水戸市

団体

🗾08:茨城県 >>> 🌆水戸市

地方公営企業の一覧

末端給水事業 公共下水道 特定環境保全公共下水道 農業集落排水 水戸市赤塚駅北口駐車場 水戸市五軒町立体駐車場

収録データの年度

📅2023年度 📅2022年度 📅2021年度 📅2020年度 📅2019年度 📅2018年度 📅2017年度 📅2016年度 📅2015年度 📅2014年度 📅2013年度 📅2012年度 📅2011年度

人口の推移

20072008200920102011201220132014201520162017201820192020202120222023262,000人263,000人264,000人265,000人266,000人267,000人268,000人269,000人270,000人271,000人272,000人273,000人274,000人住民基本台帳人口住民基本台帳人口　うち日本人国勢調査人口

財政比較分析表（2023年度）

財政力指数の分析欄

財政力指数は，市税等の増加により基準財政収入額が増加したものの，社会保障費の増加等により，基準財政需要額が大きく増加したことから，低下している。引き続き，企業立地や移住・定住の促進により市税収入の増加を図るなど，財政基盤の強化に努める。

200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220230.760.780.80.820.840.860.880.90.92当該団体値類似団体内平均値

経常収支比率の分析欄

経常収支比率は，普通交付税等の経常一般財源等が増加した一方，社会保障費の増加や令和５年度に供用開始した市民会館の維持管理費の増加により，経常経費充当一般財源が増加したことから，上昇している。引き続き，職員数の適正化や市債の新規発行の抑制による公債費の縮減に取り組むとともに，市税の収納強化等により歳入の確保を図り，財政構造の健全性・弾力性の向上に努める。

2007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202384％86％88％90％92％94％96％98％当該団体値類似団体内平均値

人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄

人口１人当たり人件費・物件費等決算額は，国に準じた給与改定に伴い人件費が増加した一方，新型コロナワクチン接種経費の減少により，物件費が減少したため，低下している。引き続き，職員数の適正化を図るとともに，事務事業の効率化に取り組み，人件費・物件費の抑制に努める。

2007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202395,000円100,000円105,000円110,000円115,000円120,000円125,000円130,000円135,000円当該団体値類似団体内平均値

ラスパイレス指数の分析欄

ラスパイレス指数は，職員構成の変動に伴い低下しており，類似団体平均についても，本市と同水準となっている。引き続き，社会情勢の変化や国の動向を踏まえながら，職員給与の適正化に努める。

2007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202399100101102103104105106107108109当該団体値類似団体内平均値

人口1,000人当たり職員数の分析欄

人口１，０００人当たり職員数は，保健所の組織体制を強化するため，職員数を増加させたことなどにより，増加している。引き続き，民間活力の活用や事務の効率化などを推進し，職員数の適正化に努める。

200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220236人6.1人6.2人6.3人6.4人6.5人6.6人6.7人6.8人6.9人7人7.1人7.2人当該団体値類似団体内平均値

実質公債費比率の分析欄

実質公債費比率については，近年の大規模な投資的事業の推進により，市債償還額が増加している一方，普通交付税が増加していることなどにより，近年は横ばいで推移している。類似団体平均との比較では高い水準にあることに加え，今後は比率の一時的な上昇が見込まれることから，市債の新規発行を抑制し，公債費負担の軽減に努める。

200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220234％6％8％10％12％14％16％当該団体値類似団体内平均値

将来負担比率の分析欄

将来負担比率については，市役所新庁舎，新ごみ処理施設，新市民会館などの大規模な投資的事業を同時期に推進してきたことにより，市債残高が増加を続けていたが，令和５年度においては，これらの投資的事業の完了により，市債残高が減少したため，比率が改善している。類似団体との比較では，依然として高い水準にあることから，引き続き，市債の新規発行を抑制し，市債残高を確実に減少させながら，比率の改善に取り組む。

2007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202320％40％60％80％100％120％140％160％180％当該団体値類似団体内平均値

経常経費分析表（経常収支比率の分析）（2023年度）

人件費の分析欄

人件費に係る経常収支比率は，令和５年度においては，国に準じた給与改定に伴う職員の給料や期末・勤勉手当の引き上げなどにより，歳出決算額が増加したことにから，上昇している。各年度とも類似団体平均を上回っている状況にあるため，今後も職員数の適正化を推進し，人件費削減に努める。

2007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202323％24％25％26％27％28％29％30％当該団体値類似団体内平均値

物件費の分析欄

物件費に係る経常収支比率は，令和５年度においては，新たに供用を開始した市民会館の運営費の増加に加え，光熱費等の高騰に伴う市有施設の維持管理費の増加等により，上昇している。引き続き，内部管理経費の見直しや事務事業の整理・統合を推進し，物件費の削減に努める。

2007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202311％12％13％14％15％16％17％18％当該団体値類似団体内平均値

