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財政力指数の分析欄個人所得の高さ等から類似団体平均を０．２６ポイント上回るものの、高齢福祉の需要の伸び等により、前年度より０．０１ポイント減少の０．９６となっている。社会保障関係経費の増額に伴い基準財政需要額は年々増加している。引き続き滞納処分の実施など徴収強化に取り組み、税収確保に努める。 | 経常収支比率の分析欄人件費の増等により、前年度から３．１ポイント増加し、類似団体平均を０．２ポイント下回る９３．４％となっている。市税等の安定した経常的一般財源があること、また類似団体と比較して公債費の比率が低いこと等から類似団体平均を下回る指標となっているが、今後も公共施設の大規模改修に伴う起債による公債費や、職員の増員による人件費の増額が見込まれるため、引き続き滞納処分の実施などにより税収確保に努めるとともに事務事業の見直し等により経常経費の削減に努めていく。 | 人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄人件費の増及びふるさとづくり寄附金事業の増により類似団体平均を１１，２１２円上回る１４７，５４５円となっている。今後も職員の増員による人件費の増額が見込まれるが、事務事業の見直しやコスト意識を持った業務遂行を徹底し、物件費等の経費削減に努める。 | ラスパイレス指数の分析欄ラスパイレス指数は、類似団体平均を２．４ポイント下回る９５．９％となっている。今後も制度・給付を適正に維持していく。 | 人口1,000人当たり職員数の分析欄職員数は、類似団体平均を１．２３人下回る５．３９人となっている。今後も職員数の増が見込まれるが、定員適正化計画の見直しとともに、指定管理者制度や再任用制度の活用により適正な定員管理を実施していく。 | 実質公債費比率の分析欄五省協定に係る債務負担行為の減等により前年度より０．１ポイント減少し、類似団体平均を１．４ポイント下回る４．４％となっている。今後も公共施設の大規模改修や総合公園整備事業に伴う起債が見込まれるが、公債費の動向を考慮した借入れを実施していく。 | 将来負担比率の分析欄将来負担比率は、前年度に引き続き比率無しとなっている。今後も公共施設の大規模改修等による起債が見込まれるが、公債費の動向を考慮した借入れを実施していく。 |
人件費の分析欄計画的な定員管理に努めてきたことから、類似団体平均を０．３ポイント下回る２３．９％となっている。人員配置の見直し等により職員数は増加傾向にあるが、定員適正化計画の見直しとともに指定管理者制度や再任用制度の活用等により人件費の抑制に努める。 | 物件費の分析欄守谷市行政改革大綱に基づき業務の民間委託等を進めてきたこと、また公園等施設の維持管理やＩＣＴの導入に伴う物件費が増加傾向にあり、類似団体平均を４．７ポイント上回る２１．６％となっている。今後も民間委託の活用及びＩＣＴの導入を推進していく方針であるが、人件費等の徹底した見直しを行い、トータルコストの削減に努める。 | 扶助費の分析欄障がい福祉費の増加等から、前年度から０．２ポイント増加し、類似団体平均を０．６ポイント下回る１２．６％となっている。当市では子育て関連を柱とした福祉施策を市の重点施策としているが、今後も市単独扶助の見直しなどを行い適正な執行に務める。 | その他の分析欄高齢化率の上昇に伴う後期高齢者医療特別会計への繰出金の増等により前年度から２．０ポイント増加しているものの、類似団体平均を０．８ポイント下回る１２．１％となっている。当市においても年々高齢化率は高まる傾向にあるため、今後も特別会計の独立採算の原則に基づき適正な運営を行い、普通会計の負担額を減らすよう努める。 | 補助費等の分析欄廃棄物処理業務や消防業務を一部事務組合で行っているため、類似団体平均を３．７ポイント上回る１６．１％となっている。今後も一部事務組合経費の精査などで補助費等の抑制に努める。 | 公債費の分析欄平成７年度の小学校用地取得に係る元金償還の終了等により前年度から０．２ポイント減少し、類似団体平均を６．９ポイント下回る７．１％となっている。今後も公共施設等の大規模改修や総合公園整備事業に伴う起債が見込まれるが、公共公益施設整備基金の計画的な運用を図りながら、公債費の動向を考慮した借入れを実施していく。 | 公債費以外の分析欄民間委託の推進等により物件費の比率が高いほか、一部事務組合の負担金等の補助費の比率が高い傾向があり、類似団体平均を６．７ポイント上回る８６．３％となっている。今後も事務事業評価による事業の見直しを行い、経常経費の削減に努める。 |
