公共下水道
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財政力指数の分析欄令和５年度は単年度でプラス０．００４ポイントとなったが、３か年平均においては０．００８ポイントのマイナスとなった。基準財政収入額については、個人消費や輸入額の増加による地方消費税交付金の増や、大手企業の進出及び宅地開発による固定資産税の増などにより前年度から増加した。また、基準財政需要額については、資本費平準化債の減少による下水道費の増や単位費用の増加による高齢者保健福祉費の増などにより増加となった。 | 経常収支比率の分析欄下水道事業会計への出資金の減により、投資及び出資金・貸付金が減となったものの、私立保育所運営事業の増加などによる扶助費の増、後期高齢者医療特別会計や介護保険特別会計への繰出金の増などに伴い経常経費充当一般財源が増加した。また、大手企業の進出により、市税や法人事業税交付金などの経常一般財源収入が増加したが、経常経費充当一般財源の増加率が高いため、前年度比で１．７ポイントの増加となった。今後も自主財源確保への取組を強化するとともに、経常経費の節減に向けた取組を進める。 | 人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄人件費については、最低賃金の改定に伴う会計年度任用職員報酬の増や支給月数の増加に伴う期末勤勉手当の増などにより、前年度比で増加となった。物件費については、新型コロナウイルスワクチン接種事業や光熱水費の減少により、前年度比で減少となった。引き続き、人員の適正化を進めるとともに、事業の見直しに努め、削減を図る。 | ラスパイレス指数の分析欄概ね横ばいで推移しており、都内２６市の平均と比較すると同水準となっている。今後も国や東京都などの動向を踏まえ、適正な管理に努めていく。 | 人口1,000人当たり職員数の分析欄人口千人当たり職員数は増加が続いているが、依然として全国や東京都の平均を下回っている。令和５年度は人口が減少したことや職員数が増加したことで、前年度比で０．１４ポイントの上昇となった。職員の年齢構成に偏在がみられるため、中長期的な視点で改善を図りながら、適正な定員管理に努める。 | 実質公債費比率の分析欄算定の分母は臨時財政対策債発行可能額が減少したものの、地方交付税や標準税収入額等が増加したため、結果として増となった。また、分子は公営企業の元利償還金に対する繰入金が減少したものの、一般会計の元利償還金が増加したことにより増となった。このように、分母が増加したものの、分子の増加率が大きかったことにより、実質公債費比率は単年度で０．３ポイント増加したが、３か年平均では０．５ポイントの改善となった。 | 将来負担比率の分析欄算定の分母は臨時財政対策債発行可能額が減少したものの、地方交付税や標準税収入額等が増加したため、結果として増となった。分子は下水道事業会計の起債残高が減少していること等により、公営企業債等繰入見込額が減少したため、減となった。このように、分母が増加し、分子が減少したため、前年度比で８．０ポイントの改善となった。 |
人件費の分析欄前年度と比較して０．３ポイント増加している。職員数や手当の水準は、類似団体と比較しても低いため、人件費に係る経常収支比率は低くなっている。今後も、適正な職員数の管理を行うともに、民間委託を活用するなどして、数値の改善に努める。 | 物件費の分析欄新型コロナウイルスワクチン接種事業の減や、光熱水費の減少などにより、前年度比で０．３ポイント減少した。引き続き、事業費の適正化に努める | 扶助費の分析欄扶助費に係る経常収支比率は、類似団体平均を上回っている。これは、私立保育所運営委託料や障害福祉サービス費の増加、高齢化の進行による高齢者福祉費の増加などが要因である。扶助費全体としては、今後も増加が見込まれることから、市単独事業の適正化に努める。 | その他の分析欄国民健康保険特別会計や後期高齢者医療特別会計に対する繰出金の増加により、前年度比で０．６ポイントの増加となっている。今後も財源不足等に伴い繰出金は増加していくと見込まれるため、適正な管理に努めていく。 | 補助費等の分析欄補助費等に係る経常収支比率が類似団体平均を上回っているのは、一部事務組合負担金が多額になっているためである。子育て世帯応援給付金の減少などがあるものの、阿伎留病院企業団負担金の増加などにより、前年度比で０．１ポイント増加した。一部事務組合と連携を図りながら、負担金の抑制に努めるとともに、補助金・負担金の適正化に努める。 | 公債費の分析欄過年度に借入れをした臨時財政対策債や土地区画整理事業債の元金償還開始などにより公債費充当一般財源が増加したことで、前年度比で０．３ポイントの増となった。引き続き、市債発行の抑制などにより、数値の改善に努める。 | 公債費以外の分析欄人件費が低い水準で推移している一方、補助費等や扶助費、繰出金が高い水準で推移していることなどにより、前年度比で１．４ポイントの増加となった。歳出削減に対する取組を進め、数値の改善に努めていく |
