末端給水事業
公共下水道
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財政力指数の分析欄３０年度の指数は、２９年度に引き続き、０．０１ポイントの増加となった。２９年度と変わらず、町税は増収となっているが、社会福祉費の増など需要額の増加のほうが大きくなった。 | 経常収支比率の分析欄０．１ポイントの増となった。類似団体平均よりも０．７下回ったが、高齢化に伴う扶助費の増加など、経常的な経費の増が見込まれるため、事務事業評価制度に基づき、選択と集中を行い、経常経費の抑制に努める。 | 人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄例年に引き続き、類似団体と比較して、低い数値となっている。これは類似団体と比べて、人口千人当たりの職員数が少ないためであるが、決算額の増加幅は平均よりも多い。類似団体平均を上回らぬよう、人員・給与水準の適正化に努める。 | ラスパイレス指数の分析欄例年と同様に類似団体平均を上回る結果となったが、自団体のみで見ると０．５ポイント改善した。主な要因としては、退職者数と採用数が変わらず、職員の階層分布が変わったためである。今後も、国や県、他の地方公共団体との均衡を踏まえ、給与水準の適正化に努める。 | 人口1,000人当たり職員数の分析欄例年と同様に、類似団体平均を下回る結果となった。今後も類似団体平均を上回らないよう、定員の適正化に努める。 | 実質公債費比率の分析欄類似団体平均を下回っているが、三カ年平均として、０．４ポイント悪化した。大規模な建設事業などは行っていないため、起債償還額は横ばいを見込んでいるが、今後は計画的な建設事業が増える見込みであることから、起債に大きく頼ることのないよう公共施設等総合管理計画をもとに事業を進めていく。 | 将来負担比率の分析欄２９年度に引き続き、将来負担比率は算出されなかった。今後、公共施設等総合管理計画などをもとに、施設の改修が行われる予定であるが、起債等に頼らぬよう努める。 |
人件費の分析欄類似団体と比較すると、人件費に係る経常収支比率は大きく下回っている。要因としては、職員が少ないことが挙げられる。今後も定員の適正化に努めていく。 | 物件費の分析欄物件費に係る経常収支比率は、２９年度と比べて０．１ポイント減となった。主な要因としては、老人福祉施設を閉鎖したことによる、運営経費の減である。 | 扶助費の分析欄扶助費に係る経常収支比率は、類似団体平均を上回っているが、２９年度より、０．４ポイント減少し、類似団体との差は１．６ポイントと縮まった。町立保育園の民営化など扶助費の削減の事業があるものの、支出額を見ると２９年度よりも１億５千万円ほど増えている。今後も増加の見通しのため、町単独給付事業の見直し等、事業の取捨選択を進めていく。 | その他の分析欄その他に係る経常収支比率は、２９年度と比べて０．６ポイント増となった。主な要因としては、後期高齢者医療療養給付費負担金が３３百万円増加している。広域連合等に対する操出金への裁量はないため、町として高齢者への施策の充実を図り、歳出の負担軽減に努める。 | 補助費等の分析欄補助費等に係る経常収支比率は、２９年度と比べて０．１ポイント増となった。流域関連公共下水道事業会計補助金は１８百万円ほど減少しているが、粕屋南部消防組合負担金など一部事務組合への支出が増加しており、微増となった。依然として、類似団体平均を上回っているため、町単独事業の見直し等、改善に努める。 | 公債費の分析欄公債費に係る経常収支比率は類似団体平均を下回っており、２９年度と比べても、０．２ポイント減少した。支出額としても、元金償還金は４百万円、利子償還金は１０百万円ほど減少した。３０年度においては、大規模な建設事業等起債借入が必要な事業は行っていないが、今後、施設の改修が必要となるため、計画的に事業を選択し、類似団体平均を上回ることがないように努める。 | 公債費以外の分析欄公債費以外に係る経常収支比率は、２９年度と比べると０．３ポイント悪化した。公共施設の閉鎖や保育園の民営化など、経常経費の削減項目があるにも関わらず、比率が悪化しているということは、経常的な事業の規模が拡大しているということである。財源には限りがあるため、事業の取捨選択を行い、経常経費の抑制に努める。 |
議会費労働費消防費諸支出金総務費農林水産業費教育費前年度繰上充用金民生費商工費災害復旧費衛生費土木費公債費 |
目的別歳出の分析欄２９年度に引き続き、類似団体平均を上回ったのは、民生費のみである。また類似団体平均との差も２，３７４円から３，８００円と広がった。主な要因としては、性質別と同様に保育実施負担金の増加が挙げられる。最もコストが上がったのは、総務費（５，８２２円増）で、逆に最も下がったのは教育費（６，５２４円減）である。総務費の増加要因は、２９年度と同様にふるさと納税の寄附が増え、それに伴う事務量の増加による経費増である。教育費の減少要因は、２９年度に行ったエアコン設置事業の終了に伴うものである。 |
