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財政力指数の分析欄個人所得の高さにより，類似団体平均を０．２６ポイント上回る１．００となっている。長引く景気低迷により税収が伸び悩む中，社会保障関係経費の増額に伴い基準財政需要額は年々増加しているため，引き続き滞納処分の実施など徴収強化に取り組み，税収確保に努める。 | 経常収支比率の分析欄経常経費へのふるさとづくり寄附金による基金繰入等により，類似団体平均を１０．５ポイント下回る８３．２％となっている。今後はふるさとづくり寄附金の運用の見直しにより比率は上昇する見込みである。また，今後は職員数の増による人件費の増額が見込まれるが，滞納処分の実施などにより税収確保に努めるとともに，事務事業の見直し等により経常経費の削減に努めていく。 | 人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄ごみ処理業務や消防業務を一部事務組合で行っていることや，適正な定員管理に努めてきたことから類似団体平均を下回る１０３，８８４円となっている。今後は職員数の増による人件費の増額が見込まれるが，事務事業の見直しやコスト意識を持った業務遂行を徹底し，物件費等の経費削減に努める。 | ラスパイレス指数の分析欄ラスパイレス指数は昨年度から１．１ポイント減少の９８．２である。国より低い水準であるが，類似団体平均とほぼ同水準である。今度も制度・給付を適正に維持していく。 | 人口1,000人当たり職員数の分析欄指定管理者制度の導入等により，類似団体平均を下回る４．７８人となっている。今後は職員数の増が見込まれるが，定員適正化計画の見直しとともに，指定管理者制度や再任用制度の活用により適正な定員管理を実施していく。 | 実質公債費比率の分析欄平成３０年度は，中学校用地買収債の元金償還の終了等により前年度から０．９ポイント減少し，類似団体平均を２．４ポイント下回る４．０％となっている。今後は公共施設の大規模改修等による起債が見込まれるが，公債費の動向を考慮した借入れを実施していく。 | 将来負担比率の分析欄定時償還による起債残高の減及び充当可能基金の増等により，比率なしとなっている。今後は公共施設の大規模改修等による起債が見込まれるが，公債費の動向を考慮した借入れを実施していく。 |
人件費の分析欄計画的な定員管理に努めてきたことから，類似団体平均を１．７ポイント下回る２２．１％となっている。人員配置の見直し等により職員数は増加傾向にあるが，定員適正化計画の見直しとともに指定管理者制度や再任用制度の活用等により人件費の抑制に努める。 | 物件費の分析欄守谷市行政改革大綱に基づき業務の民間委託等を進めてきたことから委託料が増加傾向にあり，類似団体平均を２．７ポイント上回る１８．８％となっている。今後も指定管理者制度等，民間委託の活用を推進していく方針であるため委託料の増加が見込まれるが，徹底した経常経費の見直しを行い，物件費の削減に努める。 | 扶助費の分析欄高齢化率が低いこと等から，類似団体平均より４．５ポイント下回る７．９％となっている。子育て関連を柱とした福祉施策を市の重点施策としているが，今後も市単独扶助の見直しなどを行い適正な執行に務める。 | その他の分析欄公共下水道事業を法適で行っており，当該事業に対する繰出金が補助費等に計上されていることもあるが，公営企業や事業会計に対する繰出金が類似団体と比較し少ないことから，類似団体平均を４．４ポイント下回る９．５％となっている。今後も，特別会計の独立採算の原則に基づき適正な運営を行い，普通会計の負担額を減らすよう努める。 | 補助費等の分析欄ごみ処理業務や消防業務を一部事務組合で行っているため，類似団体平均を３．１ポイント上回る１５．３％となっている。今後も一部事務組合経費の精査などで補助費等の抑制に努める。 | 公債費の分析欄中学校用地買収債の元金償還の終了等により前年度から１．１ポイント減少し，類似団体平均を５．７ポイント下回る９．６％となっている。今後は，公共施設等の大規模改修に係る起債が見込まれるが，公共公益施設整備基金の計画的な運用を図りながら，世代間の公平性に配慮した借入れを実施していく。 | 公債費以外の分析欄民間委託等の推進により物件費の比率が高いほか，一部事務組合の負担金等の補助費等の比率が高い傾向があるが，類似団体平均を４．８ポイント下回る７３．６％となっている。今後も事務事業評価による事業の見直しを行い，経常経費の削減に努める。 |
議会費労働費消防費諸支出金総務費農林水産業費教育費前年度繰上充用金民生費商工費災害復旧費衛生費土木費公債費 |
