豊浦病院
末端給水事業
公共下水道
特定環境保全公共下水道
農業集落排水
漁業集落排水
国民宿舎海峡ビューしものせき
サングリーン菊川
豊田中央病院
工業用水道事業
豊浦病院
末端給水事業
公共下水道
特定環境保全公共下水道
農業集落排水
漁業集落排水
国民宿舎海峡ビューしものせき
サングリーン菊川
豊田中央病院
工業用水道事業
📅2023年度📅2022年度📅2021年度📅2020年度📅2019年度📅2018年度📅2017年度📅2016年度📅2015年度📅2014年度📅2013年度📅2012年度📅2011年度📅2010年度
財政力指数の分析欄財政力指数の３ヵ年平均は前年度と同値であったが、類似団体平均を大きく下回っているため、今後も人口減少等による税収減に対応すべく、令和２年度からの５年間を計画期間とした「下関市企業誘致アクションプラン２０２４」に基づく、戦略的かつ積極的な企業誘致活動に努め、将来的な市税の収入確保を図る。 | 経常収支比率の分析欄地方消費税交付金の増加等による歳入の増加や、児童扶養手当給付額の減少や扶助費充当特定財源であるこども未来基金の増加等による扶助費充当一般財源等の減少により、経常収支比率は０．７％減少した。類似団体と比較して平均を上回っていることから、より一層の歳入歳出両面の効率化を図り、財政の健全化に努める。 | 人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄人件費については、会計年度任用職員制度の導入により、前年度を上回った。物件費については、ＧＩＧＡスクール構想推進事業の皆増により、前年度を大きく上回った。類似団体と比較して平均を上回っていることから、定員管理計画の着実な実行や事務事業の見直し等により行財政運営の効率化に努める。 | ラスパイレス指数の分析欄本市のラスパイレス指数は、定年退職者と新規採用者の人数差及び給料月額の較差により減少しており、国と同水準となった。今後も、住民の理解が得られるよう、給与水準及び制度の適正化に努める。 | 人口1,000人当たり職員数の分析欄本市の職員数は、下関市定員管理計画のもと毎年削減を実現しているが、全国より早い速度で人口減少が進んでおり、人口千人当たり職員数は、類似団体と比較すると依然として平均を上回っている。将来にわたって安定的に質の高い市民サービスを提供し、財政の健全化へ取り組むため、今後も、下関市定員管理計画のもと、適正な定員の管理を行いながら、民間委託等の推進、再任用職員などの多様な任用形態の活用等を推進し、簡素で効率的な組織体制の確立に努める。 | 実質公債費比率の分析欄令和元年度算定（平成２９～令和１平均値）に対して、令和２年度算定（平成３０～令和２平均値）は分子である元利償還金が約４億５千万円（単年度平均約１億５千万円）増加したが、分母である標準財政規模も増加しており前年度から増減がなかった。現在、臨時財政対策債等の交付税が措置される起債以外は借入を抑制しており、また、令和２年度より普通交付税が一本算定となったため、標準財政規模の大幅な減少も見込まれないため、長期的には緩やかに好転するものと見込まれる。 | 将来負担比率の分析欄分子では、本庁舎整備の減少等に伴い借入額が元金償還額を下回り、地方債現在高が４３．７億円の減となったことや公共下水道会計の企業債現在高の減等による公営企業会計等繰入見込額２１．５億円の減、また、基準財政需要額算入見込額が合併特例債等の償還額減少に伴い３４．２億円の減となった。分母では、地方消費税交付金の増加に伴い標準財政規模が１１．５億円の増となった結果、将来負担比率は、分母の増と分子の大幅減により前年度と比較すると６．４％改善し７５．８％となった。改善傾向にはあるが、類似標準団体を上回っている状況であり、今後とも財政の健全化に努める。 |