人件費補助費等災害復旧事業費投資及び出資金物件費普通建設事業費失業対策事業費貸付金維持補修費普通建設事業費（うち新規整備）公債費繰出金普通建設事業費（うち更新整備）積立金前年度繰上充用金 |
性質別歳出の分析欄歳出決算総額の住民一人当たりコストは、２９年度と比べて１４６円増の２９０，３９１円となっている。２９年度と同様に類似団体平均を超えているのは、扶助費のみである。２９年度に引き続き、保育実施負担金の増加が大きく、１１９百万円（一人当たり２，５９３円）増えた。依然として、待機児童は生じており、今後も増加見込となっている。また２９年度と比べて最もコストが減少しているのは、普通建設事業費である。新規整備は行わず、更新整備も２９年度の半分ほどで、８百万円（一人当たり１６９円）減少している。しかしながら、今後は公共施設等総合管理計画にもとづき、計画的な施設管理を進める予定であり、普通建設事業費の増加が見込まれる。様々な計画に基づき、急激なコスト増加とならぬよう、事業の取捨選択を行っていく。 |
基金全体（増減理由）税収の増加、適切な歳出執行により、387百万円を財政調整基金に積み立てた。また、おうえん基金からの繰入金よりも、ふるさと納税寄附金が多く集まり、32百万円積み立てた。（今後の方針）基金の使途明確化を図るため、財政調整基金を取り崩して、必要とされる特定目的基金に積み立てていくことを検討していく。 | 財政調整基金（増減理由）税収の増加、適切な歳出執行により増加した。（今後の方針）今後、公共施設の改修への取崩しを予定しているが、使途が明確化されている特定目的基金への振り替えなども検討し、不安定な社会情勢や急な災害に耐えうるような適正額を維持していく。 | 減債基金（増減理由）増減なし。（今後の方針）今後の公共施設更新に伴い、地方債の増加が見込まれ、償還の調整に備える。 | その他特定目的基金（基金の使途）おうえん基金：ふるさと納税寄附時に、納税者が選択した施策の実施を推進（増減理由）最も多く取り崩したのは、おうえん基金（189百万円減）であり、各事業推進のために用いた。しかし、最も多く積み立てたのも、おうえん基金（243百万円増）であり、結果として54百万円増加した。（今後の方針）おうえん基金に関しては、備えのための基金としてではなく、町の活性化に繋げる基金として、その時に必要とされる事業に対して積極的に活用していく。 |
有形固定資産減価償却率の分析欄保有する施設の老朽化が進み、有形固定資産減価償却率は年々上昇傾向にあるが、平成２９年度に関しては、類似団体平均よりも低い数値となったものの平成３０年度には再度、類似団体平均を上回る結果となった。。公共施設等総合管理計画及び各施設の個別管理計画に基づき、施設の維持管理を適切に進めていく必要がある。 | 債務償還比率の分析欄債務償還比率は、平成２９年度は類似団体平均より高かったものの平成３０年度はやや低くなった。今後、公共施設等総合管理計画及び各施設の個別管理計画に基づき、各施設の改修工事が必要となっていくが、補助金や基金を効果的に活用し、計画的に事業を進め、起債に大きく頼ることがないよう努める。 |
分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析起債の新規発行を抑制することを進めてきたことにより、平成30年度は将来負担比率は算出されなかった。一方、有形固定資産減価償却率は上昇し、類似団体平均をわずかながら上回っている。今後、公共施設の改修事業が増加することが見込まれるが、起債に大きく頼ることがないよう、公共施設等総合管理計画や個別施設計画を基に、計画的な財政運営に努める。 |
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分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析順調な地方債の償還により起債残高は減り、効率的な予算執行による経費節約を行うことで充当可能基金を維持できたことで、将来負担比率は算出されなかった。しかしながら、実質公債費比率は、継続して行ってきた小中学校の大規模改修・耐震化工事の本格的な起債償還が開始したことにより昨年度と比べて増加している。今後、老朽化施設の改修等が増加する見込みであるため、起債発行額増加に伴い、公債費負担比率の増加も予想される。緊急度や住民ニーズを把握した上で、基金も活用しながら、地方債の新規発行を抑制するよう努める |
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道路橋りょう・トンネル公営住宅港湾・漁港認定こども園・幼稚園・保育所学校施設児童館公民館 |
施設情報の分析欄学校施設は、計画的に行ってきた小中学校の大規模改修・耐震化工事が平成２８年度に完了し、類似団体と比較して有形固定資産減価償却率が低くなっているが、その他の有形固定資産減価償却率は類似団体平均を超えている。また、人口密度が高い町のため、資産を一人当たりに配当すると類似団体平均よりも低くなっている傾向がある。今後は、老朽化した施設の除却も視野に入れつつ将来負担比率を悪化させないように、計画的に施設管理を進めていく。 |
