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📅2023年度📅2022年度📅2021年度📅2020年度📅2019年度📅2018年度📅2017年度📅2016年度📅2015年度📅2014年度📅2013年度📅2012年度
財政力指数の分析欄歳出においては、扶助費や公債費などの需要が多額であり、歳出総額が中核市平均を４１．９％上回っている一方、歳入においては、個人市民税等の税収基盤が脆弱であるなど、財政力指数を押し下げている要因となっている。近年財政力指数は横ばい傾向であり、更なる市税収入の確保に努めるなど、財政基盤の強化に努める。 | 経常収支比率の分析欄歳入において、経常的な一般財源収入である地方消費税交付金が増（＋１６億円）したものの、歳出において、経常的経費に要する一般財源が１２億円の減（補助費等９億円減など）となったことなどにより、経常収支比率は昨年に比べて０．２ポイント好転したが、依然として高い水準にあることから、引き続き行財政の改善に努める。 | 人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄前年度と比較して７，９５１円増しており、類似都市平均と比較して８２８円上回っている。前年度より増となった理由は、学習用コンピュータ整備費の等により物件費が増（＋２３．５億円）したことや、人口の減（－４，９００人）により１人あたりのコストが増となったことが挙げられる。 | ラスパイレス指数の分析欄平成２１年１月から、ラスパイレス指数が高い要因であった市独自の制度を国に準じたものに改め、その後も国に準じた給与制度の見直しや市独自の見直しを行っており、類似団体平均より低い水準となっている。見直しの効果は継続的に維持され、今後も同程度の水準で推移していく見込みである。また、平成３０年４月１日から職務職責に応じた人事・給与制度の見直しを行い、給料月額が減額となった職員については、令和３年３月３１日までの３年間、１年につき月額８千円の減額を上限とする段階的な経過措置を行っていることなどから、令和２年度の指数は、前年度よりも０．２ポイント減となっている。 | 人口1,000人当たり職員数の分析欄平成２９年度に本庁、支所等の業務のあり方の見直しを含めた大規模な組織改正を実施し、人口減少や少子化・高齢化が進展する中で地域の特性に応じた市民ニーズに対応するとともに、身近な手続きや困りごと、まちづくりの相談を地域の窓口で行うことができるようにするため、職員の体制を強化した。また、併せて職員の年齢構成の歪みを是正するために職員採用の平準化を図ってきたこともあり、平成２９年度以降は職員数を増加してきている。それに加え、人口が毎年約５，０００人ずつ減少しており転出超過の状況が続いていることから、人口１，０００人当たりの職員数は類似団体平均を上回り、乖離幅が拡大している状況にあると考えている。今後も解決すべき行政課題や多様化する市民ニーズに対応しつつ、必要な市民サービスの維持、向上を図っていくためには、短・中期的には現状に見合った職員数を一定数確保する必要があるが、人口減少の状況等を踏まえると長期的には緩やかに減少を図っていく必要があるため、デジタル化の進展に伴う行政手続きのオンライン化やＩＣＴの更なる利活用を進めるとともに、引き続き業務の民間委託や施設の民間移譲、広域連携を行いながら、適正な定員管理に努める。 | 実質公債費比率の分析欄臨時財政対策債や合併特例事業債など公債費に係る元利償還金が増（＋４．３億円）したことや、標準財政規模が減（－１４．８億円）したことなどにより、０．３ポイント増した。今後は大型事業の実施による公債費の増が見込まれため、投資的経費の抑制に努める。 | 将来負担比率の分析欄大型事業に対する地方債発行額が増したことなどにより地方債現在高などが増したため、将来負担比率が類似都市平均を大きく上回っているが、早期健全化基準は大きく下回っている。【将来負担額】・地方債現在高が増（＋８６億円）している。・組合積立額が減（－４８億円）したことなどにより、退職手当負担見込額が増（＋４０億円）している。【充当可能財源】・財政調整基金の減（－１０億円）などにより、充当可能基金が減（－２１．４億円）している。 |
