特定地域排水処理施設
簡易水道事業
幸町駐車場
末端給水事業
公共下水道
特定環境保全公共下水道
農業集落排水
漁業集落排水
林業集落排水
小規模集合排水処理
電気事業
鳥取市気高町遊漁センター
国民宿舎山紫苑
浜村温泉館
しかの温泉館
市立病院
工業用水道事業
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📅2023年度📅2022年度📅2021年度📅2020年度📅2019年度📅2018年度📅2017年度📅2016年度📅2015年度📅2014年度📅2013年度📅2012年度📅2011年度
財政力指数の分析欄新型コロナウイルス感染症拡大の影響に伴う税収の減等により基準財政収入額が減額となる一方で、障がい者福祉サービス給付費の増による社会福祉費の増や高齢者人口の増に伴う高齢者保健福祉費の増、地域デジタル社会推進費の創設、さらにはコロナ対策等により増加した地方負担分の追加措置などから基準財政需要額が増額となったことにより、財政力指数は、前年度より０．０１ポイント減少した。税収の伸び悩みなどから自主財源比率が低く、財政基盤が弱いため類似団体内順位は下位にあるが、地方創生施策をより一層推進し、将来の税収増に繋がる企業誘致や地元中小事業者への支援、雇用環境対策の強化など、好循環する地域経済の実現に取り組む。 | 経常収支比率の分析欄令和２年度に発行した猶予特例債の満期一括償還などによる公債費の増や、市立保育園運営費等の増により物件費が増となったことなどで経常経費充当一般財源が増加したものの、市税の増収、地方消費税交付金等の増、さらには国補正予算により臨時財政対策債を含めた実質的な普通交付税が大幅増となったことから、経常収支比率は前年度より２．９ポイント改善した。引き続き、鳥取市市政改革プラン（第７次鳥取市行財政改革大綱）をもとに、自主財源の確保と新たな財源の創出に努めるとともに、ＡＩ・ＲＰＡ等の活用による効率的な業務の推進に積極的に取り組む。 | 人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄前年度より１４，８１４円の増加となっており、類似団体内では高い水準で推移している。令和３年度においては、新型コロナウイルスワクチン接種や積極的疫学調査、ＰＣＲ検査などの感染症対策に加え、時間外勤務手当の増などコロナ対策における経費が発生したため一時的に増加している。 | ラスパイレス指数の分析欄本市の給与水準は前年度と同水準となっており、類似団体、全国市平均共に下回っている。今後も、引き続き給与水準の適正化に努める。 | 人口1,000人当たり職員数の分析欄前年度と比較して０．０５ポイント増加しているが、類似団体の平均とほぼ同水準で推移している。引き続き、鳥取市定員管理方針に基づき、適正な定員の管理を行う。 | 実質公債費比率の分析欄類似団体平均値を３．７ポイント上回っているが、前年度と比較して０．７ポイント減少し、改善が続いている。今後も引き続き、市債発行の抑制に努めるとともに、交付税算入率が高く、有利な市債を活用することで、一般会計における公債費の逓減傾向を堅持し、実質公債費比率は横ばい若しくは緩やかな減少傾向となるものと推計している。 | 将来負担比率の分析欄類似団体平均値を４０．４ポイント上回っているが、前年度と比較して４．６ポイント減少した。これは、令和３年度において、新可燃物処理施設の整備や旧本庁舎・第二庁舎の解体工事による市債発行の増により、市債残高が増となったものの、下水道事業債の減などにより公営企業債等繰入見込額が減少となり、また分母となる標準財政規模が大幅増となったことなどが影響している。今後も継続して、交付税算入率が高い市債や国県補助金等の有利な財源の活用など、行財政改革の取り組みを進める。 |
