簡易水道事業
末端給水事業
公共下水道
特定環境保全公共下水道
農業集落排水
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財政力指数の分析欄全国平均、類似団体内平均は上回るが、前年度比０．０２ポイント低下している。主な要因は、臨時財政対策債発行可能額の大幅な減少及び臨時財政対策債償還基金費の創設により基準財政需要額が増加したことである。引き続き、滞納整理を含む市税の徴収強化（昨年度比０．１％増）等の取組みや政策経営基本方針に沿った強固な経済基盤づくりの施策を実施し、市内経済の活性化ひいては財政の健全化を図る。 | 経常収支比率の分析欄前年度比１．１％増の９４．７％と、全国平均、栃木県平均、類似団体内平均を上回っている。主な要因は、介護給付費や生活保護費、児童手当といった扶助費、塩谷広域行政組合への消防費・ごみ処理費等の負担金といった補助費の増加によるもの。保育施設の民営化やその他施設の民間委託・指定管理者制度の活用、公債費の縮減（年間の償還額を上回らないように起債額を抑制）等を通じて、経常経費の削減を図る。 | 人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄人件費、物件費及び維持補修費の合計額の人口１人当たりの金額が前年度比１３，７２０円増加している。主な要因は人件費の増加だが、民間で実施可能な施設については、民営化や指定管理制度を導入することにより、コストの低減を図っていく方針。 | ラスパイレス指数の分析欄前年度比０．４ポイント減の９７．６となり、類似団体内平均は上回っているが、依然として全国市平均は下回っている。今後も給与構造の改革とともに職員の定数管理・給与の適正化に努め、給与水準のバランスをとっていく。 | 人口1,000人当たり職員数の分析欄前年度比０．１ポイント増の７．０８人となっており、全国平均、類似団体内平均を下回っている。第２次さくら市総合計画では令和７年度目標を６．９８人以下としているため、今後も引き続き職員の定数管理に努め、適正な定員を維持していく。 | 実質公債費比率の分析欄前年度比０．２％増の８．０％となっており、類似団体内平均を下回っているものの、依然として全国平均、栃木県平均を上回っている状態である。主な要因は、公営企業債の償還の財源となる繰出金や、塩谷広域行政組合への地方債に係る負担金が増加したことである。引き続き投資的事業については取捨選択を行い、地方債発行を抑制することにより比率の低下を図っていく。 | 将来負担比率の分析欄前年度同様「－」となっており、全国平均、栃木県平均、類似団体内平均を下回っている。主な要因としては、地方債発行の抑制等による地方債残高の減少が挙げられる。今後も公債費等の義務的経費削減を中心とする行財政改革を進め、財政の健全化に努める。 |
人件費の分析欄前年度比０．３％増の２４．７％と、全国平均、栃木県平均を下回るが、類似団体内平均を上回っている。会計年度任用職員に係る経費が増加し、次年度からは該当者への勤勉手当支給も予定されていることから、引き続き高水準で推移していく見込み。直営での施設運営を実施している保育園等の民営化、その他施設の指定管理者制度の導入などを進め、コストの削減を図っていく。 | 物件費の分析欄前年度比１．１％減の１７．０％となったが、全国平均、類似団体内平均を上回っている。主な要因は、ふるさと納税に係る関連業務委託料や、防災情報伝達システムの導入業務委託料によるもの。今後行政評価とＲＰＡ・ＯＣＲや電子決裁などデジタル技術の活用により、コスト削減に努める。 | 扶助費の分析欄前年度比０．４％増の９．２％と、全国平均、栃木県平均を下回るが、類似団体内平均を上回っている。介護給付費や生活保護費、児童手当など今後更なる増加が懸念される経費であるため、施策の現状分析を続け、コスト削減に努める。 | その他の分析欄前年度比０．５％増の１０．０％となったが、全国平均、栃木県平均、類似団体内平均を下回っている。今後公共施設等が老朽化する中で、維持補修費の増加が見込まれるため、事業の優先順位設定や公共施設の統廃合を検討し、コストの増加を抑えるよう努める。 | 補助費等の分析欄前年度比１．３％増の１７．８％と、全国平均、栃木県平均、類似団体内平均を上回っている。主な要因は、市内の各種保育施設への給付費や、塩谷広域行政組合へ支払う消防費・ごみ処理費等の負担金が増額したことである。今後は補助金を交付している事業について、段階的削減や廃止を含めた検討を進めていく。 | 公債費の分析欄前年度比０．３％減の１６．０％となったが、全国平均、栃木県平均を上回っている。合併特例債等の償還についてはピークアウトを迎えつつあるが、今後も大規模な施設整備等が見込まれており、高い水準のまま推移していく見込み。新規の地方債発行を適正に管理し、健全な財政運営に努める。 | 公債費以外の分析欄前年度比１．４％増加の７８．７％となり、全国平均、栃木県平均、類似団体内平均を上回っている。今後も引き続き施策の現状分析を続け、コスト削減に努めるとともに、市税収入等の一般財源確保にも努めていく。 |