人件費の分析欄会計年度任用職員制度の導入により、人件費に係る経常収支比率は０．５％増加した。類似団体と比較すると、依然として平均を上回っていることから、定員管理計画を着実に実行し、引き続き人件費の削減に努める。 | 物件費の分析欄会計年度任用職員制度の導入により賃金が皆減したものの、物件費充当特定財源であるしものせき水族館使用料等の減により、物件費充当一般財源等が増加したため、物件費に係る経常収支比率は前年度と同値であった。類似団体と比較すると、平均を下回っているが、引き続き事務事業の見直しや歳入確保に努め、行財政運営の効率化を図る。 | 扶助費の分析欄児童扶養手当給付額の減少や扶助費充当特定財源であるこども未来基金の増加等により、扶助費充当一般財源等が減少したため、経常収支比率は１．５％減少した。類似団体と比較すると、平均を下回る水準で推移しているが、今後も給付費、医療費の適正化を図ると共に単独事業の見直しなどを行い、扶助費充当一般財源の抑制に努める。 | その他の分析欄繰出金（後期高齢者医療特別会計）は増加したものの、投資及び出資金・貸付金（下水道事業会計出資金）は減少し、その他に係る経常収支比率は前年度と同値であった。類似団体と比較すると高齢化率が高く、今後もより進展することが見込まれることから、予防事業等を通じて給付費の抑制を図るなど、繰出金の増加に歯止めがかかるよう努める。 | 補助費等の分析欄下関市立大学への授業料等減免交付金の増等により、補助費等に係る経常収支比率は０．１％増加した。類似団体と比較すると、平均を下回っているが、今後も負担金、補助金の事業効果を検証し、見直しや廃止により行財政運営の効率化に努める。 | 公債費の分析欄臨時財政対策債、過疎対策事業債の元金償還額が増となり、公債費に係る経常収支比率は０．２％増加した。類似団体と比較すると、依然として平均を上回る水準で推移していることから、今後も新規借入額と元金償還額のバランスに配慮した予算編成を行い、公債費の抑制に努める。 | 公債費以外の分析欄人件費、補助費等が増加したものの、扶助費がそれを上回って減少となったため、公債費以外に係る経常収支比率は０．９％減少した。類似団体と比較すると平均を下回る水準で推移しているが、今後も定員管理計画の実行や事務事業の見直し等により行財政運営の効率化を図り、経費削減に努める。 |
議会費労働費消防費諸支出金総務費農林水産業費教育費前年度繰上充用金民生費商工費災害復旧費衛生費土木費公債費 |
目的別歳出の分析欄総務費は、住民一人当たり１４４，９８９円となっており、類似団体と比較すると平均より３，７９４円高くなっている。前年度対比でみると、特別定額給付金給付事業の皆増により主に総務管理費が増加し、住民一人当たり９７，６５８円高くなった。民生費は、住民一人当たり１７８，１７９円となっており、類似団体と比較すると平均より３，３３５円高くなっている。前年度対比でみると、こども未来基金積立金の増加により主に児童福祉費が増加し、住民一人当たり８，８１８円高くなった。労働費は、住民一人当たり１，７２２円となっており、類似団体と比較すると平均より９８９円高くなっている。前年度対比でみると、雇用維持助成金事業の皆増により増加し、住民一人当たり８４２円高くなった。土木費は、住民一人当たり４６，７２６円となっており、類似団体と比較すると平均より１，７２４円高くなっている。前年度対比でみると、白雲台団地公営住宅等整備事業の増加により主に住宅費が増加し、住民一人当たり１，１８５円高くなった。公債費は、住民一人当たり６５，０６９円となっており、類似団体と比較すると平均より２８，３３７円高くなっている。前年度対比でみると、臨時財政対策債、過疎対策事業債の償還元金の増加により、住民一人当たり１，８２８円高くなった。 |
人件費補助費等災害復旧事業費投資及び出資金物件費普通建設事業費失業対策事業費貸付金維持補修費普通建設事業費（うち新規整備）公債費繰出金普通建設事業費（うち更新整備）積立金前年度繰上充用金 |