人件費の分析欄コロナ対策など時間外勤務手当の増などにより人件費は増額となったが、地方消費税交付金や、臨時財政対策債を含めた実質的な普通交付税等の経常的な収入が増加したことにより、指標は前年度と比較し０．７ポイント減少し、引き続き類似団体の平均値を下回る水準となった。今後も適正な定員管理や労務管理を行い、人件費の抑制に努める。 | 物件費の分析欄類似団体平均値を０．９ポイント下回り、前年度と同水準となった。今後も、鳥取市市政改革プランに基づく事務事業の見直しを図っていく。 | 扶助費の分析欄障がい福祉サービス費や私立保育園運営費の増により増加傾向ではあるが、地方消費税交付金や、臨時財政対策債を含めた実質的な普通交付税等の経常的な収入が増加したことにより、指標は前年度と比較し０．４ポイント減少し引き続き類似団体の平均値を下回る水準となった。 | その他の分析欄類似団体平均値より１．６ポイント下回っており、前年度と比較すると０．８ポイント減少した。 | 補助費等の分析欄類似団体平均値を４．９ポイント上回っているが、前年度と比較して１．０ポイント減少した。補助金については、公平性・透明性の確保に努めるとともに、実績報告の精査や支出効果の検証を行い、必要に応じて見直しを行っている。 | 公債費の分析欄令和２年度に発行した猶予特例債の満期一括償還による増があった一方で、地方消費税交付金や、臨時財政対策債を含めた実質的な普通交付税等の経常的な収入が増加したことにより、指標は前年度と同水準となった。類似団体平均値を２．０ポイント上回っているが、今後も引き続き、将来の世代への過度な負担を軽減できるよう、徹底した行財政改革の取り組みなどを行い、財政の健全化に努める。 | 公債費以外の分析欄前年度と比較し２．９ポイント減少しており、類似団体、全国平均ともに下回っている。 |
議会費労働費消防費諸支出金総務費農林水産業費教育費前年度繰上充用金民生費商工費災害復旧費衛生費土木費公債費 |
目的別歳出の分析欄総務費は、令和２年度の特別定額給付金事業が皆減したため、前年度に比べて大幅減の住民一人当たり６４，１０７円となったが、依然類似団体と比べても高い水準となっている。これは、有線テレビジョン放送網の光ファイバ化や旧本庁舎・第二庁舎の解体工事を実施したことによるものである。民生費は、歳出総額の３３．０％を占めており、住民一人当たり２１５，０２３円と大きく増加した。これは、国施策に加え本市独自に実施した子育て世帯や住民税非課税世帯への臨時特別給付金などの増が主な要因である。衛生費は、住民一人当たり８５，２４２円となっており、前年度より大きく増加し、類似団体平均に比べても高い状況となっている。これは、新可燃物処理施設の建設負担金に加え新型コロナウイルスワクチン接種やＰＣＲ検査などのコロナ対策経費が一時的に増加したことによるものである。商工費は、住民一人当たり９８，７２１円となっており、前年度より減少した。これは、本市独自の飲食業や旅行関連業者への緊急支援や、プレミアム付商品券発行による地元事業者緊急支援を実施した一方、制度融資資金、企業立地補助金などの実績が減となったことが主な要因である。しかしながら類似団体と比べ依然高い状況となっている。教育費は、住民一人当たり５９，１６０円となっており、前年度より増加し、類似団体平均に比べて高い状況となっている。これは、義務教育学校（江山学園）増築工事や河原町総合運動場の用地取得などによる増が主な要因である。 |
人件費補助費等災害復旧事業費投資及び出資金物件費普通建設事業費失業対策事業費貸付金維持補修費普通建設事業費（うち新規整備）公債費繰出金普通建設事業費（うち更新整備）積立金前年度繰上充用金 |
性質別歳出の分析欄歳出決算総額は、住民一人当たり６５２，３８５円となっている。補助費等については、令和２年度の特別定額給付金事業が皆減したため、前年度に比べて大幅減の住民一人当たり１１２，７２５円となった。また、新可燃物処理施設の整備に伴う広域負担金の影響もあり一時的に増加しているものの類似団体平均を超えていることを踏まえ、補助金の公平性・透明性の確保や事業の支出効果の検証などにより引き続き必要に応じて事業の見直しを行っていく。物件費については、住民一人当たり８１，９２４円で前年度の７０，００８円に比べて大きく増加しているが、これは新型コロナウイルスワクチン接種やＰＣＲ検査などのコロナ対策経費が一時的に増加したことによるものである。