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簡易水道事業(法適用)
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分母である基準財政需要額は増加、分子である基準財政収入額は増加となり、単年度の財政力指数は増加となった。また、3か年平均財政力指数においては、令和元年度と令和4年度の単年度財政力指数を比較した際に0.026ポイントの減少があったため、財政力指数を減少させる要因となった。今後も歳出削減や自主財源の確保を図り、財政基盤の強化に努める。
分母である経常一般財源収入については、令和3年度限りの臨時財政対策債償還基金費分の減等による普通交付税の減、臨時財政対策債の減等により減少し、分子である経常経費充当一般財源等は、償還元金の増加による公債費の増、扶助費の増等があり増加となった。結果として、経常収支比率は対前年度比で6.3ポイント悪化した。類似団体等と比較すると、平均を上回るため、自主財源の確保を図るとともに、事務事業の見直しによる経常経費の削減に努める。
人件費は減少したが、物件費、維持補修費は増加した。人件費の減少要因としては、退職手当の減少によるもの。物件費については、まえばし暮らしテック推進事業等により増額となった。公共施設の維持補修については、引き続きファシリティマネジメントに取組み、総量の縮減や長寿命化を図る。
定員管理計画に基づき計画的に職員数を見直しており、平成17年4月1日からは、5年間で6%の職員を削減する計画(集中改革プラン)を策定し、市町村合併によるスケールメリットを活かしながら、積極的に事務事業を見直すこと等により、合計で203人(-6.6%)の削減を図り、着実に計画を実行してきた。平成22年4月1日からの5年間では、職員数をさらに6%(-149人)削減する(消防職員を除く)計画を策定し、市立大学の公立大学法人化などによって3年経過時点で計画を上回る174人の削減を図ることができた。平成25年度からは行財政改革推進計画に合わせて定員管理計画を改訂し、平成25年4月1日からは6年間で60人の削減計画を定め、民間委託の推進などによって計画を上回る99人の削減を図ることができた。令和元年4月1日からは5年間で15人の削減計画を定め、令和4年度までの累計で21人の削減を図ることができた。
単年度実質公債費比率は、令和4年度は対前年度比0.5増の8.4%となった。令和4年度算定では、平均値の算定基礎が令和元年度の7.9%から令和4年度の8.4%に入れ替わることから、実質公債費比率(3か年平均)は前年度比0.2増の8.2%となった。引き続き、市債発行額の抑制と、利子負担の軽減に努める。
分子は、地方債の現在高の減等に伴い将来負担額が減少したものの、控除対象額である充当可能基金が減少したことにより増加となった。分母は、臨時財政対策債発行可能額の減と、控除対象額である算入公債費等の増加により、全体額は減少となった。結果として、将来負担比率は前年度に比べ、3.7ポイント悪化した。引き続き、事業実施の適正化を図り、財政の健全化に努める。
分母である経常一般財源収入については、令和3年度限りの臨時財政対策債償還基金費分の減等による普通交付税の減、臨時財政対策債の減等に伴い減少した。また、分子である人件費については、退職手当の減等により減少となった。結果として、分母の減少幅の方が多大であったため、人件費に係る経常収支比率は、対前年度比で0.9ポイント悪化した。引き続き、人員管理を徹底するとともに、行財政改革の推進等による時間外手当の縮減等に努める。
分母である経常一般財源収入については、令和3年度限りの臨時財政対策債償還基金費分の減等による普通交付税の減、臨時財政対策債の減等に伴い減少した。また、分子である物件費については、共同調理場運営事業等の増により増加となった。結果として、分母が減少したため、物件費に係る経常収支比率は、対前年度比で1.0ポイント悪化した。引き続き、実施事業の必要性や効果を十分に検証し、経常経費の縮減に努める。
分母である経常一般財源収入については、令和3年度限りの臨時財政対策債償還基金費分の減等による普通交付税の減、臨時財政対策債の減等に伴い減少した。また、分子である扶助費については、認定こども園施設給付事業や障害児通所支援事業の増等により増加となった。結果として、分母が減少したため、扶助費に係る経常収支比率は、対前年度比で1.3ポイント悪化した。市の独自施策については事業の必要性等を継続して検証し、選択と集中による実施事業の厳選を図る。
分母である経常一般財源収入については、令和3年度限りの臨時財政対策債償還基金費分の減等による普通交付税の減、臨時財政対策債の減等に伴い減少した。また、分子については、後期高齢者医療広域連合医療費負担金の増等により増加した。結果として、分母が減少したため、その他(貸付金、繰出金、維持補修費等)に係る経常収支比率は、対前年度比で0.8ポイント悪化した。公共施設の維持補修については、引き続きファシリティマネジメントに取り組み、総量の縮減や長寿命化を図る。また、各特別会計の健全な財政運用を進め、繰出金の縮減に努める。
