公共下水道
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財政力指数の分析欄平成２９年度は単年度でマイナス０．００７ポイントとなったが、３か年平均では３年連続でプラスとなった。基準財政収入額については、清算基準の見直しに伴う地方消費税交付金の減や、過年度精算に伴う利子割交付金の減などにより前年度から減少となった。基準財政需要額については、算入額の増による臨時財政対策債償還費の増や単位費用の増加による社会福祉費の増などがあり、５年連続で増加となった。 | 経常収支比率の分析欄平成２９年度は、個人市民税や株式等譲渡所得割交付金、固定資産税（家屋）などの増加により、経常一般財源が増となったものの、西秋川衛生組合の負担金の増加による補助費等の増や、予防接種委託料の増加による物件費の増、後期高齢者医療特別会計や介護保険特別会計への繰出金の増加などに伴い経常経費充当一般財源が増加し、前年度比で０．１ポイントの上昇となった。今後も自主財源確保への取組を強化するとともに、経常経費の節減に向けた取組を進める。 | 人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄人件費については、共済組合の負担金や支給月数の増加による期末勤勉手当の増などにより、前年度比で増加となった。物件費についても、予防接種委託料や消防団員出動費用弁償の増加などにより前年度比で増加となった。引き続き、人員の適正化を進めるとともに、事業の見直しに努め、削減を図る。 | ラスパイレス指数の分析欄前年度から横ばいとなり、都内２６市と比較すると依然として低い水準で推移している。今後も国や東京都など、各方面の動向を踏まえ、適正な管理に努めていく。※平成２９年度数値については、前年度数値を引用している。 | 人口1,000人当たり職員数の分析欄人口千人当たり職員数は２年連続で増加となったが、依然として全国や東京都の平均を下回っている。平成２９年度は人口が減少したことや、職員数が微増となったことで、前年度比で０．０２ポイントの上昇となった。合併の影響から、職員の年齢偏在がみられるため、中長期的な視点で改善を図り、適正化を進める。 | 実質公債費比率の分析欄算定の分母は各種交付金の減などに伴い標準税収入額が減少となったものの、普通交付税及び臨時財政対策債が増加したことなどにより、標準財政規模が増となった。また、分子は西秋川衛生組合の新炉建設に伴う起債の元金償還が開始したことなどによる一部事務組合の元利償還金に対する負担金の増加などにより増となった。このように、分子、分母ともに増となったが、分子の増が分母の増を上回り、０．７ポイントの増加となった。 | 将来負担比率の分析欄算定の分母は各種交付金の減などに伴い標準税収入額が減少となったものの、普通交付税及び臨時財政対策債が増加したことなどにより、標準財政規模が増となった。また、分子は西秋川衛生組合のし尿処理施設建設に伴う起債などにより、組合負担等見込額が増加となったものの、一般会計や下水道事業特別会計の起債現在高の減少などにより減となった。このように、分子が減少し、分母が増加となったことにより、前年度比で２．２ポイントの減少となった。今後も起債の抑制に努め、更なる比率の改善を図る。 |
人件費の分析欄職員数や手当の水準は、類似団体と比較しても低いため、人件費に係る経常収支比率は、類似団体と比較して低くなっている。職員数については微増傾向となっているため、今まで以上に、適正な職員数の管理を行うともに、民間委託を活用するなどして、数値の改善を図る。 | 物件費の分析欄平成２９年度は、固定資産税評価替えに伴う不動産鑑定手数料の減少があるものの、幼稚園一時預かり事業委託料や消防団員出動費用弁償の増加により前年度比で０．４ポイント上昇した。指定管理者制度の導入などにより、類似団体平均と比較して、依然として高い水準となっているため、事務事業の節減など、既存事業の見直しを進める。 | 扶助費の分析欄扶助費に係る経常収支比率は、類似団体平均を上回っている。その要因として、待機児童解消に伴う私立保育所運営委託料や障害福祉サービス費の増加、高齢化の進行による高齢者福祉費の増加などが挙げられる。扶助費全体としては今後も増加が見込まれることから、市単独事業の見直しを検討していく。 | その他の分析欄平成２９年度は前年度比で０．３ポイントの減少となったものの、全国、東京都及び類似団体の平均と比較し高い水準となっている。今後も高齢化に伴い介護保険特別会計や後期高齢者医療特別会計への繰出金は増加していくと見込まれるため、適正な管理に努めていく。 | 補助費等の分析欄補助費等に係る経常収支比率が類似団体平均を上回っているのは、一部事務組合負担金が多額になっているためである。平成２９年度は、阿伎留病院企業団負担金などの減少があるものの、西秋川衛生組合負担金や創業就労支援事業補助金の増加により前年度比で０．