簡易水道事業
特定環境保全公共下水道
農業集落排水
漁業集落排水
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財政力指数の分析欄類似団体の平均を下回っている。緊急に必要な事業を峻別し、投資的経費の抑制する等、歳出の徹底的な見直しを実施するとともに、村税及び使用料・手数料の徴収強化の取組及び新たな財源の確保の検討をする等、歳入確保に努める。 | 経常収支比率の分析欄類似団体平均を上回っている。今後も、事業の見直しを実施し優先度の低い事業については廃止・縮小を進め経常経費の削減に努める。 | 人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄地理的要因から、沖縄本島との交通手段として交通事業（航路）の運営や県管理空港管理のため職員を配置していることから人件費を押し上げている。また、三つの有人島それぞれに、幼小中学校、公民館、公営住宅、上下水道及びゴミ処理施設等の基盤整備を行っており、施設運営を行うため物件費も高額となっているため類似団体平均を大きく上回っている。 | ラスパイレス指数の分析欄類似団体平均を上回っているが、全国平均を下回っている。経験年数が長い職員の割合が増えてきているのが原因と考えられるが、引き続き給与の適正化に努める。 | 人口1,000人当たり職員数の分析欄離島村であるため、沖縄本島との交通手段として交通事業（船舶）を運営しており、その交通事業における船舶職員の採用と併せて県空港管理のためそれぞれ職員を配置していることから類似団体を上回っている。引き続き適正な定員管理に努める。 | 実質公債費比率の分析欄昨年度と比較して０．４％減少したが、１村３島からなる本村は地理的要因によりこれまで各島ごとに生活に係る基盤整備をおこなってきており、その財源として多額の地方債を発行したことにより類似団体の平均を大きく上回っている。新たな公債費の抑制に努めてきているが、繰上償還等を行い引き続き公債費比率の適正化に努める。 | 将来負担比率の分析欄職員宿舎をリース方式により建設したため将来負担比率は類似団体に比べ大きく上回っている。今後は、計画的な事業の執行や、公債費の発行抑制に努め財政の健全化に努める |
人件費の分析欄類似団体と比較し高い水準にある。離島村であり沖縄本島との交通手段（船舶）を運営しているため、船舶職員の採用と併せて県管理空港及び県管理ダムのためそれぞれ職員を配置していることが人件費を押し上げている要因である。行政サービスの低下を招くことが無いよう留意しつつ、適正な定員管理に努める。 | 物件費の分析欄１村３島を抱える地理的要因からこれまで各島ごとに、幼小中学校、公民館、公営住宅、上下水道及びゴミ処理施設等の基盤整備を行っており、その施設運営費や、維持管理費等に多額の費用が掛かっていることが要因となり類似団体と比較して非常に高い水準である。今後は、公共施設総合管理計画等に基づき適切な管理・運営を行い物件費の削減に努める。 | 扶助費の分析欄類似団体の平均を下回っている。必要な事業を実施しつつ、扶助費の水準が上昇することが無いよう、各種健康づくりを増進し医療費給付等の抑制に努める。 | その他の分析欄類似団体と比較すると平均を下回っている。本村は交通事業（船舶）、簡易水道事業、下水道事業（特環、漁集、農集）を経営しており、航路会計以外の特別会計への操出金が多額となっていることから引き続き各会計において独立採算の原則に基づき経営健全化に努める。 | 補助費等の分析欄類似団体と比較すると低い水準となっている。これまでの行政改革により各種団体への補助金の見直しや削減を行っているが、引き続き補助金等の適正化に努める。 | 公債費の分析欄近年は、類似団体と比較して低い水準にあるが、今後、計画的な事業の実施に努め、新規の地方債の発行を抑制するなど適正な公債費水準になるよう努める。 | 公債費以外の分析欄類似団体と比較して高い水準となっている。要因として、人件費や物件費が高い水準にあることが考えられる。行政サービスの低下を招くことが無いよう留意しつつ、適正な定員管理を行い、計画的な公共施設等の維持管理に努めることで物件費の抑制に努める。 |
議会費労働費消防費諸支出金総務費農林水産業費教育費前年度繰上充用金民生費商工費災害復旧費衛生費土木費公債費 |
目的別歳出の分析欄諸支出金においては、公営企業会計への繰出金となっている。引き続き公営企業においては、独立採算の原則に基づき更なる経営健全化に努める。教育費は、住民一人当たり３５４，２６３円となっており、類似団体平均より大幅に高い水準になっている。１村３島を抱える本村はそれぞれの島に幼稚園、小学校、中学校を抱えておりその分の人件費や維持管理費等の経費がかかることが要因であると考えられる。衛生費は昨年度より住民一人当たり当たりの金額は減少したが、類似団体平均を上回り非常に高い水準である。１村で２つの塵芥処理施設を抱えていることや、島外へ持ち出し処理している費用も高騰していることが主な要因である。 |