議会費労働費消防費諸支出金総務費農林水産業費教育費前年度繰上充用金民生費商工費災害復旧費衛生費土木費公債費 |
目的別歳出の分析欄総務費は、事業用用地買収により前年度より７１，４４１円増額し、類似団体平均を１２６，８０７円上回る住民一人当たり１９０，２８９円となっている。民生費は、類似団体平均を２５，９１７円下回る住民一人当たり１６３，６７０円となっている。高齢化率が低いことや生活保護費が少ないことが類似団体平均と比較して低い要因であるが、子育て関連の事業を重点施策としているため、今後も市単独扶助費の見直し等適正な執行に努める。教育費は、中学校改修事業の減等により前年度より２，３４２円減額したものの、類似団体平均を２，６３１円上回る住民一人当たり５４，５２３円となっている。今後も学校教育施設等の大規模改修が順次計画されているため、物件費の見直し等コストの削減に努める。土木費は、都市計画道路の用地買収等の減により、前年度より５，７６９円減額し、類似団体平均と同程度の住民一人当たり３９，９１０円となっている。当市では令和９年度にかけて総合公園新設整備が計画されており、用地買収費及び整備費が見込まれている。公債費は、繰上償還の実施等により前年度より１，８９０円増額し、住民一人当たり１６，５３４円となっている。公債費は、学校給食センター等改築事業等の元金償還の開始に伴い今後は増加傾向になることが見込まれている。 |
人件費補助費等災害復旧事業費投資及び出資金物件費普通建設事業費失業対策事業費貸付金維持補修費普通建設事業費（うち新規整備）公債費繰出金普通建設事業費（うち更新整備）積立金前年度繰上充用金 |
性質別歳出の分析欄歳出決算総額は、住民一人当たり５２４，７２５円となっている。主な構成項目である人件費は、住民一人当たり５５，９５２円となっており、類似団体平均と比べて低い水準で推移している。これは、業務の委託化や事務事業の見直しにより定員の適正化に取り組んできたことによるものである。物件費は、前年度より６，０８５円増額し、類似団体平均を２１，２０４円上回る、住民一人当たり８８，２３７円となっている。これは、ふるさとづくり寄附金事業の拡大及び公園や施設の維持管理費の増等が要因である。今後も人件費の見直しを行いながらトータルコストの削減を図る。扶助費は、類似団体平均を２０，７２５円下回り、住民一人当たり１０１，４６９円となっている。高齢化率が低いことや、生活保護費が少ないことが要因であるが、今後も市単独扶助の見直し等適正な執行に努める。補助費等は、前年度より７，９６１円増額し、類似団体平均を３２，８５１円上回る住民一人当たり８８，４４８円となっている。これは、ふるさとづくり寄附金の増額に伴う返礼品代の増額が要因である。普通建設事業費（うち新規整備）は、事業用用地買収により、前年度より５８，２４５円増額し、類似団体平均を６４，８４６円上回る住民一人当たり７６，２２０円となっている。積立金は、ふるさとづくり寄附金の規模が大きいことにより、類似団体平均を１５，０７６円上回る住民一人当たり３４，３０２円となっている。ふるさとづくり基金については、今後も寄附額に応じた積立を行っていく。 |
基金全体（増減理由）R5年度は法人税均等割の増等により財政調整基金の残高は462百万円増加した一方、ふるさとづくり寄附金等のその他特定目的基金は234百万円減少し、全体では228百万円増加した。（今後の方針）当市では今後10年において公共施設の大規模改修がピークを迎えるため、公共公益施設整備基金の計画的な運用により効率的に事業を実施していく。 | 財政調整基金（増減理由）R5年度は法人税均等割の増等により、前年度より残高が462百万円増額している。（今後の方針）R5年度の残高4,541百万円は標準財政規模の31.1％に相当し標準的な水準であるが、今後の公共施設の大規模改修に備え、公共公益施設整備基金と合わせて長期的な財政計画のもと運用する必要がある。また当市は特定の企業からの税収が一定の割合を占めていることなどから、市場の急激な変動にも対応できるよう適正な基金残高を維持していく。 | 減債基金（増減理由）当市においては、Ｈ15年度以降減債基金の積立及び取崩しを行っていない。（今後の方針）当面は減債基金活用の予定はないが、今後は、公共施設の大規模改修が見込まれていくため、基金の活用を含めた総合的な地方債の計画管理を行っていく。 | その他特定目的基金（基金の使途）ふるさとづくり基金：ふるさとづくり寄附金を活用して市の個性のあるふるさとづくりを行い市民生活の付加価値を高めていく公共公益施設整備基金：公共公益施設の整備に要する財源を確保する地域福祉基金：福祉施策の充実に関する事業の推進を図る市営住宅修繕費積立金：市営住宅の修繕費相当を積立する都市計画事業基金：都市計画法に基づいて行う都市計画事業及び土地区画整理法に基づいて行う土地区画整理事業の円滑な推進を図る（増減理由）R5年度は事業用地取得に伴うふるさとづくり寄附金の取崩し等により積立額が減額した。（今後の方針）公共公益施設整備基金は中長期的な財政計画の元に運用する。ふるさとづくり基金は、目的に応じた事業に効果的に活用する。- |