人件費の分析欄人件費は、２２．９％と類似団体平均とほぼ同水準である。人件費については微増しており、今後とも民間委託の推進や指定管理者制度の導入拡大、職員給与の適正化などの取組みを通じて、人件費の抑制に努める。 | 物件費の分析欄物件費における経常事業費は、給食食材等調達費の皆増等により、前年比１４．９億円の増となったことから、経常収支比率は前年比０．２ポイント増となった。 | 扶助費の分析欄原爆被爆関連経費等により類似都市と比較して高い水準で推移している。前年度と比べると原爆被爆者特別援護費が減したものの、児童扶養手当費や民間保育所等施設型給付費が減したことなどの理由により扶助費にかかる経常一財が減となったことから、０．７ポイント減となった。 | その他の分析欄特別会計等に対する繰出金が横ばいとなったことに伴い、経常収支比率も横ばいとなった。 | 補助費等の分析欄補助費等における経常事業費は、補助金に終期を設定したことにより、前年比２２．９億円の減となり、経常収支比率は前年比０．８ポイント減となった。今後も様々な団体等に対する補助金、負担金等について費用負担のあり方等を検証し、継続的に見直しを行いながら改善に努める。 | 公債費の分析欄臨時財政対策債の増や、公共施設先行取得等事業債の償還額の皆減により、公債費全体で１．０ポイント増となった。今後は大型事業の実施による公債費の増が見込まれるが、単なる資金手当にすぎない地方債の発行を抑制するなど、公債費の抑制に努めていく。 | 公債費以外の分析欄扶助費や補助費の減により、公債費以外の経常収支比率は前年比１．２％減となった。引き続き、地方交付税に大きく依存しない、自主的かつ安定的な再生基盤を確立するため、引き続き行財政の改善に努める。 |
議会費労働費消防費諸支出金総務費農林水産業費教育費前年度繰上充用金民生費商工費災害復旧費衛生費土木費公債費 |
目的別歳出の分析欄民生費は、住民一人当たり２１４，０５９円となっており、類似団体平均に比べ高い状況となっている。これは、生活保護にかかる被保護率が高く、生活保護費にかかる扶助費が高いことが主な要因である。衛生費は、住民一人当たり７０，７６９円となっている。これは、地方独立行政法人長崎市立病院機構への貸付金の増などにより、前年度より住民一人当たりのコストは増している。なお、衛生費は原爆被爆関連経費等により類似都市と比較して高い水準で推移している。公債費は住民一人当たり５４，８１５円となっており、令和元年度と同程度であるが、類似都市と比較して高い水準で推移している。 |
人件費補助費等災害復旧事業費投資及び出資金物件費普通建設事業費失業対策事業費貸付金維持補修費普通建設事業費（うち新規整備）公債費繰出金普通建設事業費（うち更新整備）積立金前年度繰上充用金 |
性質別歳出の分析欄歳出決算総額は、住民一人当たり６６９，２７５円となっている。主な構成項目である人件費は、住民一人当たり６２，７５６円となっており、類似団体と同程度である。扶助費は住民一人当たり１８２，００３円となっており、原爆被爆関連経費等により類似都市と比較して高い水準で推移している。公債費は住民一人当たり５４，８１５円となっており、令和元年度と同程度であるが、類似都市と比較して高い水準で推移している。普通建設事業費は住民一人当たり９１，７３２円となっており、公共施設の新規建設事業に多額の費用を要したことが要因である。 |
基金全体（増減理由）・端島（軍艦島）整備基金の積立額の増はあったものの、減債基金や市庁舎建設整備基金などの繰入額が増分を上回ったことに伴い、基金全体としては23.2億円の減となった。（今後の方針）・新市庁舎建設が行われており、建設に係る財源に充当するため、市庁舎建設基金は減少する見込みであり、新型コロナウイルスの影響により基金を活用しながら財政運営を行っていく必要があるため、一定額を確保しつつも、基金全体では減少する見込みである。 | 財政調整基金（増減理由）・新型コロナウイルス感染症対策事業等に対する基金の取り崩しが決算余剰金の積立等に伴う積立額を上回ったことににより、基金残高が減となった。（今後の方針）・今後大型事業が見込まれていることから、一部の年度においては財政調整のために基金を繰り入れる必要があり、また、新型コロナウイルスの影響により基金を活用しながら財政運営を行っていく必要があるため、一定額を確保しつつも、基金全体では減少する見込みである。 | 減債基金（増減理由）・土地区画整理事業及び長崎駅周辺区画整理事業のための繰入額が通常の積立額を上回ったことにより、基金残高が減となった。（今後の方針）・今後大型事業が見込まれていることから、一部の年度においては財政調整のために基金を繰り入れる必要があり、また、新型コロナウイルスの影響により基金を活用しながら財政運営を行っていく必要があるため、一定額を確保しつつも、基金全体では減少する見込みである。 | その他特定目的基金（基金の使途）・市庁舎建設整備基金：市庁舎の建設整備に要する経費の財源に充当する。・地域振興基金：地域住民の連帯の強化又は地域振興等の事業に要する経費の財源に充当する。・いきいき長寿社会基金：高齢者の保健及び福祉を増進するための経費の財源に充当する。（増減理由）・市庁舎建設整備基金：新市庁舎建設事業費の財源として充当したことによる減（-7.1億円）・端島整備基金：ふるさと納税寄付額（使途指定分）を基金に積み立てた一方、取崩しを行わなかったことに伴う増（＋1.3億円）（今後の方針）・市庁舎建設整備基金：R4の完成予定に向けて、市庁舎建設に係る経費に充当する。・地域振興基金：地域振興を図るため、地域コミュニティ連絡協議会に対する補助金や地域活性化事業費負担金等に充当する。・その他基金についても、運用方針を見直すなど積極的な基金の活用を行う。 |
有形固定資産減価償却率の分析欄本市の有形固定資産減価償却率は、類似団体内平均値６２．６％と比較して、５．５ポイント高い６８．１％となっている。一般的には５０％を超えると資産の老朽化が進んでいるとみなされること、類似団体と比較して高い水準にあることから、資産の取得からの期間が長くなっている状況にある。今後、長崎市公共施設等総合管理計画等に基づき施設の長寿命化や施設総量の適正化等に取り組む。 | 債務償還比率の分析欄債務償還比率は全国平均と比較して高い。これは、地方債残高が類似団体と比較して高いことによると考えられる。 |
分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析将来負担比率、有形固定資産減価償却ともに類似団体と比較して高く、将来負担比率は令和元年度から増加傾向に転じ、有形固定資産減価償却率は増加傾向が継続している。これは、大型事業の実施により地方債残高が増加し、既存資産については、老朽化が進んでいるためと考えられる。今後も大型事業の実施に伴い将来負担比率が上昇する見込みであるため、これまで以上に公債費の適正化に取り組みつつ、長崎市公共施設等総合管理計画等に基づき既存施設の長寿命化や施設総量の適正化等にも取り組む必要がある。 |
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分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析将来負担比率、実質公債費比率ともに類似団体と比較して高く、将来負担比率は交流拠点施設整備事業や新市庁舎建設事業などの大型事業の実施などにより地方債現在高が増加したことなどにより、前年度に比べ8.3ポイント上昇した。実質公債費比率は過疎対策事業債や緊急防災・減災事業債などに係る元利償還金が増加したことなどにより、前年度に比べ0.3ポイント上昇した。今後も大型事業の実施により公債費が増加していくことから、実質公債費比率、将来負担比率共に上昇する見込みであるため、これまで以上に公債費の適正化に取り組んでいく必要がある。 |
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道路橋りょう・トンネル公営住宅港湾・漁港認定こども園・幼稚園・保育所学校施設児童館公民館 |
施設情報の分析欄有形固定資産減価償却率について、類似団体内平均値と比較して「港湾・漁港」、「認定こども園・幼稚園・保育所」、「公民館」が特に高い水準になっている。これは、平坦地が少ないという地形的特徴から集落が点在し、施設の更新や集約が容易でないことも要因の一つと考えられる。なお、本市では、「長崎市公共施設の適正配置基準（案）」、「長崎市公共施設マネジメント地区計画」及び「長崎市公共施設保全計画」により、公共施設の廃止、集約及び複合化並びに長寿命化を図ることで、有形固定資産減価償却率の改善が見込まれる。 |