性質別歳出の分析欄人件費は、会計年度任用職員制度の導入により増加し、住民一人当たりの人件費は３，１３２円の増となった。類似団体と比較すると住民一人当たりの人件費は平均より２０，９１９円高く高水準で推移しているため、今後も定員管理計画を着実に実行し、再任用職員等の活用により、給与水準の適正化に努める。補助費等は、特別定額給付金給付事業の皆増により、住民一人当たりの補助費等は１０７，２３８円の増となった。類似団体と比較すると、平均を下回っているが、今後も負担金、補助金の事業効果を検証し、見直しや廃止により行財政運営の効率化に努める。普通建設事業費は、小中学校エアコン設備整備事業や新庁舎整備事業等の減により、住民一人当たりの普通建設事業費は１１，６３０円の減となった。うち更新整備については、類似団体と比較して平均を下回ったが、引き続き公共施設総合管理計画に基づく集約化や廃止により施設数の適正化を図る。公債費は、臨時財政対策債、過疎対策事業債の償還元金が増となり、住民一人当たりの公債費は１，８２８円の増となった。依然として類似団体中でも高額となっているため、今後もより一層プライマリーバランスに配慮した予算編成を行い、公債費の抑制に努める。繰出金については、住民一人当たり５２，３３１円となっており、類似団体と比較しても平均より１６，１７３円高くなっている。繰出金は平成２４年度より上昇傾向にあり、これは主に国民健康保険特別会計、介護保険特別会計、後期高齢者医療特別会計への繰出金が増加したことによるものである。本市では、類似団体と比較すると高齢化率が高く、今後もより進展することが見込まれることから、予防事業等を通じて給付費の抑制を図るなど、繰出金の増加に歯止めをかけるよう努める。 |
基金全体（増減理由）財政調整基金に決算剰余金等で約13.7億円を積み立てたほか、財政調整基金を人口減少等による市税減収や普通交付税の合併算定替による特例措置の適用期限終了に伴う歳入減少を補填する財源として16億円取り崩したこと等により、基金全体としては約5.8億円の減となった。（今後の方針）・不足する財源を基金取崩で補う予算編成が続いており、現在のまま推移すればあと数年で基金の枯渇が懸念される。・市長をトップとする部局横断型の庁内組織「下関市行財政改革推進会議」において、積極的な事業の見直しや財源確保など、基金取崩額の抑制を含む持続可能な財政基盤の確立に向けた検討を行っている。 | 財政調整基金（増減理由）・人口減少等による市税減収や普通交付税の合併算定替による特例措置の適用期限終了に伴う歳入減少を補填する財源として16億円を取り崩したことによる減少。・決算剰余金11.1億円等を積み立てたことによる増加。（今後の方針）・不足する財源を基金取崩で補う予算編成が続いており、現在のまま推移すればあと数年で基金の枯渇が懸念される。・「下関市行財政改革推進会議」において、積極的な事業の見直しや財源確保など、基金取崩額の抑制を含む持続可能な財政基盤の確立に向けた検討を行っている。 | 減債基金（増減理由）増減なし（今後の方針）借入が多額となった場合には、後年度の公債費償還の増加に備えて積み立てを行う。 | その他特定目的基金（基金の使途）・合併振興基金：市民の連帯の強化又は地域の振興を図る施策の推進・公共施設整備基金：公共施設の整備、解体、災害復旧・こども未来基金：子どもたちの健全な成長に資する施策の推進（増減理由）・合併振興基金：生涯学習プラザ管理運営業務等の連携強化又は地域振興に資する事業の財源として3.8億円を取り崩したことによる減少。・こども未来基金：ボートレース事業収益等を原資として約9億円を積み立て、乳幼児や子どもの医療費助成など子どもたちの健全な成長に資する施策の財源として6.2億取り崩したことにより約2.8億円の増となった。（今後の方針）・不足する財源を基金取崩で補う予算編成が続いており、現在のまま推移すればあと数年で基金の枯渇が懸念される。・「下関市行財政改革推進会議」において、積極的な事業の見直しや財源確保など、基金取崩額の抑制を含む持続可能な財政基盤の確立に向けた検討を行っている。 |