人件費補助費等災害復旧事業費投資及び出資金物件費普通建設事業費失業対策事業費貸付金維持補修費普通建設事業費（うち新規整備）公債費繰出金普通建設事業費（うち更新整備）積立金前年度繰上充用金 |
性質別歳出の分析欄歳出決算総額は、住民一人当たり２，１４０，５６７円となっている。主な構成項目である人件費は、住民一人当たり３９５，９３８円となっており、類似団体と比較してかなり高い水準にある。要因としては、離島村であるため村営で船舶航路事業を運営しており当該事業に係る職員等の人件費の影響が考えらる。物件費、普通建設事業費及び維持補修費の住民一人当たりのコストは類似団体と比較して高い水準にある。本村は１村３島の有人島を抱えており、それぞれの島に学校、ごみ処理施設、水道施設及び下水道施設等を抱えているため各施設の整備費用等に多額の経費がかかるのが現状でありそれらが他団体と比較して高い水準となっている要因である。今後、コストを抑制していくためには、公共施設等総合管理計画に基づき、事業の取捨選択を徹底していくことで事業費の減少に努める。 |
基金全体（増減理由）財政調整基金において、公営企業会計への多額の繰出金が生じたことから、取崩しが発生し、前年度より減となった。（今後の方針）財政調整基金については毎年度着実に積立を実施し、有事の際にも対応できるように運用していきたい。各基金の使途を明確化し、廃止等を含めた基金の在り方の見直しを実施していく。 | 財政調整基金（増減理由）公営企業会計への多額の繰出金が生じたことから、取崩しが発生し、前年度より減となった。（今後の方針）老朽化した施設の維持補修費等により減少していく見込みであるが、中長期目標としては５億円程度を確保できるように運用していきたい。 | 減債基金（増減理由）増減は特にない（今後の方針）今後の償還のための財源の確保に向けて、中長期的に２億円を目標に積み立てを実施していきたい。 | その他特定目的基金（基金の使途）ふるさと応援基金：ふるさと納税の寄附金を、環境美化、教育の振興等に活用庁舎建設基金：将来の庁舎建設のための基金（増減理由）企業版ふるさと納税の積立金が増加した。庁舎建設基金の積立金が増加した。（今後の方針）庁舎建設基金：将来の庁舎建設のために毎年度計画的に積立を実施していく。ふるさと応援基金：様々な施策に活用していることからふるさと納税額の推移を見ながら適切に活用しながら運用していく。現在、活用がされていない基金の見直しを実施し、老朽化が懸念される公共施設の改修や修繕に向けての基金を創設することを検討している。 |
有形固定資産減価償却率の分析欄有形固定資産減価償却率は類似団体平均値を大幅に下回っている。主な要因としては、インフラ資産の更新をしたことと、庁舎の建て替えや宿舎を新設したことによるものである。当面は低い値で推移することが予想される。今後も、適切な維持管理を行い計画的に更新整備を行っていく。 | 債務償還比率の分析欄債務償還比率は類似団体平均を大幅に上回っている。主な要因として平成２７年度に更新を行った本庁舎及び平成３０年度に建築した職員宿舎である。地方債の発行抑制を図るほか、繰上げ償還を検討するなど債務償還比率の減少に取り組む必要がある。 |
分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析将来負担比率は類似団体と比べ大きく上回っている。主な要因としては庁舎建設及び職員宿舎、官民連携住宅に係る債務負担行為を起こしたためである。今後は、債務の償還が進み同比率に関しては下がってくると考えられる。有形固定資産減価償却率は類似団体等と比較すると低い値となっているが、これは老朽化した資産の除却・更新を進めたことによるもとの考えられ、今後も施設等整備事業について必要性及び緊急性を精査し公共施設総合管理計画及び個別計画に基づき適切な財政運営に努めていく。 |
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分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析将来負担比率及び実質公債費率については、令和２年度からは減少している。要因としては、一部地方債の償還が終わったことが挙げられる。しかしながら、今後、過年度に実施した大型事業の元金償還が始まることから、実質公債費比率は、増加することが予想されるため、これまで以上に公債費の適正化に取り組んでいく必要がある。 |
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道路橋りょう・トンネル公営住宅港湾・漁港認定こども園・幼稚園・保育所学校施設児童館公民館 |
