末端給水事業
公共下水道
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財政力指数の分析欄個人所得の高さ等により，類似団体平均を０．２８ポイント上回る１．００となっている。長引く景気低迷により税収が伸び悩む中，社会保障関係経費の増額に伴い基準財政需要額は年々増加しているため，引き続き滞納処分の実施など徴収強化に取り組み，税収確保に努める。 | 経常収支比率の分析欄令和２年度は，施設維持管理費の増による物件費の増等から，前年度から６．３ポイント増加し，類似団体平均を２．３ポイント下回る９１．２％となっている。市税等の安定した経常的一般財源があることに加え，類似団体と比較して公債費の比率が低いこと等により，類似団体平均を下回る指標となっているが，今後は公共施設の大規模改修に伴う起債による公債費や，職員の増員による人件費の増額が見込まれるため，引き続き滞納処分の実施などにより税収確保に努めるとともに，事務事業の見直し等により経常経費の削減に努めていく。 | 人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄ごみ処理業務や消防業務を一部事務組合で行っていることや，適正な定員管理に努めてきたことから類似団体平均を下回る１２２，１４０円となっている。今後は職員の増員による人件費の増額が見込まれるが，事務事業の見直しやコスト意識を持った業務遂行を徹底し，物件費等の経費削減に努める。 | ラスパイレス指数の分析欄ラスパイレス指数は職員の退職と採用による変動等により，昨年度から０．８ポイント減少し，類似団体平均を２．１ポイント下回る９６．１％となっている。今後も制度・給付を適正に維持していく。 | 人口1,000人当たり職員数の分析欄職員数は前年度より２６人増員の３６７人であったが，類似団体平均を１．１１人下回る５．２７人となっている。今後は職員数の増が見込まれるが，定員適正化計画の見直しとともに，指定管理者制度や再任用制度の活用により適正な定員管理を実施していく。 | 実質公債費比率の分析欄令和２年度は，事業費補正により基準財政需要額に算入された公債費の減等により前年度から０．２ポイント増加し，類似団体平均を２．２ポイント下回る４．０％となっている。今後は公共施設の大規模改修等による起債が見込まれるが，公債費の動向を考慮した借入れを実施していく。 | 将来負担比率の分析欄将来負担比率は，前年度に引き続き比率無しとなっている。今後は公共施設の大規模改修等による起債が見込まれるが，公債費の動向を考慮した借入れを実施していく。 |
人件費の分析欄計画的な定員管理に努めてきたことから，類似団体平均を０．３ポイント下回る２４．４％となっている。人員配置の見直し等により職員数は増加傾向にあるが，定員適正化計画の見直しとともに指定管理者制度や再任用制度の活用等により人件費の抑制に努める。 | 物件費の分析欄守谷市行政改革大綱に基づき業務の民間委託等を進めてきたこと，また公園等施設の維持管理やＩＣＴの導入に伴う物件費が増加傾向にあり，類似団体平均を６．９ポイント上回る２２．４％となっている。今後も民間委託の活用及びＩＣＴの導入を推進していく方針であるが，人件費等の徹底した見直しを行い，トータルコストの削減に努める。 | 扶助費の分析欄令和２年度は，民間保育施設運営費の増等により，前年度から２．３ポイント増加し，類似団体平均を１．７ポイント下回る１０．６％となっている。当市では子育て関連を柱とした福祉施策を市の重点施策としているが，今後も市単独扶助の見直しなどを行い適正な執行に務める。 | その他の分析欄公共下水道事業を法適で行っており，当該事業に対する繰出金が補助費等に計上されていることもあるが，公営企業や事業会計に対する繰出金が類似団体と比較して少ないことから，類似団体平均を２．９ポイント下回る９．９％となっている。今後も，特別会計の独立採算の原則に基づき適正な運営を行い，普通会計の負担額を減らすよう努める。 | 補助費等の分析欄ごみ処理業務や消防業務を一部事務組合で行っているため，類似団体平均を２．６ポイント上回る１５．７％となっている。今後も一部事務組合経費の精査などで補助費等の抑制に努める。 | 公債費の分析欄平成２０年度の小学校改修事業に係る元金償還の終了等により前年度から０．５ポイント減少し，類似団体平均を６．９ポイント下回る８．２％となっている。今後は，公共施設等の大規模改修に係る起債が見込まれるが，公共公益施設整備基金の計画的な運用を図りながら，公債費の動向を考慮した借入れを実施していく。 | 公債費以外の分析欄民間委託の推進等により物件費の比率が高いほか，一部事務組合の負担金等の補助費等の比率が高い傾向があり，類似団体平均を４．６ポイント上回る８３．０％となっている。今後も事務事業評価による事業の見直しを行い，経常経費の削減に努める。 |