扶助費の分析欄

扶助費に係る経常収支比率は，令和５年度においては，民間保育所の運営に係る給付費や，障害者自立支援給付費の増加により歳出決算額が増加したことから，上昇している。少子高齢化に伴い，社会保障費が年々増加を続けているため，引き続き，国の動向を注視しながら，持続可能な制度運営に努める。

200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220239％10％11％12％13％14％15％16％17％当該団体値類似団体内平均値

その他の分析欄

その他の経費に係る経常収支比率は，特別会計に対する繰出金が主なものであり，高齢化の進行に伴い，介護保険会計や後期高齢者医療会計に対する繰出金の額が増加を続けている一方，令和５年度においては，農業集落排水事業が公営企業法を全部適用したことにより，農業集落排水事業に対する繰出金の性質区分が変更になったことから，低下している。引き続き，特別会計に対する繰出金等の適正化に努める。

2007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202310.5％11％11.5％12％12.5％13％13.5％14％14.5％15％当該団体値類似団体内平均値

補助費等の分析欄

補助費等に係る経常収支比率は，下水道事業における市債償還額の減少に伴い，繰出金が減少した一方，農業集落排水事業が公営企業法を全部適用したことにより，農業集落排水事業に対する繰出金の性質区分が，繰出金から補助費等や投資及び出資金に変更になったことから，上昇している。下水道事業に対する繰出金の減少は今後も続く見込みであるが，その他の補助金等についても，定期的な見直しを行うなど，更なる適正化に努める。

200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220234％5％6％7％8％9％10％11％12％当該団体値類似団体内平均値

公債費の分析欄

公債費に係る経常収支比率は，令和５年度においては，臨時財政対策債の償還の進捗により，歳出決算額が減少したことにより低下しているが，類似団体平均を上回っている状況にある。この傾向は，近年の大規模な投資的事業に係る市債償還額が減少に転じるまでは当分続くことが見込まれるため，引き続き，市債の新規発行を抑制し，公債費負担の軽減に努める。

2007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202313％14％15％16％17％18％19％20％21％22％当該団体値類似団体内平均値

公債費以外の分析欄

公債費以外の経費に係る経常収支比率は，少子高齢化の進行に伴う扶助費の増加や，新たに整備した施設の運営費による物件費の増加等により，上昇している。各年度とも類似団体平均を上回っている状況にあるため，引き続き，職員定数の適正化，事務事業の整理・統合等を推進し，適正な財政運営に努める。

2007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202366％68％70％72％74％76％78％80％82％当該団体値類似団体内平均値

目的別歳出決算分析表（住民一人当たりのコスト）（2023年度）

議会費

200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220231,800円1,850円1,900円1,950円2,000円2,050円2,100円2,150円2,200円2,250円2,300円2,350円2,400円2,450円当該団体値類似団体内平均値

労働費

200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220230円200円400円600円800円1,000円1,200円1,400円1,600円1,800円2,000円2,200円2,400円2,600円2,800円当該団体値類似団体内平均値

消防費

2007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202311,000円11,500円12,000円12,500円13,000円13,500円14,000円14,500円15,000円15,500円16,000円16,500円17,000円17,500円当該団体値類似団体内平均値

諸支出金

20072008200920102011201220132014201520162017201820192020202120222023-500円0円500円1,000円1,500円2,000円2,500円3,000円3,500円4,000円4,500円5,000円5,500円6,000円当該団体値類似団体内平均値

総務費

2007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202340,000円60,000円80,000円100,000円120,000円140,000円160,000円当該団体値類似団体内平均値

農林水産業費

200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220234,500円5,000円5,500円6,000円6,500円7,000円7,500円8,000円8,500円9,000円当該団体値類似団体内平均値

教育費

2007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202325,000円30,000円35,000円40,000円45,000円50,000円55,000円60,000円65,000円当該団体値類似団体内平均値

前年度繰上充用金

200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220230円当該団体値類似団体内平均値

民生費

20072008200920102011201220132014201520162017201820192020202120222023120,000円130,000円140,000円150,000円160,000円170,000円180,000円190,000円200,000円210,000円当該団体値類似団体内平均値

商工費

200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220232,000円4,000円6,000円8,000円10,000円12,000円14,000円16,000円18,000円20,000円当該団体値類似団体内平均値

災害復旧費

200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220230円2,000円4,000円6,000円8,000円10,000円12,000円14,000円16,000円当該団体値類似団体内平均値

衛生費

2007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202320,000円30,000円40,000円50,000円60,000円70,000円80,000円90,000円当該団体値類似団体内平均値

土木費

2007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202340,000円45,000円50,000円55,000円60,000円65,000円70,000円75,000円当該団体値類似団体内平均値

公債費

2007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202328,000円30,000円32,000円34,000円36,000円38,000円40,000円42,000円当該団体値類似団体内平均値