貸付金については、住民一人当たり８４，９１６円で、類似団体内で一人当たりコストが非常に高い状況となっているが、これはコロナ禍による中小企業の経営安定化を目的とした制度融資資金（金融機関への預託金）が要因となっている。普通建設事業費（うち新規整備）は住民一人当たり２０，７５１円となっており、前年度の２，８３９円に比べて大きく増加しているが、これは、有線テレビジョン放送網の光ファイバ化や義務教育学校（江山学園）増築工事などの大規模事業を実施したことによるものである。今後も国県補助金等の有利な財源の活用や徹底した行財政改革の取り組みなどを行い経費の抑制・財政の健全化に努める。 |
基金全体（増減理由）企業立地促進事業の実施に伴い「地域振興基金」を3.0億円取り崩したこと、南中学校増改築事業に伴う0.3億円を含め「公共施設等整備基金」を2.9億円取り崩した一方で、「財政調整基金」を2.5億円積み立てたこと、令和4年度のコロナ対策に速やかに活用するため「新型コロナウイルス感染症緊急対策基金」を3.0億円積み立てたことなどにより、基金全体としては0.7億円の増となった。（今後の方針）災害等の将来の不測の事態に備え、継続して安定的な財政運営ができるように、「財政調整基金」や「減債基金」を積み増ししていく。 | 財政調整基金（増減理由）今後の不測の事態に備え、2.5億円積み立てたことによる増。（今後の方針）災害等の将来の不測の事態に備えるため、令和7年度末に「財政調整基金」と「減債基金」の合計が50億円となることを目標に積み立てることとしている。 | 減債基金（増減理由）債券運用や繰替運用により微増となった。（今後の方針）災害等の将来の不測の事態に備えるため、令和7年度末に「財政調整基金」と「減債基金」の合計が50億円となることを目標に積み立てることとしている。 | その他特定目的基金（基金の使途）・公共施設等整備基金：公共施設等の整備に活用・地域振興基金：市民の連携の強化及び地域振興に活用・新型コロナウイルス感染症緊急対策基金：新型コロナウイルス感染症対策利子補給事業などに活用・ふるさと納税基金：ふるさと納税制度を活用して寄せられた寄附金をそれぞれの寄附者の思いを実現するための事業に活用（増減理由）・公共施設等整備基金：南中学校増改築事業に伴う0.3億円を含め2.9億円取り崩したことによる減。・地域振興基金：企業立地促進事業の実施に伴い3.0億円取り崩したことによる減。・新型コロナウイルス感染症緊急対策基金：感染症対策利子補給事業の財源として1.2億円取り崩した一方、新たに3.0億円積み立てたことたことによる増。（今後の方針）・公共施設等整備基金：公共施設等の老朽化対策等に対応するため、計画的に活用していく。・新型コロナウイルス感染症緊急対策基金：新型コロナウイルス感染症対策の利子補給事業などに活用していく。 |
有形固定資産減価償却率の分析欄有形固定資産減価償却率は類似団体と比較して低くなっている。主な要因としては、市役所本庁舎整備等の新規の資産形成や学校施設の増改築、福祉施設の長寿命化及び耐震対策、道路インフラ等の長寿命化事業等の成果によるものと考えられる。引き続き、道路橋梁等インフラ資産の長寿命化対策と平行して、施設の統廃合・集約化・複合化も念頭に置いたうえで、平成２７年度に策定した鳥取市公共施設等総合管理計画に基づき、施設老朽化対策を計画的に進めていく必要がある。 | 債務償還比率の分析欄債務償還比率は、概ね類似団体内平均値並みとなっている。大型事業を念頭に、中長期財政計画に基づいた計画的な事業展開を行ったことで、公債費は減少すると見込んでいる。今後は、高齢化や人口減少による市税等の減少、扶助費等の経常経費の増が見込まれるなか、総合計画や市政改革プランに基づき、市民サービスと効率的な行政運営を両立させ、一層の財政健全化に努めていく必要がある。 |