９ポイント上昇した。一部事務組合への負担金が多額なため、連携を密にし、負担金の抑制に努めると伴に、市単独補助金についても見直しを検討していく。 | 公債費の分析欄平成２９年度は、臨時財政対策債などの増加要因はあったものの、繰上償還を行ったことや臨時財政対策債の利率見直しに伴い、前年度比で０．２ポイントの減少となった。引き続き、繰上償還の実施や市債発行の抑制により、数値の改善に努める。 | 公債費以外の分析欄平成２９年度は前年度比で０．３ポイントの上昇となった。これは、人件費が低い水準で推移している一方、補助費等や扶助費、繰出金が高い水準で推移していることが主な要因である。歳出削減に対する取組を進め、数値の改善に努めていく。 |
議会費労働費消防費諸支出金総務費農林水産業費教育費前年度繰上充用金民生費商工費災害復旧費衛生費土木費公債費 |
目的別歳出の分析欄構成比の推移では、民生費が大幅に伸びており、私立保育所運営委託料や障害児通所給付費、介護保険特別会計繰出金、後期高齢者医療特別会計繰出金が増加している。そのため、平成２９年度は、住民一人当たり１０，０６６円の増加となった。衛生費について、平成２９年度は、阿伎留病院企業団負担金などの減少があるものの、西秋川衛生組合負担金などの増加により、住民一人当たり３０５円の増加となった。一部事務組合負担金が多額となっているため、一部事務組合と連携を図りながら負担金の適正化を行っていく。土木費は、建設事業の抑制により減少傾向にあったが、平成２９年度は、道路舗装補修工事や引田駅北口土地区画整理事業委託料などの増加により、住民一人当たり１，５０５円の増加になった。土木費は、下水道事業特別会計繰出金が他団体と比較し、高い水準となっていることから、今後も取捨選択を徹底し、抑制を図る。教育費は、あきる野ルピア、秋川キララホール、小・中学校、秋川体育館・中央公民館、図書館の施設運営管理事業委託料などの構成比が高く推移している。さらに平成２９年度は、認定こども園整備事業などの増加により、住民一人当たり２，４８８円の増加となった。他団体平均と比較しても低い水準となっているが、今後も教育環境の充実と同時に精査を行っていく。公債費については、起債残高の減少に伴い住民一人当たりのコストも減少していくと見込まれる。今後も繰上償還を実施するなどして、将来負担の縮減を図る。 |
人件費補助費等災害復旧事業費投資及び出資金物件費普通建設事業費失業対策事業費貸付金維持補修費普通建設事業費（うち新規整備）公債費繰出金普通建設事業費（うち更新整備）積立金前年度繰上充用金 |
性質別歳出の分析欄歳出決算総額は、住民一人当たり３６９，９６９円となっている。構成項目である人件費は、住民一人当たり５０，３１７円となっており、他団体平均を大幅に下回っており、指定管理者制度の導入や、職員数の適正管理を図ってきたことが要因となっている。物件費については概ね横ばいで推移しており、平成２９年度は前年度比で住民一人当たり９３７円の増加となった。今後も、事務経費の削減に務め、負担の圧縮を図る。扶助費については、住民一人当たりの負担が最も多くなっており、依然として上昇傾向にある。私立保育園運営費や、障害者自立支援給付費などは引き続き高い水準で推移する見込みとなっているため、市単独事業の見直しの検討を進めていく。補助費については、住民一人当たりで４７，８７５円で増加となっている。東京都及び類似団体の平均と比較すると高い水準となっているため、補助金の適正化など、負担の縮減を図っていく。普通建設事業については、前年度比で住民一人当たり９，２１３円の増加となった。今後、武蔵引田駅北口土地区画整理事業や公共施設等総合管理計画を踏まえた老朽化対策などにより増加も見込まれるが、事業の取捨選択を徹底し、負担の増加抑制に努める。公債費については、起債残高の減少に伴い住民一人当たりのコストも減少していくと見込まれる。今後も繰上償還を実施するなどして、将来負担の縮減を図る。繰出金については増加が続いている。高齢化の進行に伴う後期高齢者医療特別会計への繰出金などの増加は今後も続くことが見込まれるため、高い水準で推移していく。 |