目的別歳出の分析欄民生費は，類似団体平均より２４，７９３円下回り，住民一人当たり１２２，４９５円となっている。これは高齢化率が低いことや，生活保護費が少ないことが要因であるが，給付事業の対象者の増加や子育て関連の事業を重点施策としているため，今後も市単独扶助費の見直し等適正な執行に努める。衛生費は，類似団体平均より１２，９６１円下回り，住民一人当たり１８，３６５円となっている。これはごみ処理業務を一部事務組合で行っていることによるものである。教育費は，中央公民館改修工事及び中学校屋内運動場改修工事の実施等により，前年度より９，１５６円増額し，類似団体平均より５，５１４円上回った住民一人当たり４９，０４８円となっている。今後も学校教育施設等の大規模修繕が順次計画されているため，物件費の見直し等コストの削減に努める。 |
人件費補助費等災害復旧事業費投資及び出資金物件費普通建設事業費失業対策事業費貸付金維持補修費普通建設事業費（うち新規整備）公債費繰出金普通建設事業費（うち更新整備）積立金前年度繰上充用金 |
性質別歳出の分析欄歳出決算総額は，住民一人当たり３０９，６４０円となっている。主な構成項目である人件費は，住民一人当たり４５，６４４円となっており，類似団体平均と比べて低い水準で推移している。これは，業務の委託化や事務事業の見直しにより定員の適正化に取り組んできたことによるものである。物件費は，類似団体平均より７，７５１円上回り，住民一人当たり５９，２２７円となっている。これまで，指定管理者制度の導入など民間委託を推進してきたことが要因であるが，これにより人件費の抑制に繋がっている。扶助費は，類似団体平均より２３，９７３円下回り，住民一人当たり６６，９７３円となっている。高齢化率が低いことや，生活保護費が少ないことが要因であるが，今後も市単独扶助の見直し等適正な執行に努める。補助費等は過誤納還付金の減等により前年度より３，６９１円減額し，住民一人当たり５７，０３７円となっている。ふるさとづくり寄附金事業の返礼品により類似団体平均よりも高い数値となっている。普通建設事業費は，保育所整備事業等の増により前年度から６，５４４円増額し，住民一人当たり２７，６００円となっている。今年度は類似団体平均を下回っているが，今後は学校教育施設等公共施設の大規模修繕が計画されており，更新整備費の増額が見込まれる。 |
基金全体（増減理由）Ｈ26年度に創設した公共公益施設整備基金は毎年200百万円を目安に積立てを行っている。またＨ30年度は，財政調整基金の取崩し額が減額したこと等により，残高は全体として前年度から1,427百万円増額した。（今後の方針）今後はふるさとづくり寄附金に係る基金の運用の見直しを行うため，その他特定目的基金が減額する見込みとなっている。当市では今後10年において公共施設の大規模改修がピークを迎えるため，公共公益施設整備基金の計画的な運用により効率的に事業を実施していく。 | 財政調整基金（増減理由）Ｈ30年度は，その他特定目的基金の取崩し額の増により財政調整基金の取崩し額が減額し，基金残高は前年度から215百万円増の3,513百万円となっている。（今後の方針）平成30年度の残高は3,513百万円は標準財政規模の27.9％に相当し比較的余裕のある水準であるが，今後の公共施設の大規模修繕に備え，公共公益施設整備基金と合わせて長期的な財政計画のもと運用する必要がある。また当市は特定の企業からの税収が一定の割合を占めていることなどから，市場の急激な変動にも対応できるよう適正な基金残高を維持していく。 | 減債基金（増減理由）当市においては，Ｈ15年度以降減債基金の積立及び取崩しを行っていない。（今後の方針）当面は減債基金活用の予定はないが，今後は，公共施設の大規模改修が見込まれていくため，基金の活用を含めた総合的な地方債の計画管理を行っていく。 | その他特定目的基金（基金の使途）公共公益施設整備基金費：学校教育施設等の大規模改修に備え計画的に活用する地域福祉基金：福祉施策の充実に関する事業の推進を図る市営住宅修繕費積立金：市営住宅の修繕費相当を積立する緑化基金：住民その他の積極的な参加と協力により，緑の保全と緑化の推進及び啓発を図る教育文化振興基金：教育，文化活動及びスポーツ活動の振興を図る（増減理由）公共公益施設整備基金の積立により，残高は201百万円の増額となった。ふるさとづくり寄附金事業の積立基金として，地域福祉基金，緑化基金，教育文化振興基金，協働のまちづくり基金の4つの基金を指定している。Ｈ30年度の取崩し額は1,199百万円，積立額が1,139百万円で，残高は59百万円の減額となった。（今後の方針）公共公益施設整備基金は計画的に活用する。ふるさとづくり寄附金事業に係る基金は，当年度中に全額積立てし，翌年度に全額取崩しすることとしており，残高の蓄積はしていない。今後は4つの基金のふるさとづくり寄附に係る部分を統合し，より使途の明確化を図れるよう運用方法の見直しを行う。 |