分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析将来負担比率は類似団体と比較して高くなっているものの、有形固定資産減価償却率は類似団体と比較して低くなっている。主な要因としては、市役所本庁舎整備事業や学校教育施設の増改築など大型事業の実施、道路インフラの長寿命化事業等の実施により、標準財政規模に占める起債残高が類似団体に比べて高まっている一方で、施設の老朽化対策の成果が有形固定資産減価償却率の低水準化という形で表れているものと考えられる。引き続き、施設の統廃合・集約化・複合化も念頭に置いたうえで、平成27年度に策定した鳥取市公共施設等総合管理計画に基づき、老朽化対策を計画的に進めていく必要がある。 |
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分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析将来負担比率、実質公債費比率ともに類似団体と比較して高くなっているものの両指標とも低下傾向にある。平成16年度の１市８町村の合併に伴う関連事業の財源として積極的な起債発行を行ったことにより、標準財政規模に占める起債残高及び公債費が類似団体に比べて高まっていたが、第５次鳥取市行財政改革大綱（Ｈ22～26）及び第6次鳥取市行財政改革大綱（Ｈ27～令和元）、第7次鳥取市行財政改革大綱（令和２～令和６）に基づき新規起債発行額を抑制するとともに、引き続き、計画的な起債発行を進めるとともに、交付税の算入率が高い有利な起債を厳選して活用していくことで、将来負担比率及び実質公債費比率ともに毎年度着実に低下させている。 |
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道路橋りょう・トンネル公営住宅港湾・漁港認定こども園・幼稚園・保育所学校施設児童館公民館 |
施設情報の分析欄一人当たり面積（延長）で、類似団体内順位が５位以内（類似団体と比較して一人当たりの面積（延長）が多い）のものが１施設（公民館）あるとともに、その他の施設においても総じて順位が高い傾向にある。市町村合併により、類似機能の施設が多く存在することがうかがえる。地域ニーズを把握しつつ、集約化を進めることで、更新経費を低減させることが可能と考えられる。減価償却率を見ると、「児童館」、次いで「公営住宅」「学校施設」の老朽化が進行していることがうかがえる。各施設とも、中長期の財政状況も踏まえながら、優先度の高いものから計画的に耐震工事を実施している。各施設とも、中長期の財政状況も踏まえながら、優先度の高いものから計画的に耐震工事を実施している。 |
図書館体育館・プール福祉施設市民会館一般廃棄物処理施設保健センター・保健所消防施設庁舎 |
施設情報の分析欄一人当たり面積で、類似団体内順位が５位以内（類似団体と比較して一人当たりの面積が多い）が２施設（福祉施設、保健センター・保健所）あるとともに、その他の施設においても総じて順位が高い傾向にある。市町村合併により、類似機能の施設が多く存在することがうかがえる。施設については、地域ニーズを把握しつつ、集約化を進めることで、更新経費を低減させることが可能と考えられる。減価償却率を見ると、「市民会館」次いで「体育館・プール」、「一般廃棄物処理施設」の老朽化が進行していることがうかがえる。市民会館は耐震工事を実施しており、法定耐用を超えての使用が可能と思われるため、今しばらくの猶予はあるが、体育館・プールについては、市全域に施設が分散していることもあり、関係者が多く、意見をまとめるのに時間がかかると思われるため、早急に、あり方見直しの検討が必要と考えられる。「一般廃棄物処理施設」については、平成２９年度から可燃物処理場の新設工事が開始され令和５年度より稼働している。 |
資産合計負債合計 |