施設情報の分析欄各施設類型において有形固定資産減価償却率は類似団体平均値を下回っている。公共施設総合管理計画や個別計画に基づき適切な管理を行う必要がある。道路については類似団体平均値を下回ってはいるものの、有形固定資産減価償却率は５０％を超えているため、整備年度の古い路線については長寿命化を図りつつ整備計画を立てるとともに財源の確保を行っていく必要がある。公民館については、減価償却率が７３．１％となっているため、更新・廃止、集約化を含め、計画的に管理を進めていく必要がある。各施設の１人あたりの面積が類似団体と比較して上回っている要因としては、有人等を３つ抱えておりそれぞれの島に各施設を保有しているためである。 |
図書館体育館・プール福祉施設市民会館一般廃棄物処理施設保健センター・保健所消防施設庁舎 |
施設情報の分析欄庁舎は類似団体平均値と比較して低い値となっているが、要因は平成２７年度に建替えたことによるものである。一般廃棄物処理施設については、令和２年度において老朽化していた施設を除却したため減少している。その他各類型とも有形固定資産減価償却率は低いが公共施設総合管理計画及び個別計画に基づき適切な維持管理を行っていく必要がある。 |
資産合計負債合計 |
1.資産・負債の状況一般会計等ベースで資産総額が約460百万円の減少となった(△3.3%)。その資産のうち、94.0%は有形固定資産、無形固定資産で形成されており、有形・無形固定資産の減価償却が資産減少の主な要因となっている。これらの資産は将来ni維持管理費等の支出を伴うものであることから、公共施設等総合管理計画に基づき、公共施設等の適正管理に努める必要がある。また、基金は固定資産、流動資産合わせて約624百万円所有しており、資産の4.6%を占めている。一方で、将来世代が負担すべき負債は約2,021百万円となっており、前年度と比較して約197百万円の減少となった。負債の多くを占めるのは地方債約1,362百万円であり、地方債の償還が負債減少の主な要因となっている。特別会計を含めた全体については、資産総額が前年度末から約750百万円減少し、負債総額は前年度末から約219百万円減少した。資産総額は、船舶等の事業用資産や水道管、下水道管等のインフラ資産を計上していること等により一般会計等に比べて約5,199百万円多くなるが、負債総額も船舶の建造に地方債を充当したこと等から、約1,321百万円多くなっている。事務組合等を加えた連結では、資産総額が前年度末から約676百万円減少し、負債総額においては前年度末から約160百万円減少した。 |
純経常行政コスト純行政コスト |
2.行政コストの状況一般会計等では、純行政コストは1,909百万円となり、前年度比242百万円の増加となった。経常費用が約242百万円増加しており、主な内訳として、人件費が約13百万円、物件費等が約66百万円、移転費用が約162百万円増加している。経常費用のうち施設等の維持補修等に係る業務費用(減価償却費、維持補修費)が33.0%(約656百万円)を占めているため公共施設総合管理計画等に基づき維持管理費等の経費削減に努める必要がある。全体では、主に旅客運賃等の使用料及び手数料が増加により経常収益が約58百万円増加している。一方、人件費、物件費等、移転費用等の増加により経常費用が約179百万円増加しており、純行政コストは約130百万円増加となった。連結では、経常収益が約57百万円増加している一方、人件費、物件費等、移転費用等の増加により経常費用が約183百万円増加し、純行政コストは約134百万円の増加となっている。 |
本年度差額本年度末純資産残高本年度純資産変動額 |
3.純資産変動の状況一般会計等では、財源が約216百万円減少しており、税収等が約3百万円、国県等補助金が約212百万円減少となっている。財源(約1,643百万円)純行政コスト(約1,909万円)を下回っているため、本年度差額は約△267百万円となり、純資産残高は約11,626百万円へと減少した。減価償却費等の非資金費用を含めたコストを財源で賄えていない部分があるため、財源確保や公共施設総合管理計画や個別施設計画に基づいた維持管理費等の経費削減に努める。全体では、財源が約1,320百万円減少しており、国県等補助金が約1,291百万円減少となっている。純行政コストの増加も伴い本年度差額は約△502百万円となり、純資産残高は約15,503百万円へと減少した。連結では、財源が約1,313百万円減少しており、国県等補助金が約1,288百万円減少となっている。純行政コストの増加も伴い本年度差額は約△500百万円となり、純資産残高は約15,531百万円へと減少した。 |
業務活動収支投資活動収支財務活動収支 |