目的別歳出の分析欄

総務費は，市民会館の整備完了に伴い，前年度から大幅に減少し，住民一人当たり４６，３６３円となっている。民生費は，社会保障費が年々増加を続けており，前年度から増加し，住民一人当たり１９６，４７７円となっている。衛生費は，新斎場の整備を推進している一方，新型コロナワクチン接種経費が減少したことにより，前年度から減少し，類似団体平均を下回る住民一人当たり３８，１７８円となっている。土木費は，泉町１丁目北地区市街地再開発事業が完了したことにより，前年度から大幅に減少したが，内原駅周辺地区整備事業を推進していることなどにより，類似団体平均を上回る住民一人当たり５６，７６２円となっている。消防費は，南消防署移転改築事業が完了したことにより，前年度から大幅に減少し，住民一人当たり１４，０７０円となっている。教育費は，笠原小学校及び吉沢小学校校舎増築事業が完了したことから，前年度から減少し，住民一人当たり４７，８３６円となっている。

性質別歳出決算分析表（住民一人当たりのコスト）（2023年度）

人件費

2007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202356,000円58,000円60,000円62,000円64,000円66,000円68,000円当該団体値類似団体内平均値

補助費等

2007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202320,000円40,000円60,000円80,000円100,000円120,000円140,000円当該団体値類似団体内平均値

災害復旧事業費

200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220230円2,000円4,000円6,000円8,000円10,000円12,000円14,000円16,000円当該団体値類似団体内平均値

投資及び出資金

200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220230円500円1,000円1,500円2,000円2,500円3,000円3,500円4,000円当該団体値類似団体内平均値

物件費

2007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202335,000円40,000円45,000円50,000円55,000円60,000円65,000円70,000円当該団体値類似団体内平均値

普通建設事業費

2007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202320,000円40,000円60,000円80,000円100,000円120,000円140,000円160,000円当該団体値類似団体内平均値

失業対策事業費

200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220230円当該団体値類似団体内平均値

貸付金

200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220230円1,000円2,000円3,000円4,000円5,000円6,000円7,000円8,000円9,000円10,000円11,000円当該団体値類似団体内平均値

維持補修費

200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220231,500円2,000円2,500円3,000円3,500円4,000円4,500円5,000円5,500円当該団体値類似団体内平均値

普通建設事業費（うち新規整備）

2007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202310,000円20,000円30,000円40,000円50,000円60,000円70,000円80,000円当該団体値類似団体内平均値

公債費

2007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202328,000円30,000円32,000円34,000円36,000円38,000円40,000円42,000円当該団体値類似団体内平均値

繰出金

2007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202328,000円30,000円32,000円34,000円36,000円38,000円40,000円42,000円44,000円46,000円48,000円50,000円当該団体値類似団体内平均値

普通建設事業費（うち更新整備）

2007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202315,000円20,000円25,000円30,000円35,000円40,000円45,000円50,000円55,000円60,000円65,000円70,000円当該団体値類似団体内平均値

積立金

200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220235,000円6,000円7,000円8,000円9,000円10,000円11,000円12,000円13,000円14,000円15,000円当該団体値類似団体内平均値

前年度繰上充用金

200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220230円当該団体値類似団体内平均値

性質別歳出の分析欄

歳出決算総額は，住民一人当たり４５２，２１１円となっており，令和４年度と比較すると４８，６４１円減少している。主な内訳としては，人件費は，住民一人当たり６８，２６５円となっており，国に準じた給与改定を実施したことにより，前年度から増加している。物件費は，住民一人当たり６４，８２０円となっており，新たに供用を開始した市民会館の運営費が増加した一方，新型コロナワクチン接種経費の減少により，前年度から減少している。扶助費は，住民一人当たり１４５，３４０円となっており，民間保育所の運営に係る給付費や，障害者自立支援給付費の増加に伴い，前年度から増加している。普通建設事業費は，住民一人当たり４５，６０１円となっており，市民会館の整備完了に伴い，大幅に減少している。

実質収支比率等に係る経年分析（2023年度）

20072008200920102011201220132014201520162017201820192020202120222023-5％0％5％10％15％20％25％財政調整基金残高実質収支額実質単年度収支

分析欄

財政調整基金残高は，令和５年度において，前年度から減少し，標準財政規模比８．３７％となった。これは，光熱費等の高騰に伴う市有施設の維持管理費の増加等に対応するため，２，７１９百万円の取崩しを行ったことによるものである。実質収支額は，市税収納率の向上などの歳入確保及び効率的な財政運営に努めた結果，毎年度一定程度の額を確保している。令和５年度においては，法人市民税が減少したことなどにより，前年度から減少となった。同様に，実質単年度収支についても減少している。引き続き，徹底的な行財政改革に取り組み，多様な財源の確保と歳出の抑制を図りながら，持続可能な財政運営に努める。

連結実質赤字比率に係る赤字・黒字の構成分析（2023年度）

20072008200920102011201220132014201520162017201820192020202120222023-5％0％5％10％15％20％その他会計（赤字）その他会計（黒字）一般会計下水道事業会計介護保険会計公設地方卸売市場事業会計内原駅北土地区画整理事業会計国民健康保険会計東前第二土地区画整理事業会計母子父子寡婦福祉資金会計水道事業会計農業集落排水事業会計駐車場事業会計