1.資産・負債の状況一般会計等においては、資産合計が前年度末から1,337百万円の減少となった。変動が大きいものは事業用資産であり、学校教育施設の増改築等による資産の取得額から用途を廃止した資産の除売却額を差し引いた額が減価償却費を下回ったため2,723百万円減少した。負債合計は前年度末から2,854百万円の増加となった。金額の変動が大きいものは地方債であり、新可燃物処理場整備等により地方債発行額の合計額が償還額を上回ったため、3,360百万円増加した。一般会計等以外の特別会計と公営企業会計を加えた全体の資産合計は、上水道管、下水道管等のインフラ資産を計上していること等により、一般会計等と比べて194,547百万円多くなり、負債合計も下水道管の新設等に地方債(固定負債)を充当したこと等により147,368百万円多くなっている鳥取市土地開発公社等を加えた連結の資産合計は、鳥取市土地開発公社が保有している公有用地等を計上していること等により、一般会計等と比べて237,208百万円多くなり、負債合計も鳥取市土地開発公社の借入金を計上していること等により157,861百万円多くなっている。 |
純経常行政コスト純行政コスト |
2.行政コストの状況一般会計等においては、経常費用は87,781百万円となっており、そのうち、人件費や物件費等の業務費用は43,209百万円、補助金・社会保障給付費等の移転費用は44,572百万円である。業務費用においては、維持補修費と減価償却費を含む物件費等が29,043百万円となっており、今後は公共施設等の集約化・複合化の実施等の適正管理に努め、より一層の経費削減に努める必要がある。また、移転費用のうち、補助金等は22,560百万円、社会保障給付費は11,164百万円となっており、補助金等は新可燃物処理場整備負担金の増加により昨年度より全体で3,276百万円増加した。社会保障給付は高齢化等により今後も増加が見込まれるため、事業内容の見直しなどによる経費削減に努める必要がある。全体では、一般会計等に比べて、水道料金等を使用料及び手数料に計上しているため、経常収益が13,854百万円多くなっており、また、国民健康保険や介護保険の負担金を補助金等に計上しているため、移転費用が26,779百万円多くなっており、純行政コストは35,817百万円多くなっている。連結では、一般会計等に比べて、連結対象企業等の事業収益を計上し、経常収益が19,261百万円多くなっており、また、人件費が10,988百万円多くなっているなど、経常費用が68,010百万円多くなり、純行政コストは58,593百万円多くなっている。 |
本年度差額本年度末純資産残高本年度純資産変動額 |
3.純資産変動の状況一般会計等においては、財源(87,492百万円)が純行政コスト(91,613百万円)を下回っており、本年度差額は4,120百万円となり、年度末の純資産残高は148,899百万円となった。全体では、国民健康保険費特別会計の国民健康保険料や介護保険費特別会計等の介護保険料等が税収等に含まれることから、一般会計等と比べて財源が38,087百万円多くなっているものの、本年度差額は1,851百万円となり、純資産残高は1,923百万円の減少となった。連結では、鳥取県後期高齢者医療広域連合の国県等補助金があることから、一般会計等と比べて財源が61,571百万円多くなっており、本年度差額は8,109百万円となり、純資産残高は8,120百万円の増加となった。 |
業務活動収支投資活動収支財務活動収支 |
4.資金収支の状況一般会計等においては、業務活動収支は1,093百万円であり、投資活動収支は投資活動収入が前年度より1,738百万円減少し20,423百万円となったこと等により▲3,280百万円となった。財務活動収支は地方債の発行額が地方債償還額を上回ったこと等により3,224百万円であり、本年度の資金収支1,037百万円、本年度の資金残高は3,767百万円となった。全体では、国民健康保険料や介護保険料等が税収等収入に含まれること、水道料金等の使用料及び手数料収入があることなどから、業務活動収支は一般会計等より7,660百万円多い8,753百万円となっている。投資活動収支では、下水道管の新設等を実施したことなどにより、▲5,573百万円となっている。財務活動収支は、地方債発行額が地方債償還額を下回ったこと等により239百万円となり、本年度末資金残高は前年度から2,942百万円増加し、12,934百万円となった。連結では、鳥取県後期高齢者医療広域連合の国県等補助金収入が業務収入に含まれることなどから、業務活動収支は一般会計等より14,681百万円多い15,774百万円となっている。投資活動収支では、鳥取県東部広域行政管理組合の可燃物処理場の整備などにより、12,117百万円となっている。財務活動収支は、地方債発行額が地方債償還額を下回ったことから、1,043百万円となり、本年度末資金残高は前年度から2,614百万円増加し、15,411百万円となった。 |