4.資金収支の状況一般会計等では、業務活動収支は約257百万円の黒字となったが、支出の増加により前年比約180百万円の黒字幅減少となった。投資活動収支については、公共施設等の整備などを行ったことから約△75百万円となっているが、前年度と比較すると資産形成が抑制されている。財務活動収支については、地方債の償還額が発行額を上回ったことから約△203百万円となっており、負債の減少へと繋がっている。また、本年度末資金残高は前年度から約21百万円減少し、約164百万円となった。全体では、業務活動収支は約444百万円の黒字となったが、収入は約82百万円の減少、支出は約138百万円の増加となっている。投資活動収支は、一般会計等と同様の理由により約△258百万円となっているが、前年度と比較すると資産形成が抑制されており赤字幅は減少している。財務活動収支については、地方債の償還額が発行額を上回ったことから約225百万円となっており、負債の減少へと繋がっている。また、本年度末資金残高は前年度から約38百万円減少し、約235百万円となった。連結では、業務活動収支は約474百万円の黒字となったが、収入は約76百万円の減少、支出は約127百万円の増加となっている。投資活動収支では、一般会計等と同様の理由により△285百万円となっているが､前年度と比較すると資産形成が抑制されている。財務活動収支については、地方債の償還額が発行額を上回ったことから約△225百万円となっており、負債の減少へと繋がっている。また、本年度末資金残高は前年度から約36百万円減少し、約245百万円となった。 |
①住民一人当たり資産額（万円）②歳入額対資産比率（年）③有形固定資産減価償却率（％） |
1.資産の状況住民一人当たりの資産額が類似団体平均を大きく上回っているが、これは、1村3島からなる本村において各種公共施設や学校、インフラ整備等をそれぞれの島ごとに行う必要があるからである。歳入額対資産比率も類似団体平均を上回っており、歳入額に対して資産形成が活発であるといえる。将来の公共施設等の修繕や更新等に係る財政負担を軽減するため、平成28年度に策定し、令和3年度に改定した公共施設等総合管理計画等に基づき施設管理の適正化に取組む。有形固定資産減価償却率については、類似団体平均を下回っているが、これはインフラ資産・事業用資産の更新を推進したことと本庁舎の建て替えの影響によるものである。今後は上昇することが見込まれるため公共施設等総合管理計画に基づき施設管理の適正化に取組む。 |
④純資産比率（％）⑤将来世代負担比率（％） |
2.資産と負債の比率純資産比率は類似団体平均を上回っているが、これは、1村3島からなる本村において各種公共施設や学校、インフラ整備等をそれぞれの島ごとに行う必要があるため、資産額が類似団体を大きく上回っていることから起因したものであると考えられる。将来世代負担比率については、類似団体平均を下回ってはいるものの地方債の発行額を抑制し、将来世代の負担の減少に努める。 |
⑥住民一人当たり行政コスト（万円） |
3.行政コストの状況住民一人当たりの行政コストは類似団体平均を大きく上回っている。これは、1村3島からなる本村において各種公共施設や学校、インフラ整備等をそれぞれの島ごとに行う必要があり物件費等の費用が要因であると考えられる。また、コロナ禍の影響が和らいだ令和3年度以降、純行政コストの増加、人口減少に伴い一人当たりのコストが増加している。コスト削減の対策として、将来の公共施設等の修繕や更新等に係る財政負担を軽減するため、公共施設等総合管理計画に基づき施設管理の適正化に取組む。 |
⑦住民一人当たり負債額（万円）⑧基礎的財政収支（百万円） |
4.負債の状況住民一人当たりの負債額は、地方債の償還により前年比約15.5万円減少している。類似団体平均を大きく上回っているが、純資産比率は平均を上回っていることから、人口に起因するところが大きいと考えられる。一人当たりの負担が大きくなる傾向にあるため、地方債の発行額を抑制する、繰上償還を行うなど、地方債残高の縮小に努める。業務・投資活動収支は、前年度比約173百万円増加し、約156百万円となった。その要因として公共施設整備等の整備が抑制され、投資活動収支の赤字額が減少したことが考えられる。今後も適正な財政運営に努める。 |
⑨受益者負担比率（％） |
5.受益者負担の状況受益者負担比率は、類似団体平均と比較して低い水準にある。令和3年度以降、経常収益のうち使用料及び手数料は、徐々に増加しているが、経常費用も増加の一途をたどっている。施設管理の適正化による費用削減とともに、今後も公共施設等の使用料の見直し及び利用回数を上げるための取組を行うことにより受益者負担の適正化に努める。 |
出典：
財政状況資料集
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統一的な基準による財務書類に関する情報
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