有形固定資産減価償却率の分析欄令和２年度は、前年度に比べて１．３ポイント悪化し６９．２％となった。令和元年度に引き続き、市役所本庁舎の建て替え等により資産は増加したが、減価償却による減価償却累計額の増加が上回ったことが要因である。特に学校施設や公営住宅において数値が高くなっており、類似団体と比較しても高い水準にあるため、公共施設等総合管理計画に基づき、施設の計画的な更新や統廃合、集約化による老朽化施設の除却を図り、適正管理に努める。 | 債務償還比率の分析欄分子となる実質債務は、地方債現在高及び公営企業債等繰入見込額の減による将来負担額の減により、前年度と比較して５８．８億円減の１，６２０．６億円となった。分母となる償還財源は、減収補填債特例分の発行による経常一般財源等の増により前年度と比較して１．８億円増の１８４．８億円となった。数値は前年度より改善しているが、類似団体と比較すると依然として高い水準にあるため、地方債の計画的な借入及び歳入歳出両面の効率化を図り、財政健全化に努める。 |
分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析令和２年度の将来負担比率は、一般会計等に係る地方債の現在高が減少したことにより、前年度と比較して6.4ポイント改善し75.8％となったが、類似団体と比較しても依然として高い水準となっている。一方、有形固定資産減価償却率も69.2％と高い水準になっており、後年度の地方債償還を踏まえた計画的な更新はもとより、施設の統廃合や複合化により老朽化施設の除却を図る必要がある。 |
|
分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析令和２年度の将来負担比率は、一般会計等に係る地方債の現在高が減少したことにより、前年度と比較して6.4ポイント改善し75.8％となったが、類似団体と比較しても依然として高い水準となっている。実質公債費比率は、地方債元利償還金の増加により単年度比率は0.2ポイント悪化したが、過去3ヵ年平均は、前年度と同率の9.8％となった。 |
|
道路橋りょう・トンネル公営住宅港湾・漁港認定こども園・幼稚園・保育所学校施設児童館公民館 |
施設情報の分析欄人口一人当たりの面積は、多くの施設区分において類似団体と比較して多く、更新費用、維持管理費用が財政に与える影響が非常に大きく、人口も減少傾向にあるため、施設の統廃合や複合化を含めた計画的な更新が必要となる。認定こども園・幼稚園・保育所については、順次統廃合を進めており、有形固定資産減価償却率は類似団体平均を下回っているが、前年度と比較して５．９ポイント増の５５．６％となった。学校施設については、施設の約９割が整備から３０年を経過しており、廃止施設の転用や除却が進んでいないため、有形固定資産減価償却率は類似団体平均を上回っており、前年度より５．３ポイント増の８２．０％となった。公営住宅については、施設の約８割が整備から３０年を経過しており、順次建て替えや集約化を行っているが、有形固定資産減価償却率は類似団体平均を上回っており、前年度より０．８ポイント増の８０．０％となった。児童館については、４施設のうち１施設を平成２０年度に整備しており、有形固定資産減価償却率は類似団体平均を下回っているが、前年度と比較して８．５ポイント増の５６．９％となった。公民館については、平成２１年度、平成２５年度に建て替えを行った施設もあるが、施設の約７割が整備から３０年以上経過しているため、有形固定資産減価償却率は類似団体平均を上回っており、前年度より２．０ポイント増の６０．０％となった。 |
図書館体育館・プール福祉施設市民会館一般廃棄物処理施設保健センター・保健所消防施設庁舎 |
施設情報の分析欄一般廃棄物処理施設については、奥山工場において平成２８年度に新炉整備、平成２９年度にストックヤード整備を行ったため、有形固定資産減価償却率は類似団体平均を下回っているが、前年度より２．４ポイント増の５２．７％となった。体育館・プールについては、令和２年度に下関市勤労婦人センターの除却を行ったが、有形固定資産減価償却率は類似団体平均を上回っており、前年度より１．７ポイント増の６８．１％となった。保健センター・保健所については、２施設を平成２７年度及び平成２９年度に総合支所庁舎の建て替えに伴い複合施設として整備したため、有形固定資産減価償却率は類似団体平均を下回っており、前年度より２．５ポイント減の２６．８％となった。消防施設については、平成２５年度に中央消防署の建て替えを行ったため、有形固定資産減価償却率は類似団体平均を下回っているが、前年度より３．３ポイント増の５２．２％となった。庁舎については、令和元年度から令和２年度にかけて市役所本庁舎の建て替えを行ったため、有形固定資産減価償却率は類似団体平均を下回っているが、前年度より２．２ポイント増の２８．１％となった。 |
