公共下水道農業集落排水
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財政力指数の分析欄大型事業所等の税収の影響により類似団体内平均を上回っており、全国平均および県平均も上回っている。今後はふるさと納税の推進等、引き続き、安定的な自主財源の確保に努める。 | 経常収支比率の分析欄令和元年度においての過年度の普通交付税算定の錯誤分の上乗せ交付、令和２年度の新型コロナウイルスの影響による町税の減少により、昨年度から２．２ポイントの増となっている。今後も適正な定員管理による人件費の抑制や事務事業の見直し等を行い、経常的経費の削減に努める。 | 人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄増加傾向にあるが、類似団体平均を下回っている。定員管理の徹底により人件費の抑制は図られているため、増加の要因である維持補修費を含め、事務的経費の合理化を進め、物件費の削減に努める。 | ラスパイレス指数の分析欄当町のラスパイレス指数は、類似団体内平均を上回っているが、今年度は昨年度より０．６ポイントの減となった。年功的な給与制度を見直し、職務・職責・勤務成績等を反映した給与制度の構築を検討・推進することにより、給与水準の適正化に努める。 | 人口1,000人当たり職員数の分析欄定員管理は徹底しており、継続して類似団体内平均を下回っている。今後も引き続き、事業・事務内容の見直し、民間委託等の推進を図り、適正な人員管理の維持に努める。 | 実質公債費比率の分析欄財政健全化に向けて地方債の発行を抑制していることで減少傾向にあり、全国平均や類似団体内平均を下回っている。令和２年度は、平成２９年度までの多額な償還が終了したことから、前年度と比べると１．０ポイント改善した。今後は公共施設の老朽化等により大規模な事業が見込まれるが、優先度・必要性を慎重に検討したうえで事業を選択・整理し、地方債発行の抑制に努め、実質公債費比率を抑制することとする。 | 将来負担比率の分析欄公債費の償還がピークを越えたことに加え、近年は地方債の発行を抑制しているため、継続して減少傾向にあり、全国平均および類似団体内平均を下回っている。令和２年度は、地方債の償還額等充当可能な基金の増加等により、前年度と比較すると、５．１ポイントの改善となっており、引き続き、将来の負担に備えて基金残高を確保し、事業の必要性等を慎重に検討することで地方債の発行を抑制するなど、長期にわたって持続可能な財政運営に努める。 |
人件費の分析欄全国平均は下回っているものの、依然として類似団体内平均を上回っている。今後さらに、職員の適正配置及び事務配分、並びに民間委託等を検討し、人件費の適正水準の確保に努める。 | 物件費の分析欄前年度に比べ、１．４ポイント改善したが、依然として類似団体内平均を上回る値となっている。民生費に占める割合が高く、今後も社会保障関係費の増大が見込まれるため、財政を圧迫することのないよう、物件費の適切な管理に努める。 | 扶助費の分析欄類似団体内平均を下回っているが、増加傾向にある。今後も高齢化による社会保障関係費の増大が見込まれるため、財政を圧迫することのないよう、扶助費の適切な管理に努める。 | その他の分析欄類似団体内平均を下回る状況が続いており、その他の内訳は大半が特別会計への繰出金となっている。繰出金については、今後も引き続き、法定内繰出や繰出基準を尊守し、適正化を図っていく。 | 補助費等の分析欄類似団体内平均を上回る状況が続いていたが、今年度は同程度の値となった。引き続き、各種団体等への補助金については意義、目的、成果等を精査し、随時見直し行い適正化に努める。 | 公債費の分析欄ここ数年、１０％前後となっており、全国平均、県平均、類似団体内平均を下回っている。今後も、後年度への公平負担の適正化及び、町にとって有利な普通交付税の基準財政需要額への算入といった地方財政措置がなされる地方債を適切に選択し、適正な公債費負担となるよう努める。 | 公債費以外の分析欄ここ数年、類似団体内平均と比べ高い値となっている。引き続き、経常的経費の抑制に努めるとともに、安定的な自主財源の確保に努める。 |
議会費労働費消防費諸支出金総務費農林水産業費教育費前年度繰上充用金民生費商工費災害復旧費衛生費土木費公債費 |