分析欄

一般会計は，市税等の収納対策の強化，使用料・手数料の定期的な見直し，ネーミングライツの積極的な活用などにより，歳入の確保に努めるとともに，歳出面においては，民間委託化の推進による職員定数の適正化や，費用対効果を踏まえた事務事業の見直しなどに取り組み，全庁を挙げて行財政改革を推進していることから，一定の黒字額を確保している状況にある。令和５年度においては，法人市民税が減少したことなどにより，前年度から黒字額が減少となった。その他の公営企業会計及び特別会計についても，効率的な事業経営に努めるとともに，使用料や保険料等の受益者負担の見直しを定期的に行い，安定的な財政運営を確保している。

実質公債費比率（分子）の構造（2023年度）

200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220230百万円2,000百万円4,000百万円6,000百万円8,000百万円10,000百万円12,000百万円14,000百万円16,000百万円債務負担行為に基づく支出額元利償還金公営企業債の元利償還金に対する繰入金実質公債費比率の分子減債基金積立不足算定額減債基金積立不足算定額※2満期一括償還地方債に係る年度割相当額算入公債費等組合等が起こした地方債の元利償還金に対する負担金等

分析欄

元利償還金の額は，令和５年度においては，前年から横ばいで推移している。今後は，大規模な投資的事業に係る市債の償還の進捗に伴い，増加傾向となる見込みである。公営企業債の元利償還金に対する繰入金は，下水道事業会計における市債の償還の進捗に伴い，減少傾向となっており，今後も減少を続ける見通しである。今後も，公債費負担が増加しないよう，市債発行額の計画的な管理に努める。

分析欄：減債基金

後年度の市債償還額（満期一括償還方式の市場公募債）に応じて基金積立額を減少させたことにより，令和４年度末減債基金残高は減少している。今後も，計画的な基金の管理に努める。

将来負担比率（分子）の構造（2023年度）

200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220230百万円20,000百万円40,000百万円60,000百万円80,000百万円100,000百万円120,000百万円140,000百万円160,000百万円180,000百万円200,000百万円220,000百万円うち、健全化法施行規則附則第三条に係る負担見込額一般会計等に係る地方債の現在高債務負担行為に基づく支出予定額充当可能基金充当可能特定歳入公営企業債等繰入見込額基準財政需要額算入見込額将来負担比率の分子組合等負担等見込額組合等連結実質赤字額負担見込額設立法人等の負債額等負担見込額退職手当負担見込額連結実質赤字額

分析欄

将来負担額は，一般会計等に係る地方債の現在高が，市役所新庁舎をはじめとする大規模な投資的事業の推進に伴い，増加を続けていたが，令和５年度は，これらの事業が全て完了したことにより，減少に転じている。公営企業債等繰入見込額は，下水道事業会計における市債残高の減少により減少している。充当可能財源等は，充当可能基金のうち，財政調整基金残高が光熱費等の高騰に伴う市有施設の維持管理費の増加等に対応するため，取崩しを行ったことにより減少したことから，減少している。また，基準財政需要額算入見込額が，臨時財政対策債の償還額の減少により，減少している。今後は，市債の新規発行を抑制し，市債残高を確実に減少させながら，比率の改善に取り組む。

基金残高に係る経年分析（2023年度）

基金全体

（増減理由）財政調整基金は，令和４年度の実質収支額の１／２に当たる２，１１９百万円の積立を行った一方，光熱費等の高騰に伴う市有施設の維持管理費の増加等に対応するため，２，７１９百万円の取崩しを行ったことにより，前年度から６００百万円の減少となった。また，その他特定目的基金のうち，電源立地振興基金は，新斎場整備事業の財源として活用したため，５００百万円の減少となった。これらにより，基金全体としては，９０３百万円の減少となった。（今後の方針）財政調整基金については，災害などの不測の事態に備えるため，毎年度の決算時において５，０００百万円程度を継続的に確保していく目標を掲げている。また，その他特定目的基金については，基金設置の目的を踏まえ，計画的な運用を行う。

200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220233,000百万円4,000百万円5,000百万円6,000百万円7,000百万円8,000百万円9,000百万円10,000百万円11,000百万円12,000百万円13,000百万円14,000百万円当該団体値

財政調整基金

（増減理由）財政調整基金は，令和４年度の実質収支額の１／２に当たる２，１１９百万円の積立を行った一方，光熱費等の高騰に伴う市有施設の維持管理費の増加等に対応するため，２，７１９百万円の取崩しを行ったことにより，前年度から６００百万円の減少となった。（今後の方針）引き続き，臨時的な財政需要に備え，決算剰余金を着実に積み立てていく方針である。

200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220232,000百万円3,000百万円4,000百万円5,000百万円6,000百万円7,000百万円8,000百万円9,000百万円10,000百万円当該団体値

