法隆寺観光自動車駐車場
末端給水事業
公共下水道
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財政力指数の分析欄令和５年度においては、基準財政収入額が個人町民税や固定資産税の増に伴い、増加したものの、単位費用や補正係数の見直し及び算定基礎数値の増加などに伴う基準財政需要額の増加が大きく、財政力指数は前年度と比較して減少となった。引き続き、事務事業の見直しによる歳出の抑制及び使用料・手数料の最適化や徴収強化に努め、財政の健全化を図る。 | 経常収支比率の分析欄令和５年度においては、子ども医療費助成や人件費の上昇等に伴い歳出額が増加したことから、経常収支比率は昨年度と比較し、２．６ポイント上昇した。類似団体と比較しても高い状況にあり、要因としては、衛生処理場での焼却廃止にともなう可燃ごみ処理業務の民間委託などにかかる物件費が高いことが挙げられる。今後もこうした厳しい状況が続くものと見込まれることから、引き続き徹底した行財政改革への取り組みを推進し、効率的な行政運営に努める。 | 人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄人件費について、会計年度任用職員報酬などの増により増加した。物件費については、新型コロナウイルスワクチン接種事業費などが減少したものの、観光再始動事業費、溜池耐震調査事業費、派遣保育士配置事業費などの増が大きく、６，３９３円増加した。今後も、長期継続契約の活用による物件費の抑制や、事務の統廃合の推進などにより定員適正化を図っていく。 | ラスパイレス指数の分析欄平均月額より高い職員の退職が多かったことや、職員構成の変動に伴う階層変動が大きかったことから、前年度と比較して０．３ポイント減少した。給与については、今後とも国準拠を基本に適正化に努める。 | 人口1,000人当たり職員数の分析欄人口千人当たりの職員数については、前年度と比較して横ばいとなった。業務の効率化・職員の資質向上を図ることにより、類似団体平均を下回る水準となっている。 | 実質公債費比率の分析欄交付税における公債費算入終了等に伴い実質公債費が増加したことから、単年の数値が上昇したため、３か年平均値として、０．３ポイント上昇した。防災基盤整備事業や臨時財政対策債の償還が順次開始しているほか、下水道の事業進捗により準元利償還金の増加が見込まれることから、今後も町債の新規発行を元金償還以内に抑制し、町債残高の縮減と将来負担の軽減に努める。 | 将来負担比率の分析欄将来負担比率については前年度と比較して９．０ポイント減少した。これは、一般会計の地方債残高の減や、下水道事業会計に関する公営企業債等繰入見込額の減などが要因である。今後は、税収の減少が見込まれることに加え、下水道事業の拡大にともなう町債残高の増加及び不足財源を補うための財政調整基金の取り崩しなどが想定されるが、各事業の見直しなどにより、将来負担額の抑制を図り、財政の健全化に努める。 |
人件費の分析欄人件費については、会計年度任用職員報酬の増などにより、前年度と比較して０．４ポイント上昇した。小・中学校での少人数学級の実施にかかる講師の配置により類似団体平均を上回っている。事務の統廃合や民間委託の推進を図るとともに、職員の資質向上に一層努めることで、行政サービスが低下しないよう、より効果的な行財政運営に努める。 | 物件費の分析欄派遣保育士配置事業費などの増により、前年度と比較して１．０ポイント上昇した。物件費に係る経常収支比率が類似団体平均を大きく上回っている要因については、衛生処理場での焼却廃止にともなう可燃ごみ処理業務の民間委託があげられる。長期継続契約の活用や民間委託による施設運営による施設運営などを十分検討しながら、効果的な行財政運営に努めていく。 | 扶助費の分析欄扶助費にかかる経常収支比率は、近年横ばいとなっていたが、対象年齢の拡大に伴う子ども医療費助成金の増や公定価格の上昇に伴う私立保育所入所委託料の増などにより１．５ポイント上昇した。健康寿命延伸のための各種健診や医療費通知、ジェネリック医薬品の差額通知などを実施し抑制に努めており、例年類似団体平均を下回っている。今後、社会保障関係経費の増加が見込まれるなか、町の単独事業の見直しなどを進めていくことで、引き続き適正な給付を行うよう努める。 | その他の分析欄維持補修費において、道路の維持工事やし尿処理施設における修繕料などが増となったことや、繰出金において、介護保険事業特別会計が増となったことから、０．