目的別歳出の分析欄目的別歳出の住民一人当たりのコストは、議会費を除き類似団体内平均を下回っている。総務費が前年度比較１１３，５０９円増となっているが、これは、新型コロナウイルス感染症に伴う緊急経済対策として実施した、特別定額給付金事業の影響によるものである。また、教育費が前年度比較１８，９４２円増となっているが、これは、ＧＩＧＡスクール構想に基づく端末、電子黒板、無線ＬＡＮ等整備事業が影響しているものである。農林水産業費については、類似団体内平均を下回っているものの、増加傾向にあるため、今後も経常経費の削減に努める。 |
人件費補助費等災害復旧事業費投資及び出資金物件費普通建設事業費失業対策事業費貸付金維持補修費普通建設事業費（うち新規整備）公債費繰出金普通建設事業費（うち更新整備）積立金前年度繰上充用金 |
性質別歳出の分析欄性質別歳出の住民一人当たりのコストは大半の項目において類似団体内平均を下回っているが、物件費については、類似団体内平均を上回っており、増加傾向にあるが、今年度については、ＧＩＧＡスクール構想に基づく端末、電子黒板、無線ＬＡＮ等整備事業が影響しているものである。また、補助費等が前年度比較１０３，１２３円増となっているが、これは、新型コロナウイルス感染症に伴う緊急経済対策として実施した、特別定額給付金事業の影響によるものである。今後は、事務の合理化を図りながら、適正な物件費の管理に努める。 |
基金全体（増減理由）決算剰余金の1/2以上を毎年度財政調整基金に積み立てているが、今年度は、前年度決算剰余金が増加したため、基金全体の残高も増加している。（今後の方針）財政規模と基金残高のバランスを考慮しつつ、町税の減収などの不足の事態への対応に加え、公共施設の老朽化対策など、今後の財政需要の増大にも対応していけるように一定額を確保し、適正に活用できるよう計画的な運営を行う。 | 財政調整基金（増減理由）財源不足を補うため、取崩しを行っているが、今年度は、前年度決算剰余金が増加したため、残高も増加している。（今後の方針）今後は、社会保障関係費の増加や老朽化が進んでいる公共施設等の整備・改修に多額の費用を要することが想定されるため、基金残高を考慮し、財政需要が増大した際に、適正に活用するため、計画的な運用をしていく。 | 減債基金（増減理由）起債元金償還に充当したが、取崩額と同額を積み立てたため、増減なしとなっている。（今後の方針）地方債の償還状況を考慮し、繰上償還への対応や地方債償還の負担軽減のため積立てを行い、現状の残高を引き続き確保していく。 | その他特定目的基金（基金の使途）・地域福祉基金：高齢者の保健福祉の増進等地域福祉の向上に資する事業・教育文化振興基金：教育文化の振興に寄与する事業・教育施設整備基金：教育施設を整備充実する事業・奨学基金：奨学金事業・ふるさと応援基金：市貝町ふるさと応援寄附金を財源とした事業・森林環境譲与税基金：森林環境譲与税を財源とした事業・サシバの里づくり基金：サシバの里づくりに関する事業・一般旅券印紙等購買基金：一般旅券発給業務等に係る収入印紙及び栃木県収入証紙の売りさばきに関する事務（増減理由）・地域福祉基金については、出産祝金事業のために一部取り崩したことにより、残高が減少した。・奨学基金、森林環境譲与税基金については、積み立てにより、残高が増加した。（今後の方針）特に教育施設整備基金については、施設の老朽化に伴う大規模修繕費用が今後増大する見込みであるため、長寿命化計画に基づいた修繕、更新に対応できるよう、残高を確保する方針である。 |
有形固定資産減価償却率の分析欄当町では、平成２８年度に策定した公共施設等総合管理計画において、施設の長寿命化や統合・廃止を推進することとしている。有形固定資産減価償却率については、全国平均、県平均を大幅に下回っており、今後も引き続き、公共施設等総合管理計画に基づき、適正な施設管理を行う。 | 債務償還比率の分析欄全国平均、県平均を下回っており、引き続き、地方債の新規発行を抑制し、地方債残高を減少させるなど、適債管理に努め、債務償還能力の向上を図っていく。 |
分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析将来負担比率、有形固定資産減価償却率ともに、類似団体内平均値を下回っている。今後も、公共施設の老朽化への対応が課題となるが、公共施設等総合管理計画及び、個別施設計画により、財政負担の軽減を念頭に置きながら適切な公共施設管理を実施していく。 |