減債基金

（増減理由）市民公募債の満期一括償還に対応するため，積立額５０百万円に対し，７５百万円取崩しを行った。また，普通交付税の再算定に伴い，臨時財政対策債償還基金費３０６百万円の積立てを行ったことにより，前年度から２８１百万円の増加となった。（今後の方針）令和２年度まで発行していた市民公募債の満期一括償還に伴う一般財源所要額（償還額から借換債発行分を除いた額）を確保するため，計画的に積立て及び取崩しを行っていく。

20072008200920102011201220132014201520162017201820192020202120222023150百万円200百万円250百万円300百万円350百万円400百万円450百万円当該団体値

その他特定目的基金

（基金の使途）交通遺児就学奨励基金：基金の運用益を活用し，義務教育課程にある交通遺児の保護者に対し，就学奨励金の給付を行う。奨学基金：基金の運用益を活用し，経済的理由から修学が困難な者に対し奨学金の給付を行う。水戸黄門ふるさと基金：ふるさと寄附金を財源とし，水戸のまちの活性化や魅力の創出を図る。（増減理由）電源立地振興基金：新斎場整備事業の財源として活用したため，５００百万円の減少となった。水戸黄門ふるさと基金：アダストリアみとアリーナ観客席等改修事業などの財源として活用するため，４５百万円の積立てを行った一方，前年度末残高１２９百万円の取崩しを行った結果，８４百万円の減少となった（今後の方針）水戸黄門ふるさと基金：水戸のまちの活性化や魅力の創出に係る事業の財源として活用する。

20072008200920102011201220132014201520162017201820192020202120222023500百万円1,000百万円1,500百万円2,000百万円2,500百万円3,000百万円3,500百万円当該団体値

公会計指標分析・財政指標組合せ分析表（2022年度）

有形固定資産減価償却率の分析欄

有形固定資産の資産価値の減少の進行度を示す有形固定資産減価償却率については，６１．３％となっており類似団体平均値６４．８％を下回っている。今後も，公共施設等総合管理計画や各個別施設計画に基づき，公共施設や道路等のインフラの適切な管理・更新に努めていく。

2007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202350％52％54％56％58％60％62％64％66％当該団体値類似団体内平均値

債務償還比率の分析欄

債務償還に充当可能な一般財源に対する実質債務の比率を示す債務償還比率については，１，０４２．０％となっており類似団体平均値５６８．３％を上回っている。これは，新市民会館の整備など大型プロジェクトの推進に伴う市債発行額の増加により，算出に用いる将来負担額の値が一時的に増加しているためである。大型プロジェクトの終了後は，市債の新規発行を抑制しながら，比率の改善を着実に進めていく。

20072008200920102011201220132014201520162017201820192020202120222023450％500％550％600％650％700％750％800％850％900％950％1,000％1,050％1,100％当該団体値類似団体内平均値

分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析

類似団体平均との比較では，将来負担比率は高く，有形固定資産減価償却率は低くなっている。将来負担比率については，大型プロジェクトの推進に伴う市債発行により増加しているが，大型プロジェクトの終了後は市債の新規発行を抑制し，市債残高を確実に減少させながら，比率の改善に取り組む方針である。有形固定資産減価償却率については，令和４年度は新市民会館等の資産取得により減少した。引き続き，公共施設等総合管理計画を踏まえ，公共施設や道路橋りょう等の長寿命化工事を計画的に進めながら，比率の適正な管理に努めていく。
51％56.2％56.7％59.5％60.5％61.3％61.7％90％95％100％105％110％115％120％125％130％135％有形固定資産減価償却率

分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析

将来負担比率については，大型プロジェクトの推進に伴う市債発行により増加している。実質公債費比率については，令和4年度においては市税の徴収猶予特例債等の償還が終了したことにより，元利償還金の額が減少した結果，前年度から減少している。いずれの比率も類似団体と比較して高い水準にあることから，大型プロジェクトの終了後は市債の新規発行を抑制し，市債残高の減少と公債費負担の適正化に努める方針である。
9.1％9.2％9.3％9.4％9.5％90％95％100％105％110％115％120％125％130％135％公債費負担の状況

施設類型別ストック情報分析表①（2022年度）

道路

2007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202350％52％54％56％58％60％62％64％66％68％70％72％当該団体値類似団体内平均値

橋りょう・トンネル

2007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202348％50％52％54％56％58％60％62％64％当該団体値類似団体内平均値

公営住宅

2007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202358％60％62％64％66％68％70％72％74％当該団体値類似団体内平均値

港湾・漁港

0％当該団体値類似団体内平均値

認定こども園・幼稚園・保育所

2007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202352％54％56％58％60％62％64％66％当該団体値類似団体内平均値

学校施設

2007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202354％56％58％60％62％64％66％68％当該団体値類似団体内平均値