有形固定資産減価償却率の分析欄有形固定資産減価償却率は，類似団体平均より１１．４ポイント低い４８．４％となっているが，守谷市においても，昭和５０年代の大規模な住宅団地の造成に伴い整備された小中学校等の公共施設や，インフラ施設の老朽化が進行してきている。今後も平成２８年２月に策定した「守谷市公共施設等総合管理計画」を軸に，「橋梁長寿命化修繕計画」，「守谷市公営住宅等長寿命化計画」等各施設の修繕計画との整合を図りながら，適切な公共施設のマネジメントにより費用の低減化・平準化を図っていく。 | 債務償還比率の分析欄債務償還可能年数は，地方債現在高の減や充当可能基金残高の増により，類似団体平均を５９１．２ポイント下回る５２．４％である。今後は施設の大規模改修に伴う起債が見込まれるが，年度ごとの収支額や充当可能財源に配慮した借入れを行っていく。 |
分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析将来負担比率は定時償還による地方債現在高の減少等により，平成29年度に引き続き平成30年度も比率なしとなっている。有形固定資産減価償却率は類似団体平均より11.4ポイント低い48.4％であるが，昭和50年代に整備した公共施設の老朽化が進行している。今後はこれらの施設の改修に伴う起債が見込まれるが，平成26年度に創設した公共公益施設整備基金の計画的な運用を図りながら，世代間の公平性に配慮した借入れを行っていく。 |
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分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析将来負担比率は起債の定時償還等によりＨ25年度以降比率なしとなっている。実質公債費比率は類似団体の平均値を下回って推移しており，充当可能財源の増等により昨年度より0.9ポイント減少の4.0%となっている。今後も一部事務組合の経費の精査などにより負担額の抑制に努めていく。 |
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道路橋りょう・トンネル公営住宅港湾・漁港認定こども園・幼稚園・保育所学校施設児童館公民館 |
施設情報の分析欄類似団体平均と比較して，特に有形固定資産減価償却率が低くなっている施設は，道路，学校施設，児童館であり，橋梁・トンネル，公営住宅，認定こども園・幼稚園・保育所，公民館については類似団体平均とほぼ同程度となっている。道路については，類似団体平均より１６．５ポイント低い４４．８％となっているが，昭和５０年代の土地区画整理事業及び開発行為に伴い整備された都市計画道路や生活道路が耐用年数を経過しつつあるため，計画的な更新により市民の安全を確保している。橋りょう・トンネルについては，平成３０年度の山王歩道橋の改修工事等により，前年度から２．７ポイント減少の５１．５％となっている。守谷市では市内６１橋のうち２７橋の橋梁を対象に「橋梁長寿命化修繕計画」を策定し，予防保全型のメンテナンスを実施することによりコストを抑制している。認定こども園・幼稚園・保育所については，前年度から１．８ポイント増加の５６．９％である。公立保育園２園はいずれも建物の老朽化が懸念されるが，当面は保育需要が見込まれることから維持修繕を継続し，今後は少子化に伴う未就学児の推移に応じ施設の存続を検証する。学校施設については，市内小学校１１校，中学校４校のうち半数が築後３０年を経過しており，大規模改修により順次長寿命化を図っている。児童館については，平成２９年度に実施した市民交流プラザの屋根改修工事等により，類似団体平均と比較して２４．６ポイント低い３０．６％となっている。主な２施設は比較的新しい平成１９年度の建築であるが，今後も子どもの安全面に充分配慮した維持管理を行っていく。認定こども園・幼稚園・保育所の一人あたりの面積は，類似団体平均と比較して０．０５９㎡狭い０．０２７㎡となっている。これは守谷市では市営の保育施設が２園のみであることによるものである。 |
図書館体育館・プール福祉施設市民会館一般廃棄物処理施設保健センター・保健所消防施設庁舎 |