議会費労働費消防費諸支出金総務費農林水産業費教育費前年度繰上充用金民生費商工費災害復旧費衛生費土木費公債費 |
目的別歳出の分析欄総務費は減債基金積立金や基幹系システム更改構築委託料の増などにより住民一人当たりで前年度から８５１円の増となった。民生費はエネルギー・食料品価格等高騰支援給付金や障害福祉サービス費の増加などに伴い、住民一人当たりで前年度から９，２９９円の増となり、類似団体平均より高水準である。衛生費は、新型コロナウイルスワクチン接種事業の減などにより、住民一人当たりで前年度から１，７７１円の減少となった。経常的な支出としては、一部事務組合負担金が多額であるため、一部事務組合と連携を図りながら負担金の適正化を行っていく。土木費は武蔵引田駅北口土地区画整理事業がピークを過ぎたことにより、１０，２７９円の減少となった。下水道事業会計への補助金等が他団体と比較し、高い水準となっていることから、今後も事業の精査に努める。消防費は防災行政無線拡声子局移設工事により、住民一人当たりで前年度から１３４円の増となった。教育費は、小学校受変電設備改修工事などにより、住民一人当たりで前年度から１，６７０円の増となった。他団体平均と比較して低い水準となっているが、今後も教育環境の充実を図りながら、事業費の内容については精査を行っていく。公債費は過年度に借入れをした臨時財政対策債や土地区画整理事業債の元金償還開始などにより住民一人当たりのコストが増加している。今後も借入抑制に努めるなどして、将来負担の縮減を図る。 |
人件費補助費等災害復旧事業費投資及び出資金物件費普通建設事業費失業対策事業費貸付金維持補修費普通建設事業費（うち新規整備）公債費繰出金普通建設事業費（うち更新整備）積立金前年度繰上充用金 |
性質別歳出の分析欄歳出決算総額は、住民一人当たり４４１，８７８円となっている。全体としては、物価高騰などの影響により、特に扶助費、人件費が増となった。個別に見ていくと、人件費は住民一人当たり６２，００６円となった。給与改定や期末勤勉手当の支給月数の増などにより前年度から２，０３７円の増となったが、他団体平均を下回っており、指定管理者制度の導入や職員数の適正管理を図ってきたことが要因となっている。物件費は新型コロナウイルスワクチン接種事業の減などにより、前年度比で住民一人当たり２，８８０円の減少となった。今後も事務経費の削減に務め、負担の圧縮を図る。扶助費は住民一人当たりの負担が最も多い項目であり、類似団体の平均と比較すると高い傾向が続いている。私立保育園運営費や障害者自立支援給付費などは引き続き高い水準で推移することが見込まれるため、市単独事業の適正化に努める。普通建設事業は住民一人当たりで前年度から８，０３９円の減少となった。これは武蔵引田駅北口土地区画整理事業や秋川駅駅舎屋根等改修工事負担金の減などによるものである。災害復旧費は令和元年東日本台風の影響により、東京都及び類似団体の平均と比較し高い傾向となっている。公債費は過年度に借入れをした臨時財政対策債や土地区画整理事業債の元金償還開始などにより住民一人当たりのコストが増加している。今後も借入抑制に努めるなどして、将来負担の縮減を図る。繰出金は住民一人当たりで前年度から３，６０４円の増加となった。高齢化に伴う後期高齢者医療特別会計への繰出金などの増加は今後も予想されるため、高水準での推移が見込まれる。 |
基金全体（増減理由）普通交付税の再算定に伴い財政調整基金、公共施設整備基金、減債基金が増加し、基金全体としては４４８百万円の増となった。（今後の方針）基金の積立てについては、当該基金の利子と基金の目的に相当する指定寄附金などを合わせて積み立てる。 | 財政調整基金（増減理由）普通交付税の再算定などにより、１３５百万円の積立てを行った。（今後の方針）財政調整基金は、標準財政規模の１０％程度を上回るように積立てを行っている。財源調整等の理由で取り崩したときは、優先的に補てんを行い、それを維持するよう努める。 | 減債基金（増減理由）普通交付税の再算定に伴い、臨時財政対策償還基金費相当額の９４百万円の積立てを行った。（今後の方針）臨時財政対策債の償還に合わせ取崩しを行っていく。 | その他特定目的基金（基金の使途）テレビ共同受信施設整備基金：テレビ共同受信施設の維持管理公共施設整備基金：公共施設の整備資金安心安全まちづくり基金：防災、防犯その他の安心安全なまちづくりの施策を推進産業振興基金：観光その他の産業振興施策を推進環境保全基金：生物多様性の保全、緑の保全、緑化の推進、郷土の恵みの森づくりその他の環境保全施策を推進市営住宅整備基金：市営住宅の整備資金教育文化基金：教育、文化、スポーツ等の施策を推進保健福祉基金：健康づくり、子育て支援その他の福祉施策を推進（増減理由）公共施設整備基金：土地建物貸付収入の一部を積み立てたことなどによる増加テレビ共同受信施設整備基金：施設補修工事などに３７百万円を取り崩したことなどによる減少産業振興基金：入湯税１１百万円、森林環境譲与２０百万円を積み立てたことなどによる増加（今後の方針）当該基金の利子と基金の目的に相当する指定寄付金などを合わせて積み立てる。 |
有形固定資産減価償却率の分析欄令和３年度末については、前年度と比較して０．５ポイント増加の７５．０％となっており、類似団体平均と比較して高い水準となっている。公共施設全体が老朽化しているが、特に学校施設や道路などについて老朽化が進んでいる。個別施設計画を踏まえ、公共施設の長寿命化や再編・再配置など適正化を図る。 | 債務償還比率の分析欄令和３年度の債務償還比率は６９９．１％となり、前年度と比較し１６０．３ポイント減少したが、依然として類似団体平均より高い水準となっている。引き続き借入れの抑制や、繰上償還の実施などにより、将来負担額の減少に努め、債務償還比率の縮減に取り組む。 |
分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析令和3年度末の将来負担比率は33.1％、有形固定資産減価償却率は75.0％となっており、いずれも類似団体平均より高い水準となっている。将来負担比率は、市債の償還が進んでいることなどにより減少傾向にあるものの、有形固定資産減価償却率は老朽化により増加傾向にある。有形固定資産については、個別施設計画を踏まえ、公共施設の長寿命化や再編・再配置など適正化に努めるとともに、将来負担比率については、引き続き市債残高の縮減に向けて取り組む。 |
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分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析将来負担比率については、市債の償還が進んでいることなどにより減少傾向となっている。実質公債費比率については、元利償還金の減少などに伴い、前年度と比較し1.1ポイント改善した。いずれも類似団体平均と比較して高い水準となっていることから、引き続き市債残高の縮減に取り組み、長期的な数値の改善に努める。 |
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道路橋りょう・トンネル公営住宅港湾・漁港認定こども園・幼稚園・保育所学校施設児童館公民館 |
施設情報の分析欄公共施設全体について老朽化が進んでいる。個別施設計画を踏まえ、施設の長寿命化や再編・再配置など適正化を図る必要がある。道路・橋りょうについては、類似団体と比較して減価償却率が高くなっている。今後も通行者の安全の確保を図るため、計画的に維持管理を行っていく。公営住宅については、減価償却率が類似団体平均と比較し低くなっている。これは、老朽化した住宅を除却し、新たな住宅に集約整備を行ったことによるものである。学校施設については、人口が急増した昭和４０年代から昭和５０年代に施設の大半が整備されたことにより、減価償却率が高くなっている。学校施設の一人当たり面積については、児童数の減少に伴い、小学校を平成２３年度と２４年度に閉校したことなどから、類似団体平均より低い数値となっている。公民館の減価償却率については、類似団体平均と比較し低くなっている。これは、平成１６年度に建物の大規模改修を行ったことなどによるものである。 |
図書館体育館・プール福祉施設市民会館一般廃棄物処理施設保健センター・保健所消防施設庁舎 |