児童館

2007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202350％55％60％65％70％75％80％85％90％95％100％当該団体値類似団体内平均値

公民館

2007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202345％50％55％60％65％70％75％80％85％90％当該団体値類似団体内平均値

施設情報の分析欄

公営住宅については，市営住宅長寿命化計画に基づく改修を実施していることにより，有形固定資産減価償却率が類似団体平均を下回っている。一人当たりの面積については，管理戸数が多いため類似団体平均を上回っており，老朽施設の解体工事を計画的に進めるなど，施設の適正配置を図りながら効率的，効果的な維持管理に努める。認定こども園・幼稚園・保育所については，園児数が少ない幼稚園を廃止していることから，１人当たりの面積が減少傾向である。今後も園児数の動向を注視しながら効率的，効果的な維持管理に努める。学校施設については，市の重点施策として，長寿命化工事を推進していることにより，有形固定資産減価償却率が類似団体平均を大きく下回っている。一人当たりの面積については，類似団体平均を下回っているが，児童・生徒が増加している学校については，校舎の増築を行うなど，適切な教育環境の確保に努めているところである。児童館については，調査対象が１施設であり，類似団体平均との数値が乖離しているが，本市においては，多世代の交流，子育ての情報交換や悩み相談，各種講座等を行う「子育て支援・多世代交流センター」を別に２施設設置している。公民館については，令和元年度中に１施設を市民センターへ移行したため対象施設がなくなった。本市においては公民館の代わりに地域コミュニティ及び生涯学習の拠点として市民センターを３４施設設置している。

施設類型別ストック情報分析表②（2022年度）

図書館

2007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202341％42％43％44％45％46％47％48％49％50％51％52％53％当該団体値類似団体内平均値

体育館・プール

2007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202320％25％30％35％40％45％50％55％60％65％当該団体値類似団体内平均値

福祉施設

2007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202346％48％50％52％54％56％58％60％当該団体値類似団体内平均値

市民会館

2007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202320％25％30％35％40％45％50％55％60％65％当該団体値類似団体内平均値

一般廃棄物処理施設

2007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202320％30％40％50％60％70％80％90％当該団体値類似団体内平均値

保健センター・保健所

2007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202320％25％30％35％40％45％50％55％60％65％当該団体値類似団体内平均値

消防施設

2007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202338％40％42％44％46％48％50％52％54％56％58％60％62％当該団体値類似団体内平均値

庁舎

2007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202310％20％30％40％50％60％70％80％当該団体値類似団体内平均値

施設情報の分析欄

図書館については，６つの施設を設置していることから，一人当たり面積が類似団体平均を大幅に上回っている。体育館・プールについては，平成３０年度に東町運動公園体育館の整備が完了したことにより，有形固定資産減価償却率が類似団体平均を大幅に上回っている。市民会館については，令和４年度に新たな市民会館の整備が完了したことにより，有形固定資産償却率が改善し，類似団体平均を大幅に上回っている。一般廃棄物処理施設については，令和元年度に新清掃工場，令和２年度に最終処分場が完成したことにより，有形固定資産減価償却率が改善し，類似団体平均を大幅に上回っている。保健センター・保健所については，令和元年度に保健所の整備が完了したことにより，有形固定資産減価償却率が改善し，類似団体平均を大幅に上回っている。消防施設については，令和４年度に南消防署の移転改築事業が完了したことにより，有形固定資産減価償却率が改善し，類似団体平均を大幅に上回っている。庁舎については，平成３０年度に市役所新庁舎の整備が完了したことにより，有形固定資産償却率が類似団体平均を大幅に上回っている。

財務書類に関する情報①（2022年度）

資産合計

2016201720182019202020212022250,000百万円300,000百万円350,000百万円400,000百万円450,000百万円500,000百万円550,000百万円600,000百万円650,000百万円700,000百万円750,000百万円一般会計等連結全体

負債合計

2016201720182019202020212022100,000百万円120,000百万円140,000百万円160,000百万円180,000百万円200,000百万円220,000百万円240,000百万円260,000百万円280,000百万円300,000百万円320,000百万円340,000百万円一般会計等連結全体

1.資産・負債の状況

一般会計等の資産総額は499,774百万円であり,前年度から5,180百万円の増加となった。このうち、金額の変動が大きいものは事業用資産であり,8,024百万円増加している。主な要因は新市民会館整備事業の進捗に伴う8,587百万円の増加である。負債総額は165,264百万円となっており,前年度より9,083百万円増加した。これは施設整備に伴う地方債の発行が増加したことが主な要因である。一般会計等に特別会計及び公営事業会計を加えた全体では,資産総額は,水道管,下水道管等のインフラ資産を計上していること等により,一般会計等に比べて229,703百万円多くなっている。負債総額については,地方債を財源として資産形成を行っていることから,165,980百万円多くなっている。資産総額は前年度から3,786百万円の増加となり,有形固定資産が4,168百万円増加したことが主な要因である。負債総額は、前年度から6,075百万円の増加となったが,これは地方債の増加が要因となっている。全体に一部事務組合,広域連合,外郭団体等を加えた連結では,各団体の有形固定資産及び退職手当引当金等負債の影響により,一般会計等と比較すると,資産233,716百万円,負債が166,653百万円多くなっている。総資産額は前年度から4,159百万円の増加となり,有形固定資産が4,285百万円増加したことが主な要因である。負債総額は前年度から6,280百万円の増加となったが,これは地方債等の増加が要因となっている。