７ポイント上昇した。今後も引き続き、施設の計画的な維持管理や特別会計における経費の削減や歳入の適正化を図ることなどにより、普通会計における負担額を減らしていくよう努める。 | 補助費等の分析欄下水道事業会計補助金などが減となったことにより、前年度と比較して、０．２ポイント減少した。また、団体補助に対する補助金は原則前年度同額の措置を講じており、例年類似団体平均を下回っている。今後も、原則同額の措置を講じることとしており、その維持・抑制に努めるとともに、補助の額が適正かどうか、見直しや廃止の検討をすすめる。 | 公債費の分析欄臨時財政対策債等の償還が終了したことなどにより、前年度と比較して０．８ポイント減少した。今後も、普通建設事業の抑制に努めるとともに、公債費の縮減に向け地方債発行の適正化を図る。 | 公債費以外の分析欄公債費以外にかかる経常収支比率は、子ども医療費助成や保育士派遣業務委託料の増に伴い歳出額が増加したことから、前年度と比較して１．４ポイント上昇し、類似団体平均を上回っている状況である。町単独事業の見直しや、徹底した行財政改革の取組みを推進し、適切な財政運営に努めていく。 |
議会費労働費消防費諸支出金総務費農林水産業費教育費前年度繰上充用金民生費商工費災害復旧費衛生費土木費公債費 |
目的別歳出の分析欄前年度と比較すると、民生費では、認定こども園整備費補助金、電力・ガス・食料品等価格高騰重点支援給付金給付事業費などの増により、大きく増加している。商工費では、観光再始動事業費などの増により増加している。教育費では、公民館、中央体育館等の照明設備ＬＥＤ化事業費などの増により増加している。また、農林水産業費では、溜池耐震性調査事業費や井堰改修事業費などの増により増加している。一方で、消防費では、デジタル行政無線システム整備事業費などの減により大きく減少している。衛生費では、新型コロナウイルスワクチン接種事業費、鳩水園公共下水道接続事業費などの減により減少している。総務費では、減災基金積立金、地域交流館整備事業費などの減により減少した。また、土木費では、町営住宅改修等事業費、いかるがパークウェイ整備促進事業費などの減により減少している。今後も、地域資源を最大限に活用し、限られた財源の中、選択と集中により重点的・効率的な配分を行いながら、より一層の健全化に向けた財政運営に努める。 |
人件費補助費等災害復旧事業費投資及び出資金物件費普通建設事業費失業対策事業費貸付金維持補修費普通建設事業費（うち新規整備）公債費繰出金普通建設事業費（うち更新整備）積立金前年度繰上充用金 |
性質別歳出の分析欄人件費においては、小・中学校での少人数学級の実施にかかる講師の配置により類似団体平均を上回っている。扶助費においては、対象年齢の拡大に伴う子ども医療費や物価高騰対策関連給付金の増に伴い、令和５年度では住民１人あたり７９，６１２円となり、前年度と比較して６，７９４円の増加となった。子ども医療費助成金や障害者総合支援法に基づく給付費などの社会保障経費は、今後も確実に増加が見込まれることから、引き続き厳しい財政構造となることが予想できる。公債費においては、臨時財政対策債や緊急防災・減災事業債に関する町債の元金償還が順次開始しているものの、町債の新規発行の縮減や償還終了などにより前年度と比較して減少している。引き続き新規発行を元金償還以内に抑制し、町債残高の縮減と将来負担の軽減を図る。物件費については、溜池耐震性調査や派遣保育士配置などにおける増に伴い、増加している。普通建設事業費においては、認定こども園整備や公共施設等照明設備のＬＥＤ化に伴い、増加している。 |
基金全体（増減理由）基金全体について、前年度と比較して７２百万円増加している。内訳としては、財政調整基金が８９百万円の増加、減債基金が２９百万円の減少、その他特定目的基金が１４百万円の増加となっている。（今後の方針）財政調整基金については、財源が不足した場合や、大型事業など多額な経費を必要とするなど、町の発展的事業の推進や安定した住民サービスの確保などに不可欠な事業については、基金の取崩しを検討する。減債基金については、普通交付税措置が無い期間に生じる償還による負担を軽減するため、令和５年度から取崩しをはじめた。その他特定目的基金については、ふるさと納税による寄附を財源として積立を行っており、引き続き積立を実施する。 | 財政調整基金（増減理由）前年度の決算剰余金１００百万円や、財政調整基金の現金や証券に係る利子分の積立を行ったことから、前年度と比較して８５百万円増加している。（今後の方針）景気変動などに伴い財源が不足した場合や、大型事業など多額な経費を必要とするなど、町の発展的事業の推進や安定した住民サービスの確保などに不可欠な事業については、基金の取崩しを検討する。 | 減債基金（増減理由）大型事業の償還対策として取崩しを行ったことから、前年度と比較して２９百万円の減となっている。（今後の方針）JR法隆寺駅橋上駅舎整備及び総合保健福祉会館の整備に多額の町債を借入している。交付税措置期間の１５年と実償還期間の２０年の間に普通交付税措置が無い期間が生じることとなり、償還１６年目以降の負担を軽減するために、令和４年度までに行った積立分について、令和５年度から令和１０年度の間において引き続き取崩すものとする。また、小中学校空調設備整備にかかる補助金を令和２年度に減債基金へ一括積み立てしており、当該事業にかかる借入の償還が終了する令和１１年度まで、毎年一定額を取崩すものとする。また、平成緊急内水対策事業にかかる補助金を令和４年度に減債基金に積立てしており、当該事業にかかる借入の償還が終了する令和１７年度まで、毎年一定額を取り崩すものとする。 | その他特定目的基金（基金の使途）福祉基金については、高齢者福祉及び障害者福祉等福祉活動の促進を図り、快適な生活環境の形成を目指す。文化振興基金については、文化の振興に関する事業を促進し、もって町民の文化の振興を図る。斑鳩の里歴史文化遺産保存・活用基金については、歴史文化資産を守り、次の世代に引き継ぐとともに、その調査、保存及び活用を図る。スポーツ振興基金については、スポーツの振興に関する事業を促進し、もって町民の生涯におけるスポーツの振興を図る。（増減理由）その他特定目的基金について、前年度と比較して１４百万円増加しており、福祉基金と斑鳩の里歴史文化遺産保存・活用基金におけるふるさと納税による寄附を財源とする積み立てを行っている（今後の方針）現在行っている福祉基金と斑鳩の里歴史文化遺産保存・活用基金におけるふるさと納税による寄附を財源とする積立については、引き続き実施する。文化振興基金とスポーツ振興基金については、今の水準を維持する。 |
有形固定資産減価償却率の分析欄学校施設や幼稚園・保育所、橋りょうについて、建設時から大幅に年数が経過していることで類似団体よりも償却率が高くなっている。引き続き計画に基づき、効果的な点検や長寿命化の実施をすすめていく。 | 債務償還比率の分析欄全国平均と比べ同程度となっているものの、類似団体と比べ数値は上回っている。今後、学校などの施設における大規模な改修等による不足財源を補うための財政調整基金の取り崩しなどが想定される中、財政の健全化を推進するため、一般会計においては、引き続き町債の発行額を元利償還額以内にするとともに、各事業の見直しなどによる将来負担額の抑制を図る。 |
分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析将来負担比率については、臨時財政対策債などの償還が進んだことなどから、起債残高及び公営企業債等繰入見込額が減となったことにより、前年度と比較して9.0ポイント改善している。一方で、有形固定資産減価償却率については、学校施設や幼稚園・保育所、橋りょうについて、建設時から大幅に年数が経過したことによる老朽化が進んでいることから、1.3ポイント悪化している。今後、学校などの施設における大規模な改修等による不足財源を補うための財政調整基金の取り崩しなどが想定される中、財政の健全化を推進するため、一般会計においては、引き続き町債の発行額を元利償還額以内にするとともに、各事業の見直しなどによる将来負担額の抑制を図る。また、施設の修繕等についても計画的に実施していく必要がある。 |
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分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析将来負担比率については、臨時財政対策債などの償還が進んだことなどから、起債残高及び公営企業債等繰入見込額が減となったことにより、前年度と比較して9.0ポイント改善している。一方で、実質公債費比率については、単年度では町債の交付税算入終了などにより増加し、３か年平均としては0.3ポイントの悪化となった。今後、学校などの施設における大規模な改修等による不足財源を補うための財政調整基金の取り崩しなどが想定される中、財政の健全化を推進するため、一般会計においては、引き続き町債の発行額を元利償還額以内にするとともに、各事業の見直しなどによる将来負担額の抑制を図る。 |