基金全体（増減理由）環境保全基金から「森林レンジャー経費」や「菅生緑地購入費」として11百万円などを取り崩した一方、広域的に利用する特別養護老人ホームの整備に伴う地域福祉推進交付金を保健福祉基金に50百万円積み立てたことや、基金の目的に相当する指定寄附金（ふるさと納税）などを積み立てたこと等により、基金全体としては39百万円の増となった。（今後の方針）基金の積み立てについては、当該基金の利子と基金の目的に相当する指定寄附金を合わせて積み立てる。 | 財政調整基金（増減理由）決算剰余金の一部を積み立てたことによる増加。（今後の方針）財政調整基金は、標準財政規模の10％程度目途に積立を行っている。財源調整等の理由で取り崩したときは、優先的に補てんを行い、それを維持していく。 | 減債基金（増減理由）繰上償還のため全額を取り崩したことによる減少。（今後の方針）現在は、積み立てを行っていないが、財政状況を踏まえ必要に応じて積み立てを行う。 | その他特定目的基金（基金の使途）テレビ共同受信施設整備基金：テレビ共同受信施設を整備。公共施設整備基金：公共施設の整備資金。環境保全基金：生物多様性の保全、緑の保全、緑化の推進、郷土の恵みの森づくりその他の環境保全施策を推進。保健福祉基金：健康づくり、子育て支援その他の福祉施設を推進。産業振興基金：観光その他の産業振興施策を推進。市営住宅整備基金：市営住宅の整備資金。安心安全まちづくり基金：防災、防犯その他の安心安全なまちづくりの施策を推進。教育文化基金：教育、文化、スポーツ等の施策を推進。（増減理由）テレビ共同受信施設整備基金：施設補修工事に15百万円を取り崩したことなどによる減少。公共施設整備基金：土地建物貸付収入の一部を積み立てたことなどによる増加。環境保全基金：森林レンジャー経費や菅生緑地購入費として11百万円どを取り崩したことなどによる減少。産業振興基金：入湯税12百万円を積み立てたことなどによる増加。保健福祉基金：広域的に利用する特別養護老人ホームの整備に伴う地域福祉推進交付金50百万円を積み立てたことなどによる増加。（今後の方針）当該基金の利子と基金の目的に相当する指定寄付金を合わせて積み立てる。 |
有形固定資産減価償却率の分析欄平成２９年度末については、前年度と比較して０．９ポイント増加し、７２．９％となっており、類似団体平均と比較して高い水準となっている。公共施設全体が老朽化しているが、特に学校施設などについて老朽化が進んでいる。現在策定に取り組んでいる個別施設計画を踏まえ、公共施設の長寿命化や再編・再配置など適正化を図る。 | 債務償還可能年数の分析欄平成２９年度の債務償還可能年数は８．７年となり、類似団体平均を上回っている。市債の通常償還が進むことに加え、繰上償還の実施などにより、将来負担額の減少に努め、債務償還可能年数の縮減に取り組む。 |
分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析平成２９年度末の将来負担比率は５１．５％、有形固定資産減価償却率は７２．９％となっており、いずれも類似団体平均より高い水準となっている。将来負担比率は、市債の通常償還が進んでいることや繰上償還の実施により減少傾向にあるものの、有形固定資産減価償却率は老朽化により増加傾向にある。有形固定資産については、個別施設計画を踏まえた更新・修繕などにより老朽化対策に努めるとともに、将来負担比率については、引き続き市債の繰上償還の実施などにより縮減に向けて取り組む。 |
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分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析将来負担比率については、市債の通常償還が進んでいることや、繰上償還の実施などにより減少傾向となっている。実質公債費比率については、一部事務組合の起債償還に対する負担金が前年度より増加したことなどから、平成２８年度と比較し増加となった。今後、市債残高の減少に伴い、実質公債費比率も減少すると見込んでいる。いずれも類似団体平均と比較して高い水準となっていることから、引き続き繰上償還の実施や新たな起債の抑制などにより長期的な数値の改善に努める。 |
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道路橋りょう・トンネル公営住宅港湾・漁港認定こども園・幼稚園・保育所学校施設児童館公民館 |
施設情報の分析欄公共施設について老朽化が進んでおり、現在策定中の個別施設計画を踏まえ、中長期的な視点で適正化を図る必要がある。道路・橋りょうについては、類似団体と比較して減価償却率が高くなっている。今後も通行者の安全の確保を図るため、計画的に維持管理を行っていく。公営住宅については、減価償却率が類似団体平均と比較し低くなっている。これは、老朽化した住宅を除却し、新たな住宅に集約整備を行ったことによるものである。学校施設については、人口が急増した昭和４０年代から昭和５０年代に施設の大半が整備されたことにより、減価償却率が高くなっている。学校施設の一人当たり面積については、児童数の減少に伴い、小学校を平成２３年度と２４年度に閉校したことにより、類似団体平均より低い数値となっている。公民館の減価償却率については、類似団体平均と比較し低くなっている。これは、平成１６年度に建物の大規模改修を行ったことなどによるものである。 |
図書館体育館・プール福祉施設市民会館一般廃棄物処理施設保健センター・保健所消防施設庁舎 |