施設情報の分析欄公共施設について老朽化が進んでいる。個別施設計画を踏まえ、施設の長寿命化や再編・再配置など適正化を図る必要がある。図書館については、平成１６年度に東部図書館エル、平成１８年度に中央図書館が竣工したことにより、類似団体や東京都平均と比較し減価償却率が低くなっている。一般廃棄物処理施設については、減価償却率が類似団体や東京都平均と比較し、大幅に低くなっている。これは、平成２５年度に西秋川衛生組合ごみ処理施設の建て替えを行ったことや、平成２８年度にし尿処理施設の整備を行ったことなどによるものである。消防施設については多くの消防詰所で老朽化が進んでおり、平成３０年度までは、減価償却率が類似団体や東京都平均と比較し高くなっていたが、令和元年度より消防詰所新築工事をしたことにより類似団体や東京都平均と比較し少し低くなっている。庁舎については、本庁舎が平成１２年度に竣工したことにより、類似団体や東京都平均を下回っている。 |
資産合計負債合計 |
1.資産・負債の状況一般会計等においては、前年度末と比較して、資産が275百万円の減、負債が1,014百万円の減となった。金額の変動が大きいものは、資産では、事業用資産において、建物や工作物の新規取得があったものの、減価償却費の増加が上回り、323百万円の減少となった。また、負債では、地方債において、臨時財政対策債の減により、1,044百万円の減少となった。今後も地方債の償還が進むことにより負債の減少が見込まれるが、公共施設の老朽化に伴う維持補修費等の増加が予想されるため、公共施設の整理統合などに努める。国民健康保険特別会計等の4つの特別会計を連結した全体では、前年度末から、資産は2,193百万円の減、負債は2,244百万円の減となった。下水道事業特別会計のインフラ資産や地方債を計上したことなどにより、一般会計等と比較して、資産が30,823百万円、負債が27,935百万円増加している。一部事務組合や第三セクター等を加えた連結財務書類では、前年度末から、資産が2,859百万円の減、負債は2,398百万円の減となった。西秋川衛生組合のごみ・し尿に係る工作物や阿伎留病院企業団の病院施設に係る資産、また、その取得の財源として発行した地方債等の負債を計上したこと等から、一般会計等と比較して、資産が50,619百万円、負債が38,645百万円増加している。 |
純経常行政コスト純行政コスト |
2.行政コストの状況一般会計等においては、経常費用は32,690百万円となり、前年度と比較して620百万円の減となった。これは、国都支出金返還金の減などによるものである。経常収益は1,579百万円で、前年度と比較して14百万円の増となった。この結果、臨時損失及び臨時利益も含めた純行政コストは、前年度から719百万円の減となった。全体では、経常費用は、介護保険特別会計の人件費や下水道事業特別会計の地方債利子等が計上されていることなどから、一般会計等よりも16,048百万円増加している。経常収益において、下水道使用料が使用料及び手数料に計上されていることなどから、一般会計等よりも953百万円増加し、この結果、純行政コストは一般会計等と比較して15,095百万円の増となった。連結では、経常収益が、阿伎留病院企業団の医業収益等の計上により、一般会計等よりも12,719百万円増加し、経常費用が、東京都後期高齢者医療連合の補助金等の計上により、一般会計等よりも37,494百万円増加している。この結果、純行政コストは一般会計等と比較して24,782百万円の増となった。 |
本年度差額本年度末純資産残高本年度純資産変動額 |
3.純資産変動の状況一般会計等においては、税収等の財源が31,987百万円となり、純行政コストが31,242百万円となった。財源が純行政コストを上回ったことから、本年度差額は745百万円となり、無償所管換等を含めた本年度純資産変動額は739百万円となった。全体においては、国民健康保険税や介護保険料が税収等に含まれること等から、一般会計等と比較して、財源が14,988百万円増加し46,975百万円となったものの、純行政コストも15,095百万円増加し46,337百万円となったため、本年度差額は638百万円となった。また、無償所管換等を含めた本年度純資産変動額は51百万円の増となり、純資産残高は、一般会計等と比較して2,888百万円の増となった。連結では、東京都後期高齢者医療広域連合の税収等に加え、阿伎留病院企業団や西秋川衛生組合の国県等補助金等が含まれること等から、一般会計等と比較して、財源が24,419百万円増加し56,406百万円となった。また、純行政コストも24,782百万円増加し56,024百万円となった。財源が純行政コストを上回り、本年度差額は382百万円となった。更に、無償所管換等を含めた本年度純資産変動額は461百万円の減となり、純資産残高は、一般会計等と比較して11,974百万円の増となった。 |
業務活動収支投資活動収支財務活動収支 |
