、施設の維持管理費とのバランスを考慮しつつ、受益者負担の適正化に今後も努めていく必要がある。

類似団体【142123_06_0_001】