施設情報の分析欄公共施設について老朽化が進んでおり、現在策定中の個別施設計画を踏まえ、中長期的な視点で適正化を図る必要がある。図書館については、平成１６年度に東部図書館エル、平成１８年度に中央図書館が竣工したことにより、類似団体や東京都平均と比較し減価償却率が低くなっている。一般廃棄物処理施設については、減価償却率が類似団体や東京都平均と比較し、大幅に低くなっている。これは、平成２５年度に西秋川衛生組合ごみ処理施設の建て替えを行ったことなどによるものである。庁舎については、本庁舎が平成１２年度に竣工したことにより、類似団体や東京都平均を下回っている。 |
資産合計負債合計 |
1.資産・負債の状況一般会計等においては、前年度末と比較して、資産が1,161百万円の減、負債が951百万円の減となった。金額の変動が大きいものは、資産では、事業用資産の建物で、減価償却が新規取得を上回ったこと等から576百万円の減少となった。また、負債では、固定負債の地方債で、償還が進んだことにより1,069百万円減少となった。今後も地方債の償還が進むことにより負債の減少が見込まれるが、公共施設の老朽化に伴う維持補修費等の増加が予想されるため、公共施設等の整理統合に努める。国民健康保険特別会計等の4つの特別会計を連結した全体では、前年度末から、資産は1,734百万円の減、負債は1,915百万円の減となった。下水道事業特別会計のインフラ資産や地方債を計上したこと等により、一般会計等と比較して、資産が30,623百万円、負債が20,619百万円増加している。一部事務組合や第三セクター等を加えた連結財務書類では、前年度末から、資産が1,380百万円の減、負債は1,762百万円の減となった。西秋川衛生組合のごみ・し尿に係る工作物や阿伎留病院企業団の病院施設に係る資産、また、その取得に要した地方債等の負債を計上したこと等から、一般会計等と比較して、資産が47,879百万円、負債が32,580百万円増加している。 |
純経常行政コスト純行政コスト |
2.行政コストの状況一般会計等においては、経常費用は28,891百万円となり、前年度と比較して1,553百万円の増となった。これは退職手当引当金繰入額や民間保育所施設整備費補助金、介護保険特別会計・後期高齢者医療特別会計への繰出金の増加によるものである。経常収益は1,386百万円で、前年度と比較して41百万円の増となった。この結果、臨時損失及び臨時利益も含めた純行政コストは、前年度から1,509百万円の増となった。全体では、経常収益において、下水道使用料が使用料及び手数料に計上されていること等から、一般会計等よりも1,056百万円増加し、経常費用においては、介護保険特別会計の人件費や下水道事業特別会計の地方債利子等が計上されていること等から、一般会計等よりも15,812百万円増加している。この結果、純行政コストは一般会計等と比較して14,756百万円の増となった。連結では、経常収益が、阿伎留病院企業団の医業収益等の計上により、一般会計等よりも9,507百万円増加し、経常費用が、東京都後期高齢者医療連合の補助金等の計上により、一般会計等よりも31,306百万円増加している。この結果、純行政コストは一般会計等と比較して21,789百万円の増となった。 |
本年度差額本年度末純資産残高本年度純資産変動額 |
3.純資産変動の状況一般会計等においては、税収等の財源が26,991百万円となり、純行政コストが27,519百万円となった。財源が純行政コストを下回ったことから、本年度差額は△528百万円となり、無償所管換等を含めた本年度純資産変動額は△210百万円となった。全体においては、国民健康保険税や介護保険料が税収等に含まれること等から、一般会計等と比較して、財源が15,198百万円増加し42,189百万円となったものの、純行政コストも14,756百万円増加し42,275百万円となったため、本年度差額は△86百万円となった。また、無償所管換等を含めた本年度純資産変動額は180百万円の増となり、純資産残高は、一般会計等と比較して10,004百万円の増となった。連結では、東京都後期高齢者医療広域連合の税収等に加え、阿伎留病院企業団や西秋川衛生組合の国県等補助金等が含まれること等から、般会計等と比較して、財源が22,613百万円増加し49,604百万円となった。また、純行政コストも21,789百万円増加し49,308百万円となったが、財源が純行政コストを上回り、本年度差額は296百万円となった。更に、無償所管換等を含めた本年度純資産変動額は382百万円の増となり、純資産残高は、一般会計等と比較して15,299百万円の増となった。 |
業務活動収支投資活動収支財務活動収支 |