有形固定資産減価償却率の分析欄有形固定資産減価償却率は、学校教育施設の大規模改修等の実施により、前年度より１．３ポイント増加、類似団体平均より１３．６ポイント低い５１．０％となっている。当市では、昭和５０年代の大規模な住宅団地の造成に伴い整備された小中学校等の公共施設やインフラ施設の老朽化が進行しており、順次大規模改修を実施し長寿命化を図っている。今後も「守谷市公共施設等総合管理計画」を軸に、適切な公共施設のマネジメントにより費用の低減化・平準化を図っていく。 | 債務償還比率の分析欄債務償還比率は類似団体平均を３６９．０ポイント下回る１４８．０％である。今後も公共施設の大規模改修に伴う起債が見込まれるが、年度ごとの収支額や充当可能財源に配慮した借入れを行っていく。 |
分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析将来負担比率は引続き比率なしとなっており、有形固定資産減価償却率とともに類似団体より低い値で推移している。今後も数年に渡り公共施設の大規模改修に伴う起債が見込まれるが、平成26年度に創設した公共公益施設整備基金の計画的な運用を図りながら、世代間の公平性に配慮した借入れを行っていく。 |
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分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析将来負担比率は引続き比率なしとなっており、実質公債費比率とともに類似団体より低い値で推移している。今後も一部事務組合の経費の精査などにより負担額の抑制に努めていく。 |
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道路橋りょう・トンネル公営住宅港湾・漁港認定こども園・幼稚園・保育所学校施設児童館公民館 |
施設情報の分析欄類似団体平均と比較して、特に有形固定資産減価償却率が低くなっている施設は、道路、橋梁・トンネル、学校施設、児童館及び公民館であり、公営住宅、認定こども園・幼稚園・保育所については類似団体平均とほぼ同程度となっている。道路については、類似団体平均より１６．６ポイント低い５１．７％となっているが、昭和５０年代の土地区画整理事業及び開発行為に伴い整備された都市計画道路や生活道路が耐用年数を経過しつつあるため、計画的な更新により市民の安全を確保している。橋りょう・トンネルについては、橋梁の長寿命化修繕事業の実施により前年度から２．８ポイント減少の１６．２％となっている。守谷市では市内６１橋のうち２７橋の橋梁を対象に「橋梁長寿命化修繕計画」を策定し、予防保全型のメンテナンスを実施することによりコストを抑制している。認定こども園・幼稚園・保育所については、類似団体平均を６．５ポイント上回る６５．７％となっている。公立保育園２園はいずれも建物の老朽化が懸念されるが、当面は保育需要が見込まれることから維持修繕を継続し、今後は少子化に伴う未就学児の推移に応じ施設の存続を検証する。学校施設については、小学校改修事業の実施により前年度から１．５ポイント増加の４８．２％となっている。市内小学校９校、中学校４校のうち半数が築後３０年を経過しており、大規模改修により順次長寿命化を図っている。児童館については、類似団体平均と比較して８．５ポイント低い４４．４％となっている。主な２施設は平成１９年度の建築であるが、今後も子どもの安全面に充分配慮した維持管理を行っていく。公民館については、平成３０年度から令和元年度にかけて行われた中央公民館の大規模改修の実施により、類似団体平均より１３．６ポイント低い４９．０％となっている。今後も各公民館の大規模改修を順次行っていく。認定こども園・幼稚園・保育所の一人あたりの面積は、類似団体平均と比較して０．０６㎡狭い０．０２６㎡となっている。これは守谷市では市営の保育施設が２園のみであることによるものである。 |
図書館体育館・プール福祉施設市民会館一般廃棄物処理施設保健センター・保健所消防施設庁舎 |