純経常行政コスト

201620172018201920202021202270,000百万円80,000百万円90,000百万円100,000百万円110,000百万円120,000百万円130,000百万円140,000百万円150,000百万円160,000百万円170,000百万円180,000百万円190,000百万円200,000百万円210,000百万円一般会計等連結全体

純行政コスト

201620172018201920202021202280,000百万円100,000百万円120,000百万円140,000百万円160,000百万円180,000百万円200,000百万円一般会計等連結全体

2.行政コストの状況

一般会計等において,経常費用から経常収益を差し引いた純経常行政コストについては,110,946百万円であり,前年度より707百万円の減少となった。そこから臨時損失及び利益を加除した純行政コストは,110,985百万円であり、前年度よりも601百万円の減少となった。業務費用及び移転費用からなる経常費用については,116,395百万円であり、前年度より501百万円の減少となった。主な要因は,移転費用において補助金等が3,561百万円減少の14,530百万円となったことであり、子育て世帯や市民税非課税世帯等への臨時特別給付金の減少によるものである。また,業務費用は,物件費等が前年度から917百万円増加し46,064百万円となったが,これは,物価高騰による学校給食費の増加や光熱費の増加が影響している。全体では,一般会計等に比べて,水道料金等が使用料及び手数料に含まれるため,経常収益が9,825百万円多くなっている。一方,国民健康保険や介護保険の負担金が補助金等に含まれ,経常費用も55,369百万円多くなっていることから,純行政コストは45,541百万円多くなっている。連結では,一般会計等に比べて,連結対象企業等の事業収益の計上により,経常収益が10,532百万円多くなっている。一方,補助金等が73,541百万円多くなっているなど,経常費用についても82,020百万円多くなっていることから、純行政コストは71,484百万円多くなっている。

本年度差額

2016201720182019202020212022-4,000百万円-2,000百万円0百万円2,000百万円4,000百万円6,000百万円8,000百万円10,000百万円12,000百万円一般会計等連結全体

本年度末純資産残高

2016201720182019202020212022160,000百万円180,000百万円200,000百万円220,000百万円240,000百万円260,000百万円280,000百万円300,000百万円320,000百万円340,000百万円360,000百万円380,000百万円400,000百万円420,000百万円一般会計等連結全体

本年度純資産変動額

2016201720182019202020212022-4,000百万円-2,000百万円0百万円2,000百万円4,000百万円6,000百万円8,000百万円10,000百万円12,000百万円14,000百万円一般会計等連結全体

3.純資産変動の状況

一般会計等においては、税収等及び国・県等補助金の財源106,806百万円が,純行政コスト110,985百万円を下回ったことから,本年度差額は4,179百万円の純資産減少となった。また,寄附や除却による資産の増減等を含めて,純資産変動額は3,903百万円の減少であり,前年度と比較すると、2,957百万円の減額となっている。その主な要因は、子育て世帯臨時特別給付金経費補助金等の減少により,国県等補助金が5,093百万円減少したことによるものである。全体では,税収等について、国民健康保険税や介護保険料が含まれることから,一般会計等と比較すると20,389百万円多くなっている。また,本年度差額は3,274百万円であり,純資産残高は2,289百万円の減少となった。連結では,財源に一部事務組合,広域連合,外郭団体等の補助金等が含まれるから,一般会計等と比較すると72,869百万円多くなり,本年度差額は2,794百万円,純資産残高は1,864百万円の減少となった。

業務活動収支

20162017201820192020202120226,000百万円8,000百万円10,000百万円12,000百万円14,000百万円16,000百万円18,000百万円20,000百万円22,000百万円24,000百万円一般会計等連結全体

投資活動収支

2016201720182019202020212022-27,000百万円-26,000百万円-25,000百万円-24,000百万円-23,000百万円-22,000百万円-21,000百万円-20,000百万円-19,000百万円-18,000百万円-17,000百万円-16,000百万円-15,000百万円-14,000百万円一般会計等連結全体

財務活動収支

20162017201820192020202120221,000百万円2,000百万円3,000百万円4,000百万円5,000百万円6,000百万円7,000百万円8,000百万円9,000百万円10,000百万円11,000百万円一般会計等連結全体