図書館体育館・プール福祉施設市民会館一般廃棄物処理施設保健センター・保健所消防施設庁舎 |
施設情報の分析欄有形固定資産減価償却率について、類似団体内平均値より比較的高いのは「庁舎」と「市民会館」であるが、本庁舎については２０２３年１月に新設を予定している。また、「図書館」と「一般廃棄物処理施設」についても近年更新された施設があることから類似団体内平均値より低くなっている。なお、本市では、「長崎市公共施設の適正配置基準（案）」、「長崎市公共施設マネジメント地区計画」及び「長崎市公共施設保全計画」により、公共施設の廃止、集約及び複合化並びに長寿命化を図ることで、有形固定資産減価償却率の改善が見込まれる。 |
資産合計負債合計 |
1.資産・負債の状況一般会計等においては、資産総額が前年度末から6,693百万円の増加(+0.8%)となった。金額の変動が大きいものは有形固定資産と投資その他の資産であり、有形固定資産は、新市庁舎建設事業の実施による資産の取得額(4,884百万円)が、減価償却による資産の減少を上回ったことなどから4,323百万円増加し、投資その他の資産は、水道事業・下水道事業への出資が2,365百万円増加したことなどから3,293百万円増加した。水道事業会計・下水道事業会計等を加えた全体では、資産総額は前年度末から584百万円増加(+0.1%)し、負債総額は前年度末から4,517百万円増加した。資産総額は、上水道管、下水道管等のインフラ資産を計上していること等により、一般会計等に比べて290,991百万円多くなるが、負債総額も投資的事業に対し、地方債(固定負債)を充当したこと等から、171,844百万円多くなっている。長崎県後期高齢者医療広域連合、(地独)長崎市立病院機構等を加えた連結では、資産総額は前年度末から1,130百万円増加(+0.1%)し、負債総額は前年度末から763百万円増加(+0.2%)した。資産総額は各施設が保有している建物等資産を計上していること等により、一般会計等に比べて309,784百万円多くなるが、負債総額も病院機構の地方債等があることから、182,200百万円多くなっている。 |
純経常行政コスト純行政コスト |
2.行政コストの状況一般会計等においては、経常費用は237,175百万円となり、前年度比54,185百万円の増加(+29.6%)となった。そのうち、人件費等の業務費用は78,932百万円、補助金や社会保障給付等の移転費用は155,588百万円であり、移転費用の方が業務費用よりも多い。最も金額が大きいのは社会保障給付(74,740百万円、前年度比△462百万円)であり、純行政コストの32.4%を占めている。扶助費等については、本市において作成している中期財政計画上においては減少傾向にあると見込んでいる。全体では一般会計等に比べて、水道料金等を使用料及び手数料に計上しているため、経常収益が17,565百万円多くなっている。一方、国民健康保険や介護保険の負担金を補助金等に計上しているため、移転費用が86,745百万円多くなり、純行政コストは92,759百万円多くなっている。連結では、一般会計等に比べて、連結対象企業等の事業収益を計上し、経常収益が31,176百万円多くなっている。一方、移転費用が158,746百万円多くなっているなど、経常費用が199,447百万円多くなり、純行政コストは167,826百万円多くなっている。 |
本年度差額本年度末純資産残高本年度純資産変動額 |
3.純資産変動の状況一般会計等においては、税収等の財源(224,605百万円)が純行政コスト(231,120百万円)を下回っており、本年度差額は△6,515百万円となり、純資産残高は△6,318百万円の減少となった。今後も地方税の徴収業務の強化や宿泊税の導入など自主財源の確保に努める。全体では、国民健康保険事業特別会計、介護保険事業特別会計等の国民健康保険税や介護保険料が税収等に含まれることから、一般会計等と比べて税収等が33,816百万円多くなっており、本年度差額は△4,875百万円となり、純資産残高は△3,932百万円の減少となった。連結では、長崎県後期高齢者医療広域連合への国県等補助金等が財源に含まれることから、一般会計等と比べて財源が173,781百万円多くなっており、本年度差額は△561百万円となったものの、その他の変動額を含めると純資産残高は363百万円の増額となった。 |