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分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析将来負担比率、実質公債費比率ともに類似団体内平均値を下回っており、減少傾向にある。これは、近年地方債の新規発行を抑制してきた結果であるが、今後公共施設の老朽化に対する更新等が増えることが見込まれることから、これまで以上に公債費の適正化に取り組んでいく必要がある。 |
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道路橋りょう・トンネル公営住宅港湾・漁港認定こども園・幼稚園・保育所学校施設児童館公民館 |
施設情報の分析欄公営住宅、保育所、学校施設、公民館の有形固定資産減価償却率が全国平均、県平均を上回っており、施設の老朽化が進んでいる状況にある。今後も、公共施設等総合管理計画に基づき、効率的・効果的な施設の長寿命化、更新等を行っていく。 |
図書館体育館・プール福祉施設市民会館一般廃棄物処理施設保健センター・保健所消防施設庁舎 |
施設情報の分析欄図書館、体育館、町民会館、保健センターの有形固定資産減価償却率が全国平均、県平均を上回っており、施設の老朽化が進んでいる状況にある。今後も、公共施設等総合管理計画に基づき、効率的・効果的な施設の長寿命化、更新等を行っていく。 |
資産合計負債合計 |
1.資産・負債の状況一般会計等において、資産総額が前年度末から428百万円の減少(▲2.8%)となった。ただし、資産総額のうち有形固定資産の割合が88%となっており、これらの資産は将来の(維持管理・更新等の)支出を伴うものであることから、公共施設等総合管理計画に基づき、施設の集約化・複合化を進めるなど公共施設等の適正管理に努める。 |
純経常行政コスト純行政コスト |
2.行政コストの状況一般会計等において、経常費用は6,477百万円となり、前年度比2,464百万円の増加(36.5%)となった。業務費用が移転費用よりも多く、最も金額が大きいのは減価償却費や維持補修費を含む物件費等(11,897百万円、前年度費+609百万円)であり、純行政コストの30%を占めている。引き続き、公共施設等の適正管理に努める等、経費の縮減に努める。 |
本年度差額本年度末純資産残高本年度純資産変動額 |
3.純資産変動の状況一般会計等において、税収等の財源(3,524百万円)を純行政コスト(6,256百万円)が上回ったことから、本年度差額は▲456百万円(前年度比1,170百万円)となり、純資産残高は838百万円の減少となった。今後も引き続き、税収等の増加に努める。 |
業務活動収支投資活動収支財務活動収支 |
4.資金収支の状況一般会計等においては、業務活動収支は127百万円であったが、投資活動収支については、町道改良事業や消防コミュニティーセンター移転事業等を行ったことから、▲551百万円となった。財務活動収支については、地方債の償還額を地方債発行収入が上回ったことから、362百万円となった。 |
①住民一人当たり資産額（万円）②歳入額対資産比率（年）③有形固定資産減価償却率（％） |
1.資産の状況 |
④純資産比率（％）⑤将来世代負担比率（％） |
2.資産と負債の比率純資産比率は、類似団体平均やや下回っている。純行政コストが税収等の財源を上回ったことから、純資産が昨年度から8%減少している。純資産の増加は、過去及び現世代の負担によって将来世代も利用可能な資源の蓄積を意味するため、行政コストの削減に努め、純資産の増加を図る。 |
⑥住民一人当たり行政コスト（万円） |
3.行政コストの状況住民一人当たり行政コストは、類似団体平均を下回っている。純行政コストのうち、特に物件費等に占める割合が30%となっており、引き続き、行政コストの削減に努める。 |
⑦住民一人当たり負債額（万円）⑧基礎的財政収支（百万円） |
4.負債の状況住民一人当たり負債額は、類似団体平均を大きく下回っている。今年度は、前年度から10%増加しているが、引き続き、地方債の新規発行を抑制し、適債管理に努める。 |
⑨受益者負担比率（％） |
5.受益者負担の状況受益者負担比率は、類似団体平均を若干上回っているが、昨年度からは減少しており、行政サービス提供に対する直接的な負担の割合は比較的低くなっている。経常費用は、昨年度から2,464百万円増加しており、経常費用の削減に努める。 |
出典：
財政状況資料集
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統一的な基準による財務書類に関する情報
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