分母である経常一般財源収入については、令和3年度限りの臨時財政対策債償還基金費分の減等による普通交付税の減、臨時財政対策債の減等に伴い減少した。また、分子である補助費等については、公立大学法人運営事業等の増により増加した。結果として、分母が減少したため、補助費等に係る経常収支比率は、対前年度比で0.9ポイント悪化した。引き続き、補助目的の達成状況や補助団体の財政状況を的確に把握し、積極的な見直しを図る。
分母である経常一般財源収入については、令和3年度限りの臨時財政対策債償還基金費分の減等による普通交付税の減、臨時財政対策債の減等に伴い減少した。また、分子である公債費については、市債利子が減少したものの元金償還金の増により増加した。結果として、分母が減少したため、公債費に係る経常収支比率は、対前年度比で1.4ポイント悪化した。引き続き、市債発行額の抑制と、利子負担の軽減に注力する。
分母である経常一般財源収入については、令和3年度限りの臨時財政対策債償還基金費分の減等による普通交付税の減、臨時財政対策債の減等に伴い減少した。また、分子については、人件費は減少したものの、扶助費、補助費等が増加し、全体的に増加となった。結果として、分子が増加したため、公債費以外の経常収支比率は、対前年度比で4.9ポイント悪化した。引き続き、事業の必要性や効果を十分に検証し、経常経費の縮減に努める。
(増減理由)財政調整基金については、前年度の決算剰余金26億円、予算積立約0.4億円し、約26.8億円取崩した結果、約0.4億円の減少。減債基金については、予算積立により0.01億円の増加。基金全体としては、約2.9億円の減少となった。(今後の方針)財政調整基金は減少、減債基金は増加したが、基金全体は減少傾向のため、各基金の使途・目的に従い、適切に積立て及び取崩しを行う。
(増減理由)前年度の決算剰余金26億円、予算積立約0.4億円を積み立て、約26.8億円取崩した結果、約0.4億円の減少となった。(今後の方針)標準財政規模の10%程度を確保していけることが望ましいものと考えている。今後の財政状況を踏まえた場合に、急激な財政状況の変化等への対応も考慮し、適切な基金を維持することを基本としている。今後も、災害への備え等のため、基金残高の維持とともに、減災・防災への施策に取り組む。
(増減理由)予算積立により0.01億円の増加となった。(今後の方針)令和3年度に積み立てた基金については、臨時財政対策債の償還に合わせて活用していく。今後も、新たな市債の発行の抑制を図り、公債費の縮減に努める。
(基金の使途)公共施設等整備基金:公共施設等の整備及び公共施設等に付随する物品の購入要する経費に充てるもの企業版ふるさと納税基金:まち・ひと・しごと創生寄附活用事業に要する経費の財源に充てるもの(増減理由)公共施設等整備基金については、公共施設の長寿命化のため取崩し、約2.2億円の減少。企業版ふるさと納税基金については、企業版ふるさと納税を予算積立てした結果、約5億円増加。(今後の方針)公共施設等整備基金:今後の公共施設の整備のための財源に充てるため、適切に積立を行う。企業版ふるさと納税基金:まち・ひと・しごと創生寄附活用事業に要する財源に充てるため、適切に積立を行う。
有形固定資産減価償却率は、類似団体平均及び群馬県平均より高い水準にあり、かつ、上昇傾向(前年度比1.1ポイント上昇)にある。公共施設等総合管理計画及び市有施設予防保全計画などに基づき、施設の維持管理を適切に行っているところであるが、今後は施設のあり方の検討に注力し、保有総量の縮減を推進していく必要がある。
債務償還比率は、充当可能財源の増等により前年度比283.0ポイントと大きく減少したものの、類似団体平均及び群馬県平均より依然として高い水準にある。当該指標が高い水準にある要因として、地方債の年度末残高等の将来負担額が大きいことや経常収支比率が高いこと等があげられる。市有財産の有効活用等による自主財源の確保に努めるとともに、事業見直しにより経常経費を縮減し、経常収支比率を改善していく必要がある。
将来負担比率と有形固定資産減価償却率ともに類似団体と比較すると高い水準にある。充当可能財源の増等により将来負担比率は低下しているものの、有形固定資産減価償却率は上昇しており、公共施設等総合管理計画及び市有施設予防保全計画などに基づき、施設の保有総量の縮減を推進していく必要がある。
将来負担比率と実質公債費比率は、類似団体と比較すると高い水準にあるものの、充当可能財源の増等により、将来負担比率は減少した。安定した財政運営のための基金残高の確保や、公共施設等総合管理計画及び市有施設予防保全計画などに基づいた適切な施設の維持管理等について一定の効果が表れていると考えられる。
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