業務活動収支投資活動収支財務活動収支 |
4.資金収支の状況一般会計等においては、業務活動収支は9,575百万円であったが、投資活動収支については、交流拠点施設整備事業や新市庁舎建設事業などをおこなったことから、△18,312百万円となった。財務活動収支については、地方債発行収入が地方債の償還支出を上回ったことから9,084百万円となっており、本年度資金残高は前年度から348百万円増加し、5,502百万円となった。今後も、地方債の償還を進めるなど、将来における負担の減少に努める。全体では、国民健康保険税や介護保険料が税収等収入に含まれること、水道料金等の使用料及び手数料収入があることなどから、業務活動収支は一般会計等より10,927百万円多い20,502百万円となっている。投資活動収支は△25,416百万円、財務活動収支は4,201百万円となり、本年度末資金残高は前年度から713百万円減少し、32,739百万円となった。連結では、本年度資金残高は前年度から3,213百万円増加し、39,966百万円となっている。 |
①住民一人当たり資産額（万円）②歳入額対資産比率（年）③有形固定資産減価償却率（％） |
1.資産の状況住民一人当たり資産額は類似団体平均を大きく上回っているが、大規模施設の建設等により令和元年度と比較して資産総額が669,334万円増加している。一方で、老朽化した施設が多いことから、将来の公共施設等の修繕や更新等に係る財政負担を軽減するため、公共施設マネジメントの取組を推進し、公共施設等の集約化・複合化を進める等、施設保有量等の適正化に取り組む。また、有形固定資産減価償却率は類似団体と同程度であるが、増加傾向であることから、施設の老朽化が進んでいることが分かる。 |
④純資産比率（％）⑤将来世代負担比率（％） |
2.資産と負債の比率純資産比率は類似団体平均を下回っており、純資産においては、資産が6,693百万円増加したものの、負債がそれを上回り13,011百万円増加したため、純資産が6,318百万円減少している。純資産の減少は、将来世代が利用可能な資源を過去及び現世代が費消して便益を享受したことを意味するため、今後も行政コストの削減に努める。将来世代負担比率は、類似団体平均を上回っており、令和元年度と比較し1.1%増加している。新規に発行する地方債の抑制を行うとともに、地方債残高の圧縮など、将来世代の負担減少に努める。 |
⑥住民一人当たり行政コスト（万円） |
3.行政コストの状況住民一人当たり行政コストは類似団体平均を上回っている。特別定額給付金給付事業費や事業持続化支援金の皆増などにより補助金等が増加(43,176百万円)し、営業時間短縮要請協力金や学習者用コンピュータ整備費の皆増などにより物件費が増加(9,382百万円)したことなどにより、純行政コストは57,966百万円増加した。社会保障給付に該当する扶助費等については本市において作成している中期財政計画上において減少傾向にあると見込んでいる。 |
⑦住民一人当たり負債額（万円）⑧基礎的財政収支（百万円） |
4.負債の状況住民一人当たり負債額は類似団体平均を上回っており、令和元年度よりも4.0万円増加している。これは交流拠点施設整備や新市庁舎建設事業などの大型事業の実施などにより地方債の新規発行額が元金償還額を上回ったことにより、地方債残高が増加したことなどによるものである。基礎的財政収支は業務活動収支は黒字であったが、公共施設整備費の増などにより、投資活動収支の赤字幅が大きかったため、9,706百万円の赤字となっている。 |
⑨受益者負担比率（％） |
5.受益者負担の状況受益者負担率は、類似団体平均を下回っているが、経常収益のうち、使用料・手数料収入が新型コロナウイルス感染症の影響により415百万円減少したことが要因である。今後は公共施設等の利用回数を上げるための取組を行うなどにより、収入の確保に努める。 |
出典：
財政状況資料集
,
統一的な基準による財務書類に関する情報
,