4.資金収支の状況一般会計等では、業務活動収支は1,047百万円だったが、投資活動収支は、基金積立金支出の減少や資産売却収入の増加等により292百万円となった。また、財務活動収支では、地方債の償還が発行収入を上回り△1,089百万円となった。この結果、本年度末資金残高は、前年度から250百万円増加し、656百万円となった。全体では、業務活動収支は、国民健康保険税や下水道使用料等が業務収入に計上され、一般会計等と比べて1,484百万円増加し、2,531百万円となった。投資活動収支は、下水道管整備等により△81百万円となっている。財務活動収支では、地方債の償還が発行収入を上回ったことにより、△2,072百万円となった。この結果、本年度末資金残高は、前年度から379百万円増加し、1,470百万円となった。連結では、業務活動収支は、阿伎留病院企業団の医業収益が業務収入に計上されること等から、一般会計等と比べて2,038百万円増加し、3,085百万円となっている。投資活動収支では、西秋川衛生組合でし尿処理施設の整備を行ったこと等により、公共施設等整備費支出が増加したことから△917百万円となった。財務活動収支では、地方債の償還が発行収入を上回ったことにより△1,730百万円となった。この結果、本年度末資金残高は、前年度から445百万円増加し、2,182百万円となった。 |
①住民一人当たり資産額（万円）②歳入額対資産比率（年）③有形固定資産減価償却率（％） |
1.資産の状況住民一人当たり資産額については、前年度と比べて、減価償却等により0.8百万円減少し、類似団体平均を下回った。歳入額対資産比率については、基金積立や地方債償還等の支出が減少したこと、地方債の発行による収入が増加したこと等により、前年度と比べて0.14年減少した。有形固定資産減価償却率については、公共施設等の減価償却が進んでいることから、前年度と比べて0.9ポイント増加し、類似団体平均を上回っている。今後も公共施設の老朽化が見込まれるため、公共施設等の整理統合を図り、適正管理に努める。 |
④純資産比率（％）⑤将来世代負担比率（％） |
2.資産と負債の比率純資産比率については、純行政コストが税収等の財源を上回ったこと等により、純資産残高が210百万円減少することとなったが、公共施設等の減価償却等による資産残高の減少が上回ったことから、前年度と比べて0.6ポイント増加し、類似団体平均を下回っている。将来世代負担比率については、前年度と比べて1.2ポイント減少し、類似団体平均を下回っている。今後も、地方債の新規発行を抑えるとともに、繰上償還の実施等により、将来世代の負担の減少に努める。 |
⑥住民一人当たり行政コスト（万円） |
3.行政コストの状況住民一人当たり行政コストについては、純行政コストの増加と人口の減少により、前年度と比べて2.0万円増加した。平成29年度においては、民間保育所施設整備費補助金の交付等、一時的に純行政コストを増加させる要因がある。しかしながら、今後、分子となる純行政コストでは、介護保険特別会計への繰出金等の社会保障給付や公共施設の老朽化に伴う維持補修費等の増加が予想されるとともに、分母となる人口においても減少が見込まれることから、住民一人当たり行政コストは増加していくことが予想される。社会保障給付の抑制や公共施設等の整理統合、補助金・負担金の適正化を図る等、行財政改革に取り組む。 |
⑦住民一人当たり負債額（万円）⑧基礎的財政収支（百万円） |
4.負債の状況住民一人当たり負債額については、新規の起債を抑制するとともに、繰上償還を実施したこと等により、前年度に比べて、1.0万円減少している。基礎的財政収支については、業務活動収支及び投資活動収支が黒字となったことから、前年度と比べて、518百万円増加し、類似団体平均を大きく上回っている。これは、土地開発公社から代位弁済された土地の売払収入が投資活動収入に計上されていること等により、投資活動収支が黒字となったこと等によるものである。 |
⑨受益者負担比率（％） |
5.受益者負担の状況受益者負担比率は4.8%で、類似団体平均を若干上回っているが、前年度と比べて、0.1ポイント減少している。平成29年度においては、民間保育所施設整備費補助金の交付等が、一時的に費用を増加させる要因であったものの、今後も介護保険特別会計への繰出金等の社会保障給付の増加や公共施設の老朽化に伴う維持補修費の増加が予想されるため、現在と同程度の受益者負担比率を維持していくためには、使用料及び手数料の見直しを行う必要がある。社会保障給付の抑制や公共施設の整理統合、補助金・負担金の適正化、使用料及び手数料の見直し等により、受益者負担比率の適正化に努める。 |
出典：
財政状況資料集
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統一的な基準による財務書類に関する情報
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