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道路橋りょう・トンネル公営住宅港湾・漁港認定こども園・幼稚園・保育所学校施設児童館公民館 |
施設情報の分析欄学校施設については、設備改修を実施しているものの、老朽化による減価償却額の方が大きく類似団体よりも減価償却率が高くなっている。幼稚園・保育所については、設備改修の実施により改善しているものの、老朽化による減価償却額の方が大きく類似団体よりも減価償却率が高くなっている。橋りょうについては、適宜長寿命化改修を実施しているものの、老朽化による減価償却額の方が大きく類似団体よりも減価償却率が高くなっている。建設時から大幅に年数が経過している施設が多くあるため、今後は施設の長寿命化による利用可能期間の延伸を図り、計画的に修繕を実施していくとともに、施設の面積については、将来的な町人口の推移を見据えた整備を実施していく必要がある。 |
図書館体育館・プール福祉施設市民会館一般廃棄物処理施設保健センター・保健所消防施設庁舎 |
施設情報の分析欄一般廃棄物施設については、建設時から大幅に年数が経過し老朽化していることで、類似団体よりも減価償却率が高くなっている。体育館・プールについては、適宜設備改修を行っているものの、建設時から大幅に年数が経過し老朽化していることで、類似団体よりも減価償却率が高くなっている。今後は施設の長寿命化による利用期間の延伸を図り、計画的に修繕を実施していくとともに、施設の面積については、将来的な町人口の推移を見据えた整備を実施していく必要がある。 |
資産合計負債合計 |
1.資産・負債の状況一般会計等においては、資産総額が前年度末から458百万円の減少となった。主な増加要因である基金への積立額等が、当年度減価償却額等の減少要因を下回ったことにより減少となった。また、負債総額は前年度末から627百万円の減少となった。要因としては、金額の変動が最も大きい地方債について、償還金額が新規地方債発行額を上回ったことにより、残高が減少したためである。全体財務書類においては、資産の大部分を固定資産が占め、50,120百万円を計上しており、一般会計等と比較して23,281百万円増加した。連結財務書類においても資産の大部分を固定資産が占め、50,551百万円を計上しており、一般会計等と比較して23,712百万円増加した。それぞれの要因としては、水道事業の有形固定資産5,247百万円や、下水道会計事業の有形固定資産17,154百万円を計上したためである。 |
純経常行政コスト純行政コスト |
2.行政コストの状況一般会計等においては、純経常行政コストは9,880百万円となり、前年度と比較して690百万円減少した。純経常行政コストの数値の大部分を占める経常費用について、業務費用の方が移転費用よりも少なく、最も金額が大きいものは減価償却費や維持補修費を含む物件費等(2,953百万円)である。また、移転費用のうち大きな割合を占めているものは、社会保障給付(2,763百万円)である。今後は、公共施設等の適正管理に努めることにより、経費の縮減に努める。全体財務書類においては、純経常行政コストは15,859百万円となり、前年度と比較して825百万円増加した。経常費用のうち、業務費用は6,452百万円、移転費用は10,637百万円となった。大きな割合を占めているものについて、業務費用は物件費等(4,153百万円)であり、移転費用は補助金等(7,843百万円)である。連結財務書類においては、純経常行政コストは19,332百万円となり、前年度と比較して962百万円増加した。経常費用のうち、業務費用は7,188百万円、移転費用は13,637百万円となった。大きな割合を占めているものについて、業務費用は物件費等(4,388百万円)であり、移転費用は補助金等(6,420百万円)、社会保障給付(7,179百万円)である。全体財務書類と連結財務書類について、補助金等の増加が大きく、今後も増加が見込まれることから、適正な給付に努めることとする。 |
本年度差額本年度末純資産残高本年度純資産変動額 |