議会費労働費消防費諸支出金総務費農林水産業費教育費前年度繰上充用金民生費商工費災害復旧費衛生費土木費公債費 |
目的別歳出の分析欄主な構成項目である民生費は、前年度比６，６６６円増の１６７，１６１円となった。これは住民税均等割非課税世帯や新型コロナウイルス感染症の影響で家計急変のあった世帯の支援を目的とする臨時給付金の増加が主な要因である。また、１１，９２６円増の５３，７０８円となった土木費は、勝山パークブリッジの長寿命化工事の実施や道路舗装補修・修繕工事費の増加が増額の原因となっている。前年度比９，３７３円減の４８，０８４円となった教育費については、大幅減額の要因として、熟田小学校、喜連川小学校の長寿命化工事分の減額が挙げられる。商工費については、前年度比１，２８０円増の４８，７１７円で、依然として新型コロナウイルス感染症対策として実施した中小企業振興資金融資事業の影響が続いており、全国平均、栃木県平均、類似団体平均を大幅に上回った。今後も施策の現状分析を実施し、適正な予算配分となるように努める。 |
人件費補助費等災害復旧事業費投資及び出資金物件費普通建設事業費失業対策事業費貸付金維持補修費普通建設事業費（うち新規整備）公債費繰出金普通建設事業費（うち更新整備）積立金前年度繰上充用金 |
性質別歳出の分析欄歳出決算総額は、住民一人当たり４８４，０６６円となっている。主な構成項目である扶助費は、前年度比６，６７０円増の９３，４６６円となっており、これは住民税均等割非課税世帯や新型コロナウイルス感染症の影響で家計急変のあった世帯の支援を目的とする臨時給付金の増加が要因である。また、物件費については、前年度比１１，１９９円増の８１，７３６円となり、ふるさと納税額の増加に伴う関連業務委託料の増加や、緊急情報等の配信を行う防災アプリの導入業務委託料の増加が要因となる。貸付金については、３４，２６６円と前年度とほぼ同額だが、依然として新型コロナウイルス感染症対策として実施した中小企業振興資金融資事業の影響が続いており、全国平均、栃木県平均、類似団体内平均を大幅に上回っている。今後も適正に予算管理を実施し、適正な水準で推移するように努める。 |
基金全体（増減理由）・令和5年度末の基金残高は、普通会計で82億34百万円で前年度比18百万円の減となっている。普通交付税（1億25百万円増）や寄附金（3億6百万円増）等により歳入は伸びたが、橋梁長寿命化工事や防災情報伝達システム導入等の大規模事業実施により歳入を上回る歳出があったため、「減債基金」へは6百万円を積立したが、「財政調整基金」は18百万円取崩した。また、庁舎や学校施設、観光交流施設が老朽化が進んでおり、大規模修繕や建て替え等が今後発生する見込みであることから、「庁舎建設基金」2百万円、「学校整備基金」9百万円、「観光交流施設整備基金」27百万円の積立を行ったが、「桜が咲き誇り花と緑で彩る小都市（まち）づくり基金」19百万円、「森林環境譲与税基金」3百万円、「藤原部分林基金」27百万円等の取崩しがあったため、全体の金額は減少している。（今後の方針）・インフラ施設の老朽化対策など今後発生する財政需要に柔軟に対応できるよう、財政調整基金や減債基金の残高を維持するとともに、特定目的基金へも計画的に積立していく。 | 財政調整基金（増減理由）・令和5年度末の基金残高は、23億13百万円となっており前年度比18百万円の減少となっている。普通交付税や寄附金の増収を上回る支出が重なったことによる財源不足への対応が要因である。（今後の方針）・財政調整基金の残高は、標準財政規模の20%を目安としており、今後もこの水準を維持できるように努めていく。 | 減債基金（増減理由）・令和5年度末の基金残高は、10億98百万円となっており前年度比6百万円の増加となっている。普通交付税の再算定等により取崩しを実施せず、積立を行えたため増加した。（今後の方針）・地方債償還額がピークアウトを迎えつつある。新規の起債を適正に管理し地方債残高の増加を防ぐとともに償還額を平準化する。それに合わせ10億円から12億円程度を目安として基金残高を維持するように努めていく。 | その他特定目的基金（基金の使途）・公共施設等整備基金：公共施設等の整備・まちづくり基金：市における市民連携の強化又は地域振興のための事業・学校整備基金：市立学校の整備（増減理由）・庁舎建設基金：今後老朽化した庁舎の建て替えに対応するため、2百万円を積立したため。・学校整備基金：学校施設の改修や長寿命化に備え、9百万円を積立したため。（今後の方針）・公共施設等整備基金：将来の公共施設の長寿命化に備え、適正な金額を積立していく。・庁舎建設基金：将来の庁舎建設や改修に備え、毎年度約50百万円を目標に積立をしていく。・学校整備基金：学校施設の改修や長寿命化に備え、適正な金額を積立していく。 |
有形固定資産減価償却率の分析欄当市では、平成２８年度に策定した公共施設等総合管理計画において、公共施設等の延床面積１０％削減を目標とし、老朽化した施設の集約化・複合化や除却を進めている。有形固定資産減価償却率については、全国平均・栃木県平均・類似団体内平均値を下回っているが、前年度比１．５％上昇しており、今後更に適正な維持管理を進めていく。 | 債務償還比率の分析欄債務償還比率については、全国平均・栃木県平均・類似団体内平均値を下回っている状況であるが、令和５年度から令和７年度にかけて実施される給食センター建設事業に係る地方債の発行が多額となる予定のため、今後より一層地方債現在高の管理を進めていく。 |
分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析地方債の新規発行を抑制し、健全な基金の積立等を行ってきた結果、将来負担比率は類似団体内平均値を大幅に下回っている。また、有形固定資産減価償却率も類似団体内平均値を下回っている。今後も公共施設等総合管理計画に基いて老朽化対策に積極的に取り組んでいく。 |
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分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析将来負担比率及び実質公債費比率ともに類似団体内平均値を下回っているが、令和5年度から令和7年度にかけて実施される給食センター建設事業に係る地方債の発行が多額となる予定のため、上昇していくことが考えられる。今後より一層地方債現在高の管理を進めていく。 |
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道路橋りょう・トンネル公営住宅港湾・漁港認定こども園・幼稚園・保育所学校施設児童館公民館 |
施設情報の分析欄類似団体と比較して有形固定資産減価償却率が高くなっている施設は、認定子ども園・幼稚園・保育所及び橋りょう・トンネルである。認定こども園・幼稚園・保育所については、老朽化の進む施設があることから個別施設計画に基づき、大規模修繕等の方法を検討し、老朽化対策に取り組んでいく。橋りょう・トンネルについても、橋梁長寿命化修繕計画に基づき緊急性の高い橋梁から順次修繕に取り組んでいく。 |
図書館体育館・プール福祉施設市民会館一般廃棄物処理施設保健センター・保健所消防施設庁舎 |
施設情報の分析欄類似団体と比較して有形固定資産減価償却率が高くなっている施設は、図書館、体育館・プール、福祉施設及び庁舎である。図書館、体育館・プール及び福祉施設については特に老朽化が進む状況があることから早急な対応が必要となる。今後個別施設計画等を作成していく中で集約複合化・大規模修繕等の方法を検討し、老朽化対策に取り組んでいく。 |
資産合計負債合計 |
1.資産・負債の状況一般会計等における資産総額は、757億81百万円で対前年度比12億54百万円減となった。金額の変動が大きいものはインフラ資産で、工作物の取得等9億60百万円より減価償却14億83百万円が大きく上回ったこと等により8億円62百万円減少した。資産総額のうち有形固定資産の割合は約84%となっており、これらの資産は将来の支出(維持管理・更新等の)を伴うものであることから、今後も平成28年度策定の公共施設等総合管理計画に基づき、老朽化等に備えるとともに、人口減少などの人口構造の変化にあわせ、公共施設等の延床面積を目標10%とし複合化や統廃合等を実施していく。 |
純経常行政コスト純行政コスト |