4.資金収支の状況一般会計等では、業務活動収支は1,637百万円だったが、投資活動収支は、公共施設等整備費支出や基金取崩収入の減少などにより1,394百万円となった。また、財務活動収支では、地方債の償還が発行収入を上回り△1,008百万円となった。この結果、本年度末資金残高は、前年度から765百万円減少し、534百万円となった。全体では、業務活動収支は、国民健康保険税や下水道使用料等が業務収入に計上され、一般会計等と比べて602百万円増加し、2,239百万円となった。投資活動収支は、下水道管整備などにより△735百万円となっている。財務活動収支では、地方債の償還が発行収入を上回ったことにより、△2,073百万円となった。この結果、本年度末資金残高は、前年度から569百万円減少し、1,774百万円となった。連結では、業務活動収支は、阿伎留病院企業団の医業収益が業務収入に計上されること等から、一般会計等と比べて1,157百万円増加し、2,794百万円となっている。投資活動収支では、西秋川衛生組合でし尿処理施設の整備を行ったことなどにより、公共施設等整備費支出が増加したことから△1,404百万円となった。財務活動収支では、地方債の償還が発行収入を上回ったことにより2,186百万円となった。この結果、本年度末資金残高は、前年度から790百万円減少し、6,346百万円となった。 |
①住民一人当たり資産額（万円）②歳入額対資産比率（年）③有形固定資産減価償却率（％） |
1.資産の状況住民一人当たり資産額については、前年度と比べて、新規に取得した資産が多かったことなどにより0.1万円増加し、依然として類似団体平均と比較すると低く推移している。歳入額対資産比率については、資産合計よりも国県等補助金収入の減少率が大きいことから、前年度と比べて0.07年増加した。有形固定資産減価償却率については、公共施設等の減価償却が進んでいることから、前年度と比べて0.7ポイント増加し、類似団体平均を上回っている。今後も公共施設の老朽化が進んでいくため、公共施設等総合管理計画を踏まえ、公共施設等の整理統合を図るなど、適正管理に努める。 |
④純資産比率（％）⑤将来世代負担比率（％） |
2.資産と負債の比率純資産比率については、純資産残高が減少し、資産合計が増加となったため、前年度と比べて0.9ポイント増加した。類似団体平均と比較すると低く推移している。将来世代負担比率については、前年度と比べて0.1ポイント増加し、類似団体平均を下回っている。今後も、地方債の新規発行を抑えるとともに、繰上償還の実施などにより、将来世代の負担の減少に努める。 |
⑥住民一人当たり行政コスト（万円） |
3.行政コストの状況住民一人当たり行政コストについては、武蔵引田駅北口土地区画整理事業における物件補償費が減少したことなどにより、前年度と比べて0.7ポイントの減少となったものの、類似団体平均を若干上回った。今後、新学校給食センター整備事業や公共施設の老朽化対策が控えているとともに、分母となる人口においても減少が見込まれることから、補助金負担金の適正化や事務事業の見直しに努め、行政コストの適正化を図っていく。 |
⑦住民一人当たり負債額（万円）⑧基礎的財政収支（百万円） |
4.負債の状況住民一人当たり負債額については、地方債の償還額が発行額を上回り、残高が減少したため、前年度に比べて、1.1万円減少している。基礎的財政収支については業務活動収支のプラスが投資活動収支のマイナスを上回り、783百万円のプラスとなった。業務活動収支は、武蔵引田駅北口土地区画整理事業物件補償費が前年度と比較して減少していることなどにより、収支が260百万円のプラスとなった。投資活動収支は、公共施設等整備費支出が前年度と比較して増加していることなどにより、収支が80百万円のマイナスとなった。 |
⑨受益者負担比率（％） |
5.受益者負担の状況受益者負担比率は4.8%で、類似団体平均を上回っている。令和5年度においては、武蔵引田駅北口土地区画整理事業における物件補償費が減少した。今後、介護保険特別会計への繰出金などの社会保障給付の増加や公共施設の老朽化に伴う維持補修費の増加が予想されるため、現在と同程度の受益者負担比率を維持していくためには、使用料及び手数料の見直しを行う必要がある。公共施設の整理統合、補助金負担金の適正化、使用料及び手数料の見直し等により、受益者負担比率の適正化に努める。 |
出典：
財政状況資料集
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統一的な基準による財務書類に関する情報
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