資産合計負債合計 |
1.資産・負債の状況●一般会計等においては、資産総額が前年度末から4,881百万円の減少(△1.3%)となった。主な要因は、有形固定資産の減少であり、資産の取得額が減価償却額を下回ったことから4,451百万円減少した。負債総額は、前年度末から4,235百万円の減少(△2.4%)となった。主な要因は、地方債償還額が発行額を上回り、地方債(固定負債)が4,309百万円減少した。●水道事業会計等の公営事業会計を加えた全体では、資産総額は前年度末から2,480百万円増加(+100.4%)し、負債総額は前年度末から7,618百万円減少(△2.5%)した。資産総額は、上下水道施設等のインフラ資産の計上等により、一般会計等に比べて237,130百万円多くなるが、負債総額も地方債(固定負債)の充当等から、130,168百万円多くなっている。●地方独立行政法人等を加えた連結では、資産総額は前年度末から3,933百万円増加(+100.6%)し、負債総額は前年度末から7,658百万円(△2.4%)減少した。資産総額は、病院施設などの計上等により、一般会計等に比べて252,805百万円多くなるが、負債総額も借入金(固定負債)の充当等から、140,743百万円多くなっている |
純経常行政コスト純行政コスト |
2.行政コストの状況●一般会計等においては、経常費用は105,797百万円となった。最も金額が大きいのは減価償却費や維持補修費を含む物件費等(33,096百万円)であり、純行政コストの26.6%を占めている。また、臨時損失が前年度末から25,956百万円増加しているが、主な要因は新型コロナウイルス感染症対策として実施した特別定額給付金給付事業費補助金によるものである。今後も公共施設等の適正管理に努めることにより、経費の縮減に努める。●全体では、一般会計等に比べて、水道料金等を使用料及び手数料に計上しているため、経常収益が134,749百万円多くなっている一方、国民健康保険や介護保険の負担金を補助金等に計上しているため、移転費用が58,722百万円多くなり、純行政コストは47,697百万円多くなっている。●連結では、一般会計等に比べて、連結対象企業等の事業収益を計上し、経常収益が145,285百万円多くなっている一方、補助金等が103,050百万円多くなっているなど、経常費用が229,500百万円多くなり、純行政コストは86,058百万円多くなっている。 |
本年度差額本年度末純資産残高本年度純資産変動額 |
3.純資産変動の状況●一般会計等においては、税収等の財源(67,359百万円)が純行政コスト(124,452百万円)を下回っており、本年度差額は△599百万円となり、純資産残高は646百万円の減少となった。純行政コストが減少となるよう、税収等以外の歳入確保に努める。●全体では、国民健康保険特別会計、介護保険事業会計等の保険料が税収等に含まれることから、一般会計等に比べて税収等が21,669百万円多くなっており、本年度差額は10,024百万円となり、純資産残高は10,097百万円の増加となった。●連結では、後期高齢者医療広域連合への国県補助金等が財源に含まれることから、一般会計等に比べて財源が98,385百万円多くなっており、本年度差額は11,728百万円となり、純資産残高は11,592百万円の増額となった。 |
業務活動収支投資活動収支財務活動収支 |