議会費労働費消防費諸支出金総務費農林水産業費教育費前年度繰上充用金民生費商工費災害復旧費衛生費土木費公債費 |
目的別歳出の分析欄総務費は，ふるるさとづくり寄付金事業の拡大及び特別定額給付金事業の実施等により，前年度より１２０，５２０円増額し，類似団体平均を２４，４９２円上回る住民一人当たり１８１，２１８円となっている。民生費は，民間保育施設の新設補助及び子育て世代に対する給付金給付事業の実施等により前年度より２５，３２０円増額したものの，類似団体平均を１２，１２４円下回る住民一人当たり１４８，３８５円となっている。高齢化率が低いことや生活保護費が少ないことが類似団体平均と比較して低い要因であるが，子育て関連の事業を重点施策としているため，今後も市単独扶助費の見直し等適正な執行に努める。衛生費は，類似団体平均を１４，６０７円下回り，住民一人当たり２１，０３０円となっている。これはごみ処理業務を一部事務組合で行っていることによるものである。教育費は，学校給食センター改築事業の実施等により，前年度より２５，１１３円増額し，類似団体平均を２７，３３４円上回る住民一人当たり８０，０７５円となっている。今後も小中学校のＩＣＴ環境の整備や学校教育施設等の大規模改修が順次計画されているため，物件費の見直し等コストの削減に努める。 |
人件費補助費等災害復旧事業費投資及び出資金物件費普通建設事業費失業対策事業費貸付金維持補修費普通建設事業費（うち新規整備）公債費繰出金普通建設事業費（うち更新整備）積立金前年度繰上充用金 |
性質別歳出の分析欄歳出決算総額は，住民一人当たり５１４，８７９円となっている。主な構成項目である人件費は，住民一人当たり５１，５５５円となっており，類似団体平均と比べて低い水準で推移している。これは，業務の委託化や事務事業の見直しにより定員の適正化に取り組んできたことによるものである。物件費は，前年度より９，９８５円増額し，類似団体平均を１２，３７６円上回る，住民一人当たり７１，６５１円となっている。これは，業務の民間委託等を進めてきたことに加え，ふるさとづくり寄付金事業の拡大及び施設の維持管理費の増等が要因である。今後は人件費の見直しを行いながらトータルコストの削減を図る。補助費等は，前年度より１１１，１５５円増額し，類似団体平均を２，７１２円上回る住民一人当たり１５７，２７２円となっている。これは特別定額給付金事業及び子育て世代に対する給付金給付事業の実施等によるものである。扶助費は，類似団体平均を２０，３２７円下回り，住民一人当たり８０，２２７円となっている。高齢化率が低いことや，生活保護費が少ないことが要因であるが，今後も市単独扶助の見直し等適正な執行に努める。普通建設事業費は，学校給食センター改築及び民間保育施設の新設費用の増により，前年度より４９，１５５円増額し，類似団体平均を４９，４８４円上回る住民一人当たり９４，９６７円となっている。今後も学校教育施設等公共施設の大規模改修が計画されており，更新整備費が見込まれる。積立金は，前年度より７，６３９円増額し，類似団体平均を２，７６３円下回る住民一人当たり１８，０４３円となっている。これはふるさとづくり寄付金事業の基金の積立金が寄付額の増額に伴い増額したことによるものである。 |
基金全体（増減理由）R2年度は物件費の増及び子育て関連の単独事業の実施等により財政調整基金の残高は824百万円減少したが，ふるさとづくり寄付金の増によりふるさとづくり基金の残高が734百万円増加し，全体では64百万円減少した。（今後の方針）当市では今後10年において公共施設の大規模改修がピークを迎えるため，公共公益施設整備基金の計画的な運用により効率的に事業を実施していく。 | 財政調整基金（増減理由）R2年度は，物件費の増及び子育て関連の単独事業の実施等により財政調整基金の取崩し額が増額し，基金残高は前年度から824百万円減の2,654百万円となっている。（今後の方針）R2年度の残高は2,654百万円は標準財政規模の20.3％に相当し標準的な水準であるが，今後の公共施設の大規模改修に備え，公共公益施設整備基金と合わせて長期的な財政計画のもと運用する必要がある。また当市は特定の企業からの税収が一定の割合を占めていることなどから，市場の急激な変動にも対応できるよう適正な基金残高を維持していく。 | 減債基金（増減理由）当市においては，Ｈ15年度以降減債基金の積立及び取崩しを行っていない。（今後の方針）当面は減債基金活用の予定はないが，今後は，公共施設の大規模改修が見込まれていくため，基金の活用を含めた総合的な地方債の計画管理を行っていく。 | その他特定目的基金（基金の使途）公共公益施設整備基金：公共公益施設の整備に要する財源を確保する。ふるさとづくり基金：ふるさとづくり寄付金を活用して市の個性のあるふるさとづくりを行い市民生活の付加価値を高めていく。地域福祉基金：福祉施策の充実に関する事業の推進を図る。市営住宅修繕費積立金：市営住宅の修繕費相当を積立する。国際交流基金：市民を主体とした幅広い分野における国際交流を推進し，市民の文化の向上に資するとともに国際親善に寄与する。（増減理由）R2年度はふるさとづくり寄付金の増に伴い積立額が増額した。（今後の方針）公共公益施設整備基金は中長期的な財政計画の元に運用する。ふるさとづくり基金は，目的に応じた事業に効果的に活用する。 |
有形固定資産減価償却率の分析欄有形固定資産減価償却率は、類似団体平均より１０．２ポイント低い５２．６％となっている。当市では、昭和５０年代の大規模な住宅団地の造成に伴い整備された小中学校等の公共施設やインフラ施設の老朽化が進行しており、順次大規模改修を実施し長寿命化を図っている。今後も「守谷市公共施設等総合管理計画」を軸に、適切な公共施設のマネジメントにより費用の低減化・平準化を図っていく。 | 債務償還比率の分析欄債務償還比率は，学校教育施設の改修事業の実施による地方債現在高の増等により前年度より４８．４ポイント上昇したものの、類似団体平均を５２０．７ポイント下回る１０６．３％である。今後も公共施設の大規模改修に伴う起債が見込まれるが、年度ごとの収支額や充当可能財源に配慮した借入れを行っていく。 |
分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析将来負担比率は引続き比率なしとなっており、有形固定資産減価償却率とともに類似団体より低い値で推移している。今後も数年に渡り公共施設の大規模改修に伴う起債が見込まれるが、平成26年度に創設した公共公益施設整備基金の計画的な運用を図りながら、世代間の公平性に配慮した借入れを行っていく。 |
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分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析将来負担比率は引続き比率なしとなっており、実質公債費比率とともに類似団体より低い値で推移している。今後も一部事務組合の経費の精査などにより負担額の抑制に努めていく。 |
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道路橋りょう・トンネル公営住宅港湾・漁港認定こども園・幼稚園・保育所学校施設児童館公民館 |
施設情報の分析欄類似団体平均と比較して、特に有形固定資産減価償却率が低くなっている施設は、道路，橋梁・トンネル、学校施設、児童館及び公民館であり、公営住宅、認定こども園・幼稚園・保育所については類似団体平均とほぼ同程度となっている。道路については、類似団体平均より１５．６ポイント低い４８．２％となっているが、昭和５０年代の土地区画整理事業及び開発行為に伴い整備された都市計画道路や生活道路が耐用年数を経過しつつあるため、計画的な更新により市民の安全を確保している。橋りょう・トンネルについては、橋梁の長寿命化修繕事業の実施により前年度から４．０ポイント減少の１７．０％となっている。守谷市では市内６１橋のうち２７橋の橋梁を対象に「橋梁長寿命化修繕計画」を策定し、予防保全型のメンテナンスを実施することによりコストを抑制している。認定こども園・幼稚園・保育所については、類似団体平均を２．４ポイント下回る５８．０％となっている。公立保育園２園はいずれも建物の老朽化が懸念されるが，当面は保育需要が見込まれることから維持修繕を継続し，今後は少子化に伴う未就学児の推移に応じ施設の存続を検証する。学校施設については、小学校改修事業の実施により前年度から５．１ポイント減少の５１．９％となっている。市内小学校１１校、中学校４校のうち半数が築後３０年を経過しており、大規模改修により順次長寿命化を図っている。児童館については，類似団体平均と比較して１９．７ポイント低い３６．５％となっている。主な２施設は平成１９年度の建築であるが、今後も子どもの安全面に充分配慮した維持管理を行っていく。公民館については、平成３０年度から令和元年度にかけて行われた中央公民館の大規模改修工事の竣工により、類似団体平均より１６．９ポイント低い４４．３％となっている。認定こども園・幼稚園・保育所の一人あたりの面積は、類似団体平均と比較して０．０６７㎡狭い０．０２６㎡となっている。これは守谷市では市営の保育施設が２園のみであることによるものである。 |
図書館体育館・プール福祉施設市民会館一般廃棄物処理施設保健センター・保健所消防施設庁舎 |