①住民一人当たり資産額（万円）②歳入額対資産比率（年）③有形固定資産減価償却率（％） |
1.資産の状況①住民一人当たり資産額は類似団体平均値を上回っており、②歳入額対資産比率は類似団体平均値を下回っている。この要因の一つとして、合併前に旧市町村ごとに整備した類似の公共施設が複数あることが考えられる。また、③有形固定資産減価償却率については類似団体平均値を下回っているものの、有形固定資産の中で高い割合を占める事業用資産・建物の減価償却率が約60%となっていること等からも、今後の施設の老朽化に対する修繕等の経費が増加することが見込まれる。将来の公共施設等の修繕・更新等に係る財政負担を軽減するとともに、住民一人当たり資産額の適正化と歳入額対資産比率の改善のため、平成27年度に策定した公共施設等総合管理計画に基づき、公共施設等の集約化・複合化を進め、施設保有量の適正化に取り組むことが必要となっている。 |
④純資産比率（％）⑤将来世代負担比率（％） |
2.資産と負債の比率④純資産比率は類似団体平均値を下回っており、この要因の一つとして、純行政コストが税収等の財源を上回ることによる純資産の減少が考えられる。今後は、行政コストの削減のため、事業内容の見直しを行うとともに、使用料及び手数料の見直しを検討するなど、経常収益の増加を図る必要がある。また、⑤将来世代負担比率は類似団体平均値を上回っているが、臨時財政対策債と地域総合整備資金貸付事業債を除いた地方債は、令和元年完成の市役所本庁舎や令和4年完成の可燃物処理場の整備等により一時的に増加している。今後は、新規に発行する地方債を抑制し、地方債残高を縮減し、将来世代の負担の軽減に努める。 |
⑥住民一人当たり行政コスト（万円） |
3.行政コストの状況⑥住民一人当たり行政コストは類似団体平均値を上回っている。今後は、行政コストの削減のため、事業内容の見直しとファシリティマネジメントの観点から公共施設等の集約化・複合化による経費の削減等を行うとともに、使用料及び手数料の見直しを検討するなど、経常収益の増加を図る必要がある。 |
⑦住民一人当たり負債額（万円）⑧基礎的財政収支（百万円） |
4.負債の状況⑦住民一人当たり負債額は類似団体平均値を上回っているが、負債額の多くを占める地方債の約40%は臨時財政対策債と地域総合整備資金貸付事業債となっており、これらを除いた地方債は年々減少していたが、令和元年完成の市役所本庁舎や令和4年完成の可燃物処理場の整備により一時的に増加している。今後は、新規に発行する地方債を抑制することで地方債残高を縮減し、将来世代の負担の軽減に努める。また、⑧基礎的財政収支のうち、業務活動収支は黒字であり、投資活動収支は赤字であった。投資活動収支の赤字の主な要因は、公共施設整備支出を地方債を財源として行っていることによるものである。今後は、事業内容の見直しを行うことで業務活動収支のより一層の黒字化を進めるとともに、公共施設等整備の見直しを行う必要がある。 |
⑨受益者負担比率（％） |
5.受益者負担の状況⑨受益者負担比率は減少傾向にあり、住民サービスに資している。一方で、⑦住民一人あたりの負債額を見ると、増加傾向にあり、相対的に将来世代の負担が大きいことが読み取れる。世代間公平性の確保及び施設の最適配置、保有量適正化、受益者負担の適正化推進のため、令和3年度から固定資産台帳等を活用し、施設別・施設類型別行政コストの算出・把握に取り組んでいる。 |
出典：
財政状況資料集
,
統一的な基準による財務書類に関する情報
,