2.行政コストの状況一般会計等における、経常費用は188億38百万円であり対前年度比13億3百万円増となった。そのうち、人件費等の業務費用は106億13百万円、補助金や社会保障給付等の移転費用は82億24百万円であり、業務費用の方が移転費用よりも多い。物件費等が経常費用の39%(72億77百万円、前年度比9億30百万円増)を占めており、人件費に比べて割合が高くなっている。増加要因としては、ふるさと納税が増加したことにより関連費用が1億46百万円、防災システムの導入経費が3億60百万円増加したことがあげられる。また、指定管理者制度を導入しており物件費の割合は高くなるが、施設の集約化・複合化事業に着手するなど、公共施設等の適正管理に努めることにより、経費縮減に努める。移転費用の補助金等は44億円で前年度比2億60百万円増となった。これは、住民税非課税世帯臨時交付金が1億60百万円増加したためである。社会保障給付は28億64百万円であり対前年度比44百万円の増となっている。今後高齢化の進展などにより、社会保障給付の増加が続くことが見込まれるため、事業の見直しや介護予防の推進等により、経費の抑制に努める。 |
本年度差額本年度末純資産残高本年度純資産変動額 |
3.純資産変動の状況一般会計等における税収等の財源は178億29百万円であり、純行政コスト181億77百万円を下回ったことにより、本年度差額は△3億48百万円となり、資産残高は601億32百万円で対前年度比3億45百万円減となった。引き続き地方税の徴収業務を強化するととに、職員定数の適正管理や事務事業の見直しなどを通じ、純行政コストの削減を進めていく。 |
業務活動収支投資活動収支財務活動収支 |
4.資金収支の状況一般会計等における、業務活動収支は15億74百万円、特定目的基金を1億18百万積立し、取崩が1億55百万円であったことなどにより、投資活動収支は△9億38百万円、財務活動収支は△8億25百万円となった。財務活動収支は合併特例債を中心に償還額が当面の間高水準で推移する見込みであるが、大規模事業が予定されており、多額の地方債発行が想定されるため、十分に留意し地負債発行をする必要がある。 |
①住民一人当たり資産額（万円）②歳入額対資産比率（年）③有形固定資産減価償却率（％） |
1.資産の状況住民一人当たりの資産額は173万円で類似団体平均値の219万円よりも低い水準となっている。資産が多いということは、それだけ住民の福祉の増進や住民サービスに寄与することになる。しかし、その一方で資産の大きさに応じて維持補修費などのコストが発生するため、公共施設等総合管理計画に基づき、適正な資産保有に取り組む。資産老朽化比率(有形固定資産減価償却率)は、62.1%であり、類似団体平均値を下回るものの老朽化が進んでいる。資産の内訳をみると、事業用資産が61.6%、インフラ資産が62.4%となっている。公共施設等総合管理計画に基づいた個別施設計画をもとに、今後は確実に計画を推進していく必要がある。 |
④純資産比率（％）⑤将来世代負担比率（％） |
2.資産と負債の比率純資産比率は、79.3%となっており、類似団体平均値より高い水準となっている。今後、世代間のバランスを見ながら資産の更新や形成をしていく必要がある。将来世代負担比率は、類似団体平均値を下回っている。大規模事業が予定されており、多額の地方債発行が想定されるため、今後も交付税措置のある有利な起債を行うなど将来世代の負担減少に努める。 |
⑥住民一人当たり行政コスト（万円） |
3.行政コストの状況住民一人当たり行政コストは42万円と類似団体平均値より低い水準になっている。今後、少子高齢化に伴い社会保障費の増が見込まれる厳しい状況ではあるが、定員管理の適正化による人件費の削減などに努めていく。 |
⑦住民一人当たり負債額（万円）⑧基礎的財政収支（百万円） |
4.負債の状況住民一人当たりの負債額は36万円と類似団体平均値より低い水準となっている。負債が少ないということは、借金が少なく、財政運営が健全であるといえる。合併特例債の償還がピークを迎えたため地方債残高が減少していることが大きな要因である。業務・投資活動収支は、業務活動収支の黒字が投資活動収支の赤字を上回ったため、6億67百万円のプラスとなり、類似団体平均値を上回っている。 |
⑨受益者負担比率（％） |
5.受益者負担の状況受益者負担比率は3.6%で類似団体平均値と比較すると低い水準となっている。公共サービスの費用に対する受益者負担の水準について、公平性・公正性の観点からも見直しが必要な状況である。 |
出典：
財政状況資料集
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統一的な基準による財務書類に関する情報
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