施設情報の分析欄類似団体と比較して，有形固定資産減価償却率が高くなっている施設は，図書館，福祉施設，保健センター・保健所，庁舎であり，低くなっている施設は，一般廃棄物処理施設及び消防施設である。図書館については，守谷市中央図書館は平成６年の建設で，有形固定資産減価償却率は類似団体平均より８．３ポイント高い５２．８％となっているが，平成２８年度から指定管理者制度を導入し効率的な維持管理に努めている。福祉施設については，昭和６０年建設の守谷市文化会館が有形固定資産減価償却率が高い要因となっているが，計画的な維持修繕により利用者の安全を確保している。保健センター・保健所については，類似団体平均より１７．５ポイント高い５７．２％となっている。守谷市保健センターは，平成２７年度に実施した建物診断を元に平成３１年度から計画的な大規模改修工事を実施する。一般廃棄物処理施設については，主な施設である常総環境センターは平成２４年７月の竣工で比較的新しい施設であり，有形固定資産減価償却率は類似団体平均より４０．３ポイント低い１７．１％となっている。消防施設については，平成１１年度から１８年度にかけて整備された防火水槽等により，類似団体平均より１２．５ポイント低い５４．２％となっている。今後も火災発生時における迅速な消火活動や人命救助に対応できるよう，適切な環境整備を行っていく。図書館の一人当たりの面積は，類似団体平均と比較して０．０１２㎡広い０．０５２㎡である。これは守谷市中央図書館が３階建てかつ車いすの利用者に配慮したバリアフリーの設計になっているためと考えられる。 |
資産合計負債合計 |
1.資産・負債の状況一般会計等においては,資産総額が前年度末から669百万円の増加(1.0%)となった。金額の変動の大きいものは財政調整基金であり,地方債等財源の増により積立額が繰入額を上回り、残高が1,280百万円増加した。また,負債総額は前年度末から1,991百万円減少(△10.2%)となった。最も金額の変動の最も大きいものは、住宅・宅地関連公共公益施設整備費の元利償還等による長期未払金の減(△1,339百万円)である。水道事業会計,公共下水道事業会計等を加えた全体会計では、資産総額は前年度末から3,098百万円増加(2.9%)し、負債総額は270百万円増加(0.6%)した。資産総額は上水道および公共下水道の管渠等のインフラ資産を計上していることにより,一般会計等に比べて41,357百万円多くなるが,負債総額も,公共下水道整備時の借入金等により26,848百万円多くなっている。常総地方広域市町村圏事務組合等を加えた連結では,運動公園や廃棄物処理施設消防施設に係る資産等を計上していることにより,総資産額は一般会計等に比べて50,170百万円多く、また,負債総額も廃棄物処理施設に係る借入金等により30,497百万円多くなっている。 |
純経常行政コスト純行政コスト |
2.行政コストの状況一般会計等においては,経常費用は17,500百万円となり、そのうち人件費等の業務費用は9,910百万円,補助金等や社会保障給付を含む移転費用は7,590百万円で,業務費用の方が移転費用よりも多い。最も金額が大きいのは物件費や減価償却費を含む物件費等(6,637百万円)で,純行政コストの39.7%を占めている。これは,これまで定員適正化計画のもと,指定管理者制度を推進してきたことも要因となっている。今後も事務事業の見直し等によりコスト削減に努めていく。全体では,水道料金及び下水道使用料等を計上しているため,一般会計に比べて経常収益が2,961百万円多くなっている。また上水道及び公共下水道の施設運営に係る物件費や減価償却費等により,業務費用が3,722百万円多くなっている。また、国民健康保険や介護保険の給付費は社会保障給付に計上されるため,移転費用が7,808百万円多くなり,純行政コストは8,568百万円多くなっている。連結では,常総地方広域市町村圏事務組合の公園施設使用料等により,一般会計に比べて経常収益が3,132百万円多いものの、環境センターの運転管理委託料等により経常費用が20,492百万円多くなっており,純行政コストは17,359百万円多くなっている。 |
本年度差額本年度末純資産残高本年度純資産変動額 |
3.純資産変動の状況一般会計等においては、税収等の財源(19,240百万円)が純行政コスト(△16,582百万円)を上回ったことから,本年度差額は2,658百万円となり,純資産残高は2,660百万円の増加となった。本年度は補助金を受けて御所ケ丘小学校改修事業等を行ったため、財源に当該補助金の額が計上される一方,当該施設取得による行政コストの計上は減価償却によって徐々になされるため,純資産が増加していることが考えられる。全体では,国民健康保険特別会計,介護保険特別会計等の国民健康保険税や介護保険料が税収等に含まれることから、一般会計等に比べて税収等が3,648百万円多くなっており,本年度差額は2,825百万円となり,純資産残高は2,828百万円の増加となった。連結では,茨城県後期高齢者医療広域連合への支払基金交付金等が税収等に含まれることから,一般会計等と比べて税収等が10,951百万円多くなっており,本年度差額は2,947百万円となり,純資産残高は2,960百万円の増加となった。 |