施設情報の分析欄類似団体と比較して、有形固定資産減価償却率が高くなっている施設は、図書館及び福祉施設であり、低くなっている施設は一般廃棄物処理施設及び消防施設である。庁舎及び保健センター・保健所については類似団体平均とほぼ同程度となっている。図書館については、守谷市中央図書館は平成６年の建設で、有形固定資産減価償却率は類似団体平均より１０．２ポイント高い６３．１％となっているが、令和７年度には大規模改修を予定している。福祉施設については、昭和６０年建設の守谷市文化会館が有形固定資産減価償却率が高い要因となっているが、計画的な維持修繕により利用者の安全を確保している。保健センター・保健所については、前年度から９．１ポイント減少の３９．８％となっている。これは令和４年度から５年度にかけて全面的な大規模改修が実施されていることによるものである。庁舎は、類似団体平均より９．６ポイント高い５７．８％となっている。庁舎は平成２年の建設であるが、令和元年度以降段階的に空調設備や外壁等の大規模修繕を実施し長寿命化を図っている。一般廃棄物処理施設については、主な施設である常総環境センターは平成２４年７月の竣工で比較的新しい施設であり、有形固定資産減価償却率は類似団体平均より３３．５ポイント低い３２．５％となっている。消防施設については、類似団体平均より１３．７ポイント低い５３．０％となっている。今後も火災発生時における迅速な消火活動や人命救助に対応できるよう、適切な環境整備を行っていく。消防施設の一人当たりの面積は、類似団体平均と比較して０．０３２㎡狭い０．０３４㎡である。これは消防事業を一部事務組合で行っているためと考えられる。 |
資産合計負債合計 |
1.資産・負債の状況一般会計等においては、資産総額が前年度末から4,580百万円の増加(5.5%)となった。金額の変動の大きいものは事業用資産の土地であり、事業用用地の取得により残高が4,457百万円増加した。また、負債総額は前年度末から5,174百万円増加(22.5%)となった。金額の変動の最も大きいものは長期未払金の増(1,889百万円)で、これは損失補償に係る債務負担行為を設定したこと等によるものである。水道事業会計、公共下水道事業会計等を加えた全体会計では、資産総額は前年度末から4,440百万円増加(3.6%)し、負債総額は4,746百万円増加(10.4%)した。総資産額は上水道および公共下水道の管渠等のインフラ資産を計上していることにより、一般会計等に比べて40,354百万円多くなるが、負債総額も、公共下水道整備時の借入金等により22,308百万円多くなっている。常総地方広域市町村圏事務組合等を加えた連結では、運動公園や廃棄物処理施設、消防施設に係る資産等を計上していることにより、総資産額は一般会計等に比べて48,562百万円多く、また、負債総額も廃棄物処理施設に係る借入金等により24,383百万円多くなっている。 |
純経常行政コスト純行政コスト |
2.行政コストの状況一般会計等においては、経常費用は31,210百万円となり、そのうち人件費等の業務費用は21,026百万円、補助金等や社会保障給付を含む移転費用は10,183百万円で、業務費用の方が移転費用よりも多い。最も金額が大きいのは物件費で、ふるさとづくり寄附金事業のシステム利用料の増等から167百万円の増となっている。全体では、水道料金及び下水道使用料等を計上しているため、一般会計に比べて経常収益が2,766百万円多くなっている。また上水道及び公共下水道の施設運営に係る物件費や減価償却費等により、業務費用が3,779百万円多くなっている。また、国民健康保険や介護保険の給付費は社会保障給付に計上されるため、移転費用が8,066百万円多くなり、純行政コストは9,110百万円多くなっている。連結では、常総地方広域市町村圏事務組合の公園施設使用料等により、一般会計に比べて経常収益が2,933百万円多いものの、環境センターの運転管理委託料等により経常費用が21,236百万円多くなっており、純行政コスト18,334百万円多くなっている。 |
本年度差額本年度末純資産残高本年度純資産変動額 |
3.純資産変動の状況一般会計等においては、税収等の財源(31,625百万円)が純行政コスト(32,225百万円)を下回ったことから、本年度差額は▲600百万円となり、純資産残高は594百万円の減少となった。これは、市民税やふるさとづくり寄附金の増額により、税収等が増額したことによるものである。全体では、国民健康保険特別会計、介護保険特別会計等の国民健康保険税や介護保険料が税収等に含まれることから、一般会計等に比べて税収等が3,829百万円多くなっており、本年度差額は▲231百万円となり、純資産残高は306百万円の減少となった。連結では、茨城県後期高齢者医療広域連合への支払基金交付金等が税収等に含まれることから、一般会計等と比べて税収等が10,059百万円多くなっており、本年度差額は▲202百万円となり、純資産残高は207百万円の減少となった。 |