施設情報の分析欄類似団体と比較して、有形固定資産減価償却率が高くなっている施設は、図書館，福祉施設，保健センター・保健所であり、低くなっている施設は、庁舎，一般廃棄物処理施設及び消防施設である。図書館については、守谷市中央図書館は平成６年の建設で、有形固定資産減価償却率は類似団体平均より８．９ポイント高い５７．２％となっているが、令和７年度には大規模改修を予定している。福祉施設については、昭和６０年建設の守谷市文化会館が有形固定資産減価償却率が高い要因となっているが、計画的な維持修繕により利用者の安全を確保している。保健センター・保健所については、類似団体平均より４．６ポイント高い５４．８％となっているが、令和３年度から４年度にかけて全面的な改修工事が実施される。庁舎については、令和元年度から令和２年度にかけて実施された空調改修工事等により、前年度から７．４ポイント減少し、類似団体より２．４ポイント低い５２．０％となっている。一般廃棄物処理施設については、主な施設である常総環境センターは平成２４年７月の竣工で比較的新しい施設であり、有形固定資産減価償却率は類似団体平均より３８．６ポイント低い２３．４％となっている。消防施設については、消防器具置場の新設により前年度から４．４ポイント減少し、類似団体平均より１５．３ポイント低い５１．８％となっている。今後も火災発生時における迅速な消火活動や人命救助に対応できるよう、適切な環境整備を行っていく。図書館の一人当たりの面積は、類似団体平均と比較して０．００９㎡広い０．０５１㎡である。これは守谷市中央図書館が３階建てかつ車いすの利用者に配慮したバリアフリーの設計になっているためと考えられる。 |
資産合計負債合計 |
1.資産・負債の状況一般会計等においては、資産総額が前年度末から3,256百万円の増加(4.5%)となった。金額の変動の大きいものは事業用資産の建設仮勘定であり、学校給食センター改築事業等の実施により残高が1,591百万円増加した。また、負債総額は前年度末から697百万円減少(3.0%)となった。金額の変動の最も大きいものは長期未払金の減(2,519百万円)で、これは学校給食センター改築事業に係る債務負担行為の支払い予定額の減少によるものである。水道事業会計、公共下水道事業会計等を加えた全体会計では、資産総額は前年度末から2,919百万円増加(2.6%)し、負債総額は1,797百万円減少(3.7%)した。総資産額は上水道および公共下水道の管渠等のインフラ資産を計上していることにより、一般会計等に比べて40,491百万円多くなるが、負債総額も、公共下水道整備時の借入金等により24,471百万円多くなっている。常総地方広域市町村圏事務組合等を加えた連結では、運動公園や廃棄物処理施設、消防施設に係る資産等を計上していることにより、総資産額は一般会計等に比べて48,961百万円多く、また、負債総額も廃棄物処理施設に係る借入金等により27,343百万円多くなっている |
純経常行政コスト純行政コスト |
2.行政コストの状況一般会計等においては、経常費用は28,419百万円となり、そのうち人件費等の業務費用は11,362百万円、補助金等や社会保障給付を含む移転費用は17,056百万円で、移転費用の方が業務費用よりも多い。最も金額が大きいのは補助金等で、特別定額給付金事業(6,269百万円)の実施により大幅な増額となっている。全体では、水道料金及び下水道使用料等を計上しているため、一般会計に比べて経常収益が2,605百万円多くなっている。また上水道及び公共下水道の施設運営に係る物件費や減価償却費等により、業務費用が3,686百万円多くなっている。また、国民健康保険や介護保険の給付費は社会保障給付に計上されるため、移転費用が7,476百万円多くなり、純行政コストは8,557百万円多くなっている。連結では、常総地方広域市町村圏事務組合の公園施設使用料等により、一般会計に比べて経常収益が2,867百万円多いものの、環境センターの運転管理委託料等により経常費用が20,924百万円多くなっており、純行政コストは18,057百万円多くなっている。 |
本年度差額本年度末純資産残高本年度純資産変動額 |
3.純資産変動の状況一般会計等においては、税収等の財源(31,525百万円)が純行政コスト(27,632百万円)を上回ったことから、本年度差額は3,893百万円となり、純資産残高は3,954百万円の増加となった。本年度は特別定額給付金事業の実施等により、国県等補助金が増加したことが要因と考えられる。全体では、国民健康保険特別会計、介護保険特別会計等の国民健康保険税や介護保険料が税収等に含まれることから、一般会計等に比べて税収等が3,828百万円多くなっており、本年度差額は4,656百万円となり、純資産残高は4,716百万円の増加となった。連結では、茨城県後期高齢者医療広域連合への支払基金交付金等が税収等に含まれることから、一般会計等と比べて税収等が11,257百万円多くなっており、本年度差額は5,034百万円となり、純資産残高は5,024百万円の増加となった。 |