3.純資産変動の状況一般会計等においては、税収等を占める財源(10,058百万円)が純行政コスト(9,902百万円)を上回っており、本年度差額は156百万円となった。また、開発行為等に伴う道路の寄附等による無償所管換(11百万円)を含め、純資産残高は421百万円の減少となった。全体財務書類においては、純行政コスト(16,050百万円)が税収等を占める財源(15,985百万円)を上回っており、本年度差額は△65百万円となり、純資産残高は32百万円の減少となった。連結財務書類においては、純行政コスト(19,523百万円)が税収等を占める財源(19,476百万円)を上回っており、本年度差額は△47百万円となり、純資産残高は11百万円の減少となった。減少理由としては、人件費などの純行政コストの増加が財源の増加を上回ったためである。 |
業務活動収支投資活動収支財務活動収支 |
4.資金収支の状況一般会計等においては、業務活動収支は557百万円であったが、投資活動収支については、デジタル防災行政無線システム整備事業等事業費や、基金への積立の減少から、△321百万円となっている。財務活動収支については、地方債の償還支出が新規発行額を上回ったことから、△480百万円となっており、本年度資金残高は前年度から245百万円減少し、510百万円となった。全体財務書類においては、業務活動収支は634百万円であったが、投資活動収支については、令和4年度における下水道事業などの公共事業の完了等から減少し、△149百万円となっている。財務活動収支については、地方債の償還支出が新規発行額を上回ったことから、△723百万円となっており、本年度資金残高は前年度から238百万円減少し、1,348百万円となった。連結財務書類においては、業務活動収支は679百万円であったが、投資活動収支については、奈良県後期高齢者医療広域連合の基金への積立額が減少したことから、△167百万円となっている。財務活動収支については地方債の償還支出が新規発行額を上回ったことから、△743百万円となっており、本年度資金残高は前年度から233百万円減少し、1,576百万円となった。 |
①住民一人当たり資産額（万円）②歳入額対資産比率（年）③有形固定資産減価償却率（％） |
1.資産の状況住民一人当たり資産額については、類似団体平均を大きく下回っているが、道路など取得価格が不明である固定資産を備忘価格1円で評価しており、その影響が大きいと考える。有形固定資産減価償却率については、学校施設や幼稚園・保育園、橋りょうについて、建設時から大幅に年数が経過し老朽化していることで、類似団体よりも減価償却率が高くなっている。今後は、修繕や長寿命化、建替等を計画的に実施していく必要がある。 |
④純資産比率（％）⑤将来世代負担比率（％） |
2.資産と負債の比率将来世代負担比率は、昨年度と比較して低下し、類似団体平均を下回った。臨時財政対策債などの町債の元金償還が順次開始していく中、引き続き新規発行を元金償還以内に抑制し、町債残高の縮減と将来負担の軽減を図る。 |
⑥住民一人当たり行政コスト（万円） |
3.行政コストの状況住民一人当たり行政コストは類似団体平均を下回っているが、人件費・物件費の増加により、昨年度と比較し増加している。児童保育費や障害者総合支援法に基づく給付費などの社会保障経費は増加が見込まれることから、今後は厳しい財政構造となることが予想されるため、適正な給付に努めることとする。 |
⑦住民一人当たり負債額（万円）⑧基礎的財政収支（百万円） |
4.負債の状況住民一人当たり負債額は類似団体平均を下回っており、前年度と比較して減少している。臨時財政対策債などの町債の元金償還が順次開始していく中、引き続き新規発行を元金償還以内に抑制し、町債残高の縮減と将来負担の軽減を図る。基礎的財政収支については、物価高騰対策事業に取り組んだことなどから、業務活動収支が大きく減少し、デジタル防災行政無線システム整備事業等事業費の減少などから投資活動収支が増加したことにより、収支は前年度から減少している。 |
⑨受益者負担比率（％） |
5.受益者負担の状況受益者負担比率は類似団体平均を上回っている。今後も、公共施設等の使用料の見直しの検討を行うなど、受益者負担の適正化に努める。 |
出典：
財政状況資料集
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統一的な基準による財務書類に関する情報
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