業務活動収支投資活動収支財務活動収支 |
4.資金収支の状況一般会計等においては,業務活動収支は2,432百万円であったが,投資活動収支については,公共施設の改修事業や当年度受けたふるさとづくり寄附金の基金積立金支出等により△2,009百万円となった。財務活動収支については,地方債の発行額が償還額を下回ったことから△840百万円となっており,本年度末資金残高は前年度から417百万円減少の1,210百万円となった。全体では,国民健康保険税や介護保険料が税収等収入に含まれること,水道料金及び下水道使用料が使用料及び手数料収入に含まれることなどから、業務活動収支は一般会計等より667百万円多い3,099百万円となっている。投資活動収支は、公共下水道事業会計における公共汚水桝設置工事等により△2,699百万円となっている。財務活動収支では一般会計等以外の会計において地方債の発行がなく、償還額が発行額を上回ったことから△1,149百万円となり,本年度末資金残高は前年度から749百万円減少の8,396百万円となった。連結では,常総地方広域市町村圏事務組合の公園使用料等が含まれることにより,業務活動収支は一般会計より846百万円多い3,278百万円となっている。投資活動収支では常総地方広域市町村圏事務組合の公園改修工事等により△2,712百万円,財務活動収支では常総地方広域市町村圏事務組合の借入金の償還等により△1,299百万円で,本年度末資金残高は前年度から721百万円減少の8,662百万円となった。 |
①住民一人当たり資産額（万円）②歳入額対資産比率（年）③有形固定資産減価償却率（％） |
1.資産の状況住民一人当たりの資産額は,類似団体平均を大きく下回っているが,これは市域面積が狭いことと,統一的な基準により昭和59年以前に取得した道路や河川の敷地を備忘価格1円で評価していることによるものである。有形固定資産の減価償却率は,学校や公民館等の公共施設の多くが昭和50年代後半以降に整備されたものであるため、類似団体と比較して低い水準にある。今後各施設が耐用年数を迎えるにあたっては,公共施設等総合管理計画に基づき計画的な長寿命化を進めていく必要がある。 |
④純資産比率（％）⑤将来世代負担比率（％） |
2.資産と負債の比率純資産比率は,類似団体平均を若干上回っているが,地方債のおよそ半数を占めているのは地方交付税の不足を補うために特例的に発行している臨時財政対策債である。こそのため、臨時財政対策債等の特例的な地方債を除いた地方債残高を分子として,社会資本等形成に係る将来世代の負担の程度を示す将来世代負担比率は,類似団体平均より6.5ポイント低い8.5%となっている。なお,仮に臨時財政対策債の残高を負債額から除いた場合,純資産比率は81.9%となる。 |
⑥住民一人当たり行政コスト（万円） |
3.行政コストの状況住民一人当たりの行政コストは,類似団体を下回っている。当市では定員適正化計画のもと,指定管理者制度を導入するなど,人件費の削減と公共施設の運営の効率化を図ってきた。今後も事務事業の見直し等によりコストの削減に努めていく。 |
⑦住民一人当たり負債額（万円）⑧基礎的財政収支（百万円） |
4.負債の状況住民一人当たりの負債額は類似団体を下回っており,基礎的財政収支は業務活動収支の黒字分が基金の取崩し収入及び基金積立支出を除いた投資活動収支の赤字分を上回り2,014百万円となっている。当年度は住民一人当たりの負債額は類似団体より低く,基礎的財政収支はプラスとなっているが,各公共施設が耐用年数を迎える中,今後は,公共施設等総合管理計画をはじめとする長期的な財政計画に基づく借入れを行っていく必要がある。 |
⑨受益者負担比率（％） |
5.受益者負担の状況受益者負担の比率は,類似団体平均と同等値となっている。公共施設等の使用料等については,平成26年度の改定以降,据置きの状況にあるが,市営住宅等施設に係る維持修繕費の増加も見込まれる今後は、定期的な見直しにより適正な受益者負担を検討する必要がある。 |
出典：
財政状況資料集
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統一的な基準による財務書類に関する情報
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