4.資金収支の状況●一般会計等においては、業務活動収支は8,492百万円であったが、投資活動収支については高度情報化推進業務・情報格差是正事業等を行ったことから△3,422百万円となった。財務活動収支については、地方債の償還額が発行収入を上回ったことから△4,488百万円となり、本年度末資金残高は前年度から583百万円増加し、3,083百万円となった。●全体では、国民健康保険料や介護保険料が税収等収入に含まれること、水道料金等の使用料及び手数料収入があるなどから、業務活動収支は一般会計等より17,868百万円多い26,360百万円となっている。投資活動収支では、下水道管敷設事業等を実施したため△9,024百万円となっている。財務活動収支は、地方債の償還額が発行収入を上回ったことから△6,002百万円となり、本年度末資金残高は前年度から11,334百万円増加し、31,133百万円となった。●連結では、地方独立行政法人において入院・外来収益等の収入が業務収入に含まれることなどから、業務活動収支は一般会計等より20,577百万円多い29,069百万円となっている。投資活動収支では、医療機器の更新等を行ったため△10,098百万円となっている。財務活動収支は、地方債の償還額が発行収入を上回ったことから、△6,025百万円となり、本年度末資金残高は前年度から12,945百万円増加し、37,016百万円となった。 |
①住民一人当たり資産額（万円）②歳入額対資産比率（年）③有形固定資産減価償却率（％） |
1.資産の状況●住民一人当たり資産額は、類似団体平均をやや下回っているものの、引き続き当市は類似団体よりも経年の人口減少率が高く、また老朽化した施設が多いため、公共施設等の適正管理に努める。●歳入額対資産比率については、類似団体平均を下回る結果となった。今後は人口減少に伴う税収の減少など、歳入の減少が見込まれるため、財源の確保に努める。●有形固定資産減価償却率については、施設の約6割が整備から30年を経過しており更新時期を迎えているなどから、類似団体より高い水準にある。公共施設等総合管理計画に基づき、老朽化した施設について、計画的な予防保全による長寿命化を進めていくなど、公共施設等の適正管理に努める。 |
④純資産比率（％）⑤将来世代負担比率（％） |
2.資産と負債の比率●純資産比率は、類似団体平均を大幅に下回っている。これは、減価償却による資産額の減少が、負債額の増加を上回っているためである。今後も人口減少に伴う税収の減少が見込まれるため、行政コストの削減に努める。●将来世代負担比率は、類似団体平均を大幅に上回っている。新規に発行する地方債の抑制を行って地方債残高を圧縮し、将来世代の負担の減少に努める。 |
⑥住民一人当たり行政コスト（万円） |
3.行政コストの状況●住民一人当たり行政コストは類似団体平均を上回っている。特に、純行政コストのうち26.6%を占める減価償却費や維持補修費を含む物件費等が、類似団体と比べて高くなる要因となっていると考えられる。また、人口減少の傾向にあり、住民一人当たりの行政コストが増加する傾向である。今後は公共施設等の適正管理で経費の縮減に努めるとともに、受益者負担による財源を確保し、行政コストの削減に努める。 |
⑦住民一人当たり負債額（万円）⑧基礎的財政収支（百万円） |
4.負債の状況●住民一人当たり負債額は、類似団体平均を大幅に上回っている。これは、市町合併後数年間に庁舎整備事業などを実施したことにより、地方債の発行額が償還額を上回ったためである。近年は、地方債の発行額を抑制して負債の減少に努めているが、人口減少の傾向にあり、住民一人当たりの負債額は横ばい傾向となっている。●基礎的財政収支は、公共施設等整備費支出が2,325百万円減少し、類似団体平均を上回る結果となった。今後も、投資活動を行ううえで財源を確保し、基礎的財政収支の黒字を維持するよう努める。 |
⑨受益者負担比率（％） |
5.受益者負担の状況●受益者負担比率は、類似団体平均を上回っている状況である。その要因としては、類似団体と比較して多くの公営住宅を有しており、総額として公営住宅の使用料が多いことなどが挙げられる。なお、受益者負担の水準については、「受益者負担の見「直し基準」(平成25年10月策定)において公共サービスの費用に対する受益者負担の考え方を明らかにするとともに、税負担の公平性・公正性や透明性の確保に努める。 |
出典：
財政状況資料集
,
統一的な基準による財務書類に関する情報
,