4.資金収支の状況

一般会計等の資金収支については、業務活動収支が7,692百万円,投資活動収支が18,348百万円,財務活動収支が9,060百万円となった。前年との比較では,業務活動収支は,物件費等支出の増加等により、2,449百万円の減少となった。投資活動収支は,新市民会館整備事業の進捗等により公共施設等整備費支出が増加し、2,813百万円の減少となった。財務活動収支は,地方債等発行収入の増加に対し,償還支出が減少となったため,2,371百万円の増加となった。この結果,本年度末資金残高は前年度から1,596百万円減少し,5,226百万円となった。全体については,国民健康保険税や介護保険料が税収等収入に,水道料金等が使用料及び手数料収入にそれぞれ含まれることから、業務活動収支は一般会計等より6,242百万円多い13,934百万円となった。投資活動収支では,水道,下水道管の整備事業等を実施したため,22,918百万円となっている。財務活動収支は、前年に引き続き地方債発行収入が償還支出を上回り、7,111百万円となった。連結については,一部事務組合,広域連合,外郭団体等の補助金等財源が含まれるため、業務活動収支は一般会計等より6,728百万円多い14,420百万円と

財務書類に関する情報②（2022年度）

①住民一人当たり資産額（万円）

2016201720182019202020212022110万円120万円130万円140万円150万円160万円170万円180万円190万円当該団体値類似団体内平均値

②歳入額対資産比率（年）

20162017201820192020202120222.4年2.6年2.8年3年3.2年3.4年3.6年3.8年4年当該団体値類似団体内平均値

③有形固定資産減価償却率（％）

201620172018201920202021202256％57％58％59％60％61％62％63％64％65％当該団体値類似団体内平均値

1.資産の状況

住民一人当たり資産額について,本市は185.1万円であり,類似団体平均値は150.3万円となっている。前年度と比較すると,新市民会館整備事業の進捗により増加している。歳入額対資産比率について,本市は3.55年であり,類似団体平均値は3.16となっている。前年度と比較すると,新市民会館整備事業の進捗により増加している。公共施設資産の価値の減少の進行度を示す有形固定資産減価償却率については,本市は61.3%であり,類似団体平均値の64.7%を下回っている。これは,近年実施してきた大型の施設整備の進捗によるものである。

④純資産比率（％）

201620172018201920202021202258％60％62％64％66％68％70％72％74％76％当該団体値類似団体内平均値

⑤将来世代負担比率（％）

201620172018201920202021202213％14％15％16％17％18％19％20％21％22％23％当該団体値類似団体内平均値

2.資産と負債の比率

純資産比率について,本市は66.9%,類似団体平均値は70.9%となっている。また、将来世代負担比率について、本市は21.4%,類似団体平均値は16.9%となっており、本市の値は類似団体平均値を上回っている。これらの要因は、大型事業の進捗により資産が増加しているものの、それ以上に地方債残高が増加しているためである。

⑥住民一人当たり行政コスト（万円）

201620172018201920202021202230万円32万円34万円36万円38万円40万円42万円44万円46万円48万円当該団体値類似団体内平均値

3.行政コストの状況

住民一人当たりの行政コストは,本市41.1万円,類似団体平均値は38.6万円であり、本市の値は類似団体平均値を上回っている。これは,近年整備した公共施設資産の償却開始により,減価償却費が年々増加していることなどが影響している。

⑦住民一人当たり負債額（万円）

201620172018201920202021202236万円38万円40万円42万円44万円46万円48万円50万円52万円54万円56万円58万円60万円62万円当該団体値類似団体内平均値

⑧基礎的財政収支（百万円）

2016201720182019202020212022-16,000百万円-14,000百万円-12,000百万円-10,000百万円-8,000百万円-6,000百万円-4,000百万円-2,000百万円0百万円2,000百万円4,000百万円6,000百万円当該団体値類似団体内平均値

4.負債の状況

住民一人当たり負債額について,本市は61.2万円,類似団体平均値は43.8万円となっており、本市の値は類似団体平均値を上回るとともに,近年増加傾向にある。この要因には、近年の積極的な公共資産への投資による地方債残高の増が挙げられる。また、基礎的財政収支について,本市は▲8,658百万円,類似団体平均値は4,573.1百万円となっている。新市民会館整備事業等の公共投資に係る起債により,前年度に比べて5772百万円の減少となっているが,今後は,地方債の新規発行の抑制等による改善が見込まれる。

⑨受益者負担比率（％）

20162017201820192020202120223.4％3.6％3.8％4％4.2％4.4％4.6％4.8％5％5.2％5.4％5.6％5.8％6％当該団体値類似団体内平均値

5.受益者負担の状況

受益者負担比率について,本市は4.7%,類似団体平均値は4.4%であり,本市の値は類似団体平均値を上回っている。子育て世帯等への臨時特別給付金の減少等により経常費用が減少していることなどから、前年度に比べて0.2%の増加となっている。

収録資料

| 「財政状況資料集」 | 「経営比較分析表」 | 「統一的な基準による財務書類に関する情報」 |

© 2019- 地方財政ダッシュボード | 🔗澁谷 英樹 (researchmap) | 🏫澁谷 英樹 (南山大学)