業務活動収支投資活動収支財務活動収支 |
4.資金収支の状況一般会計等においては、業務活動収支は1,205百万円であったが、投資活動収支については、公共施設の改修事業や当年度受けたふるさとづくり寄附金の基金積立金支出等により2,295百万円となった。財務活動収支については、地方債の発行額が償還額を上回ったことから1,351百万円となっており、本年度末資金残高は前年度から260百万円増加の2,630百万円となった。全体では、国民健康保険税や介護保険料が税収等収入に含まれること、水道料金及び下水道使用料が使用料及び手数料収入に含まれることなどから、業務活動収支は一般会計等より1,100百万円多い2,305百万円となっている。投資活動収支は、公共下水道事業会計における公共汚水桝設置工事等により△2,764百万円となっている。財務活動収支では一般会計等以外の会計において地方債の発行がなく、発行額が償還額を上回ったことから1,061百万円となり、本年度末資金残高は前年度から603百万円増加の10,906百万円となった。連結では、常総地方広域市町村圏事務組合の公園使用料等が含まれることにより、業務活動収支は一般会計より1,760百万円多い2,965百万円となっている。投資活動収支では常総地方広域市町村圏事務組合の車両購入等により2,974百万円,財務活動収支では常総地方広域市町村圏事務組合の借入等により発行額が償還額を上回ったことから789百万円となり、本年度末資金残高は前年度から787百万円増加の11,317百万円となった。 |
①住民一人当たり資産額（万円）②歳入額対資産比率（年）③有形固定資産減価償却率（％） |
1.資産の状況住民一人当たりの資産額は、類似団体平均を大きく下回っているが、これは市域面積が狭いことと、統一的な基準により昭和59年以前に取得した道路や河川の敷地を備忘価格1円で評価していることによるものである。有形固定資産の減価償却率は、学校や公民館等の公共施設の多くが昭和50年代後半以降に整備されたものであるため、類似団体と比較して低い水準にある。今後各施設が耐用年数を迎えるにあたっては、公共施設等総合管理計画に基づき計画的な長寿命化を進めていく必要がある。 |
④純資産比率（％）⑤将来世代負担比率（％） |
2.資産と負債の比率純資産比率は、類似団体平均を若干下回っているが、地方債のおよそ半数を占めているのは地方交付税の不足を補うために特例的に発行している臨時財政対策債である。このため、臨時財政対策債等の特例的な地方債を除いた地方債残高を分子として、社会資本等形成に係る将来世代の負担の程度を示す将来世代負担比率は、類似団体平均より6.0ポイント低い11.9%となっている。なお、仮に臨時財政対策債の残高を負債額から除いた場合、純資産比率は75.5%となる。 |
⑥住民一人当たり行政コスト（万円） |
3.行政コストの状況住民一人当たりの行政コストは、類似団体平均を下回っている。これは定員適正化計画のもと指定管理者制度を導入するなど、人件費の削減と公共施設の運営の効率化を図ってきたことによるものである。今後も事務事業の見直し等によりコストの削減に努めていく。 |
⑦住民一人当たり負債額（万円）⑧基礎的財政収支（百万円） |
4.負債の状況住民一人当たりの負債額は類似団体平均を下回っており、基礎的財政収支は業務活動収支の黒字分が基金の取崩し収入及び基金積立支出を除いた投資活動収支の赤字分を下回り△1,045百万円となっている当年度は住民一人当たりの負債額は類似団体より低いものの、基礎的財政収支は、学校教育施設の改修事業の実施等によりマイナスとなっている。各公共施設が耐用年数を迎える中、今後も、公共施設等総合管理計画をはじめとする長期的な財政計画に基づく借入れを行っていく。 |
⑨受益者負担比率（％） |
5.受益者負担の状況受益者負担の比率は、類似団体平均を下回ってる公共施設の使用料等については、平成26年度の改定以降据置状態にあるが、市営住宅等維持修繕費の増加も見込まれる今後は、定期的な見直しにより適正な受益者負担を検討する必要がある。 |
出典：
財政状況資料集
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統一的な基準による財務書類に関する情報
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