業務活動収支投資活動収支財務活動収支 |
4.資金収支の状況一般会計等においては、業務活動収支は5,126百万円であったが、投資活動収支については、公共施設の改修事業や当年度受けたふるさとづくり寄附金の基金積立金支出等により▲6,325百万円となった。財務活動収支については、地方債の発行額が償還額を上回ったことから277百万円となっており、本年度末資金残高は前年度から923百万円減少の3,116百万円となった。全体では、国民健康保険税や介護保険料が税収等収入に含まれること、水道料金及び下水道使用料が使用料及び手数料収入に含まれることなどから、業務活動収支は一般会計等より630百万円多い5,756百万円となっている。投資活動収支は、公共下水道事業会計における公共汚水桝設置工事等により1,850百万円となっている。財務活動収支では一般会計等以外の会計において地方債の発行がなく、発行額が償還額を上回ったことから6百万円となり、本年度末資金残高は前年度から2,413百万円減少の10,767百万円となった。連結では、常総地方広域市町村圏事務組合の公園使用料等が含まれることにより、業務活動収支は一般会計より959百万円多い6,085百万円となっている。投資活動収支では常総地方広域市町村圏事務組合の車両購入等により8,296百万円、財務活動収支では常総地方広域市町村圏事務組合の借入等により発行額が償還額を下回ったことから287百万円となり、本年度末資金残高は前年度から2,481百万円減少の11,218百万円となった。 |
①住民一人当たり資産額（万円）②歳入額対資産比率（年）③有形固定資産減価償却率（％） |
1.資産の状況住民一人当たりの資産額は、類似団体平均を大きく下回っているが、これは市域面積が狭いことと、統一的な基準により昭和59年以前に取得した道路や河川の敷地を備忘価格1円で評価していることによるものである。有形固定資産の減価償却率は、学校や公民館等の公共施設の多くが昭和50年代後半以降に整備されたものであるため、類似団体と比較して低い水準にある。今後各施設が耐用年数を迎えるにあたっては、公共施設等総合管理計画に基づき計画的な長寿命化を進めていく必要がある。 |
④純資産比率（％）⑤将来世代負担比率（％） |
2.資産と負債の比率純資産比率は、類似団体平均を下回る比率である。地方債のおよそ3割を占めているのは地方交付税の不足を補うために特例的に発行している臨時財政対策債であり、臨時財政対策債等の特例的な地方債を除いた地方債残高を分子として、社会資本等形成に係る将来世代の負担の程度を示す将来世代負担比率は、類似団体平均より0.4ポイント低い15.2%となっている。なお、仮に臨時財政対策債の残高を負債額から除いた場合、純資産比率は71.7%となる。 |
⑥住民一人当たり行政コスト（万円） |
3.行政コストの状況住民一人当たりの行政コストは、類似団体平均を上回っている。これは、ふるさとづくり寄附金事業の拡大により運営費用が増額していることも要因となっている。当市では、定員適正化計画のもと指定管理者制度を導入するなど、人件費の削減と公共施設の運営の効率化を図ってきたが、今後も事務事業の見直し等によりコストの削減に努めていく。 |
⑦住民一人当たり負債額（万円）⑧基礎的財政収支（百万円） |
4.負債の状況住民一人当たりの負債額は類似団体平均を若干上回っており、基礎的財政収支は業務活動収支の黒字分が基金の取崩し収入及び基金積立支出を除いた投資活動収支の赤字分を下回り▲897百万円となっている。今後も公共施設等総合管理計画をはじめとする長期的な財政計画に基づく借入れを行っていく。 |
⑨受益者負担比率（％） |
5.受益者負担の状況受益者負担の比率は、類似団体平均を下回っている。公共施設の使用料等については、平成26年度の改定以降据置状態にあるが、市営住宅等維持修繕費の増加も見込まれる今後は、定期的な見直しにより適正な受益者負担を検討する必要がある。 |
出典：
財政状況資料集
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統一的な基準による財務書類に関する情報
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