図書館体育館・プール福祉施設市民会館一般廃棄物処理施設保健センター・保健所消防施設庁舎 |
施設情報の分析欄類似団体と比較して、一般廃棄物処理施設以外、有形固定資産減価償却率が高くなっているが、特に、庁舎、福祉施設は７０％を超えており、体育館・プールも６８．７％と老朽化が進んでいる。更新を要する時期に近づいているが計画的に対応する必要がある人口密度が高い町であるため、資産を一人当たりに配当すると類似団体平均よりも低くなっている。将来負担比率を悪化させないように、計画的に施設管理を進めていく。 |
資産合計負債合計 |
1.資産・負債の状況一般会計等は、資産総額が前年度から361百万円の減額(▲0.6%)となった。ふるさと納税の寄附金が好調で、約230百万円の積立を行ったにもかかわらず資産総額が減少している原因は、有形固定資産の減価償却累計額が約1,115百万円増加したためである。資産のうち、有形固定資産の割合が85.6%と高いため、公共施設等の管理計画に基づき、適切な管理に努める。また、負債総額も昨年度から589百万円の減額(▲4.7%)となった。これは、地方債の発行を抑制し残高の減少に努めているところが大きい。 |
純経常行政コスト純行政コスト |
2.行政コストの状況一般会計等は、純経常行政コスト及純行政コストそれぞれ横ばいで推移している。費用の主な内訳としては、ふるさと納税に関する経費が144百万円、社会保障給付が108百万円の増額となっている。今後、ふるさと納税の経費に関しては、横ばいを見込んでいるが、社会保障給付の経費に関しては増加が見込まれる。 |
本年度差額本年度末純資産残高本年度純資産変動額 |
3.純資産変動の状況一般会計等は、税収等の財源が12,073百万円で、純行政コスト11,923百万円を上回り、その差額は151百万円(前年度比+175百万円)となった。この要因は、地方税の増加が大きく、特に市町村民税の個人分が伸びている。今後も更なる地方税の徴収率向上など、自主財源の確保に努める。 |
業務活動収支投資活動収支財務活動収支 |
4.資金収支の状況一般会計等は、業務活動収支が1,088百万円と前年度から増加している。また、投資活動収支は、支出の面では竪坑櫓の保存管理事業の本格化が始まったが、小中学校の空調整備の事業が終了し、前年度からマイナス幅が縮小した。なお、財務活動収支は、地方債の償還額が地方債発行額を上回っており、▲394百万円となった。しかし、今後想定されている公共施設の改修・更新のため、投資活動支出及びこれに伴う地方債発行の増加が見込まれる。公共施設等の各種計画に基づき適切に財政運営を行うよう努める。 |
①住民一人当たり資産額（万円）②歳入額対資産比率（年）③有形固定資産減価償却率（％） |
1.資産の状況住民一人当たり資産額は、類似団体平均値を下回っている。これは、取得価格が不明な固定資産等を、備忘価格1円で評価していることが原因と考えられる。有形固定資産減価償却率は、類似団体平均値をわずかに下回る水準である。各種計画に基づき、計画的な保全を行い、長寿命化に努める。 |
④純資産比率（％）⑤将来世代負担比率（％） |
2.資産と負債の比率純資産比率は、類似団体平均値と同程度である。また、将来負担比率は、類似団体平均値よりも低い数値となっている。これは、新規地方債発行の抑制が大きく、今後も各種計画に沿って、現世代と将来世代の負担が均等になるように努める。 |
⑥住民一人当たり行政コスト（万円） |
3.行政コストの状況住民一人当たり行政コストは、類似団体平均値を下回っており、前年度とほぼ横ばいで推移している。今後も社会保障給付等の経費が増加すると見込まれるため、事務事業評価等を踏まえ、事業の取捨選択や統廃合等経費の抑制に努める。 |
⑦住民一人当たり負債額（万円）⑧基礎的財政収支（百万円） |
4.負債の状況住民一人当たりの負債額は、類似団体平均値を下回っている。近年、地方債の新規発行を抑制しており、地方債残高が減少しているためである。今後も、計画的な地方債の発行に努め、現状を維持できるようにする。また、基礎的財政収支は、類似団体平均値を大きく上回っており、前年度比も増加している。これは、大規模な事業の終了によるものが大きい。しかし、今後施設の老朽化が進んでいき、新たな改修・更新が必要となるので、施設の計画的な維持管理、長寿命化を進めていく。 |
⑨受益者負担比率（％） |
5.受益者負担の状況受益者負担比率は、類似団体平均値とほぼ同水準である。必要に応じ、使用料及び手数料の適正化への検討を行い、受益者負担の適正化に努める。 |
出典：
財政状況資料集
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統一的な基準による財務書類に関する情報
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